簡談工程投資估算的控制措施

范雪嬌

【摘要】建設項目的投資估算不僅影響到業主的直接利益，還會影響到整個國家的投資效果?，F如今，我國的工程投資控制有了不斷了提高，但是在實施的過程中，仍然還存在一些問題，需要我們繼續進行深入地探討。本文首先對工程投資估算進行了概述，并指出工程投資估算需要遵循的原則問題，最后提出了相應的控制措施，希望能給相應的工作者一定的指導作用。

【關鍵詞】投資估算；控制；工程

中圖分類號：F830.59 文獻標識碼：A

一、工程投資估算的概述

所謂工程投資估算，指的是在進行投資的過程中，根據現有的工作資料，按照一定的方法，對建設項目進行一定數額投資的估計，在項目投資階段，項目的各項技術指標是建設工程的經濟效益和社會效益起著決定性的作用，是建設工程的重要階段和組成部分。

基本建設投資估算的控制,就是行為主體為保證要變化的條件下實現其目標,按照事先擬定的計劃和標準通過采用各種方法對被控制對象實施中發生的各種實際值與計劃值進行對比、檢查、監督、引導和糾正的過程。

建設項目投資估算是項目可行性研究的重要組成部分，是項目籌集資金的主要依據，是投資控制的重要環節和目標，也是經濟評價的基礎。因此，建設項目投資估算對項目的取舍起著重要作用，投資估算的準確與否將直接影響到項目的投資決策。按著開發建設的程序，在可行性研究、建設總體設計以及年度規劃等階段必須編制投資估算。經上級有關部門審查批準的投資估算，作為投資的最高限額，是控制初步設計概算的依據，原則上不許突破。投資估算是工程項目投資控制的目標，估算投資在立項批準后作為建設項目總投資的控制額，與初步設計概算的誤差應不超過規定的誤差允許范圍，否則必須修改初步設計概算或重新做可行性研究及投資估算。

二、工程投資估算控制的原則

（1）主動控制的原則

所謂主動控制，是在預先分析實施過程中各種風險因素及其導致目標偏離的可能性和程度，擬訂和采用有針對性的預防措施?？偟膩碚f，主動控制是一種面對未來的控制，但長期以來，人們較為著重控制目標值與實際值的比較。當實際值偏離目標值時，才分析其產生偏離的原因，并確定下一步的對策。為盡可能地減少以至避免目標值與實際值的偏離，還必須事先主動的采取控制措施，實施主動控制。也就是說，工程投資控制不僅要反映投資決策，反映設計、發包和施工，被動的控制工程投資；更要能動地影響投資決策，影響設計、發包和施工，主動地控制工程投資。

（2）以設計階段為重點的原則

工程投資控制貫穿于項目建設全過程的同時，應注重工程設計階段的控制。據統計分析，設計費一般不到建設工程全壽命費用的1％，但它對工程投資的影響程度達到 75%以上。由此可見，設計階段對整個工程建設的收益至關重要，一個好的設計不僅可以促進施工質量的提高，加快進度，高質優效地收回投資，且可降低投資。

（3）經濟基礎與技術手段相結合的原則

控制工程投資，應從組織、技術、經濟、合同等多方面采取措施。長期以來，我國工程建設領域重技術輕經濟，設計與經濟相脫節是一種普遍現象。在項目可行性研究和初步設計階段，往往只注重對技術方案的論證，對經濟因素考慮的較少，缺乏多方案比較和技術經濟分析，造成工程投資的浪費。在選擇設計方案時，要通過技術比較、經濟分析和效果評價，正確處理技術先進與經濟實力兩者之間的對立統一關系，以求最佳技術經濟指標。

三、工程投資估算的控制措施

（1）嚴格做好可行性分析研究。

在進行建設項目時，可行性分析是整個投資過程的前提，需要運用多種科學手段進行綜合的論證，才能使這個工程項目在技術上達到實用和可靠，實現利益的最大話，獲得最大利潤。還要對環境影響和經濟效益、社會效益做出分析和評價，為工程的抗風險能力做出結論，提供一定的科學依據。另外，工程的可行性研究還可以為合作者進行簽約，進行銀行貸款，為工程設計提供基礎資料和依據，可以說，這是決策科學化的一種必要手段和步驟。在此基礎上，還要選用合理新型的工程材料，以便能降低工程的投資，維護整個項目的整體費用。

（2）在工程投資估算的過程中，實行限額設計的方法。

所謂限額設計，就是要按照批準的設計任務書及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計總概算控制施工圖設計。將上階段設計審定的投資額和工程量先分解到各專業，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業在保證使用功能的前提下，根據限定的額度進行方案篩選和設計，并且嚴格控制技術設計和施工圖設計的不合理變更，以保證總投資不被突破。限額設計控制工程投資可以從兩個角度入手，一種是按照限額設計過程從前往后依次進行控制，稱為縱向控制；另一種途徑是對設計單位及其內部各專業及設計人員進行考核，實行獎懲，進而保證設計質量的一種控制方法，稱為橫向控制。實踐證明，限額設計是促進設計單位改善管理、優化結構、提高設計水平，真正做到用最少的投入取得最大產出的有效途徑；它不僅是一個經濟問題，更確切的說是一個技術經濟問題，它能有效的控制整個項目的工程投資。

（3）在工程投資估算的過程中進行招投標。

招投標是投資控制的又一重要手段。通過投標競爭，業主擇優選擇承包商，不僅有利于確保工程質量和縮短工期，更有利于降低工程投資。投資管理人員應根據現行規范、定額和取費標準、施工圖紙、現場因素、工期等認真編制標底，并使標底控制在概算或預算內。合理的標底投資是工程質量的保證。高價承包使業主蒙受損失；低于成本價承包造成承包商采購劣質建材、不規范施工、安全沒保障、延誤工期、施工質量隱患重重，增加工程項目的全壽命后期維修費用。

（4）在工程投資估算的過程中加強合同的管理工作

施工合同是工程建設的主要合同，是工程建設質量控制、進度控制、投資控制的主要依據。在市場經濟條件下，建設市場主體之間相互的權利義務關系主要是通過合同確立的，因此，加強對施工合同的管理具有十分重要的意義。在施工合同中，由工程師對工程施工進行管理。施工合同中的工程師是指監理單位委派的總監理工程師或發包人指定的履行合同的負責人，其具體身份和職責由雙方在合同中約定。由于工程合同周期長，工程量大，工程變更、干擾事件多，合同管理是工程項目全過程投資控制的核心和提高管理水平、經濟效益的關鍵。所以，工程師應充分理解和熟悉合同條款，加強合同管理，避免施工單位索賠的發生，必要時抓住反索賠的機會，以減少自己的損失，降低工程投資。

（5）在工程投資估算的過程中做好審計監督工作

工程項目審計是工程投資控制最有力的一環。所謂工程項目審計，是指項目投資經濟活動開始至項目竣工驗收前，審計機構對與工程建設項目有關的財務收支真實、合法、效益進行的審計監督。它具有獨立性和客觀性的特征。工程項目的審計不僅要重視被審項目的事后審計（竣工審計），更要重視事前和事中審計，即必須對工程項目整個施工生產活動的全過程進行審計。因為在施工過程中信息不對稱現象經常發生，材料的消耗、質量的真實性及工程量的確認受到影響。

四、結束語

綜上所述，工程投資估算的有效控制貫穿在項目建設的整個過程，它的管理工作不容忽視。只有切實做好各項工作，嚴格遵循工程建設的程序，嚴抓經濟和技術的結合，才能使投資控制在比較好的狀態，以實現良好的經濟效益和社會效益。

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