我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策建議

【摘要】商業銀行作為我國金融市場的重要組成部分，在推動社會經濟發展方面具有重要的影響，然而在近些年發生的金融危機中，商業銀行的信用風險管理問題對金融市場的穩定造成了很大沖擊，并且對國民經濟的正常發展產生了非常不利的影響。同時作為導致銀行出現危機的重要原因，信用風險會使得銀行的各項經營管理活動存在不同程度的風險。文章通過對商業銀行在目前我國相關政策下對信用風險管理方面的不足進行分析，提出相應的建議和對策。

【關鍵詞】商業銀行；信用風險管理；問題；對策

一、信用風險管理的基本含義

信用風險，我們可以從兩個方面來理解，狹義方面，信用風險就是信貸風險，沒有能力償還相應的債務成為它的主要表現形式。廣義方面，它包括所有的交易行為中，由于交易主體產生了違約行為，致使交易不能正常進行的一種風險。此外，我們應該注意到，在現在的社會環境和經濟環境中，信用風險的范圍十分廣泛，債權人的資產價值和交易中的違約風險都可能因為一些因素發生不確定性的改變，由此引發的經濟損失都包括在信用風險的范圍內。

商業銀行的信用風險主要指由于交易對象由于某種因素沒有意愿或者沒有能力履行合同條件而產生違約行為，致使參與交易的另一方遭受到損失的可能性。如果銀行沒有及時查出應被認定為損失的財產，沒有停止利息收入確認，增加核銷呆賬的準備金，那么就會面臨著一定的風險問題。

二、商業銀行信用風險管理存在的問題

在一些內外部因素的影響下，一些問題出現在我國的商業銀行的信用風險管理中，這些問題嚴重影響了金融市場的穩定，因此必須要對它們展開深入的研究，并且采取相應的對策來解決這些問題，從而促進我國金融市場的穩定。

（一）信用風險管理外部問題

1.信用風險管理外部市場環境欠佳

目前我國信用體系機構由于相對獨立，所以數據共享方面存在障礙。企業信用信息的調查和數據主要來自不同的行業和部門，他們的各自的信息資源是不公開的，因此數據的不合理利用都是不可避免的。同時我國對于違約的懲罰僅在《民法通則》、《反不正當競爭法》、《合同法》等法律中出現，且沒有統一的標準。因此，沒有相關法律的保障，難以避免失信或違約的行為發生。

2.法律制度和監管體系不完善

我國信用評級機構眾多，在沒有法律統一的規定的情況下，所以對相同對象的信用評級報告會有較大的差異。我國銀行監管部門采取的措施是，設立較高的門檻，但并沒有使用到現場的方式來進行監管，所以監管部門只對信息進行采取和分析是遠遠不足的。

（二）信用風險內部管理存在的問題

1.風險管理體系不完善

開展信用風險管理工作，需要相應的信用評級體系的支持。但是，目前存在許多問題的信用評級體系嚴重影響了我國金融市場的穩定。內部和外部的信用評級體系要結合起來，用于對企業的信用評估中，對企業的信用情況有更好的了解，然后進行風險管理工作，以此來保障商業銀行的穩健發展。但是，在我國，信用評級體系不完善，商業銀行的外部評級體系發展并不成熟，仍然有一定的缺陷。我的的一些行業沒有按照規定進行信用評級，不可避免地使得一些不真實的數據存在于信用評級的體系里，限制了信用評級體系的應該起到的作用。除此之外，許多行業的透明度不高，對信用評級體系的構建造成阻礙。

2.數據庫系統有待完善

以前信用風險管理在我國的商業銀行中還沒有被重視起來，沒有建立完整的數據庫?！吨袊y行業實施新監管標準的指導意見》和《商業銀行資本管理辦法》（試行）出臺以后，定量分析開始被重視起來。但目前，我國商業銀行信用風險量化工作仍以定性分析為主。同時，我國的商業銀行都有客戶信息管理系統，但是，不同銀行之間的數據是不共享的，這是由于保密原則和競爭的緣故，所以造成了信息在不同商業銀行系統中閑置或是重復的現象。而且我國商業銀行開展信用風險數據這方面的管理工作較晚，并且存在較嚴重的數據冗余和缺失現象，數據較為缺乏。

3.工作精英人才不足

由于國際的社會和經濟形勢發展越來越復雜，現在的商業銀行的信用風險處于不斷增長的時期，需要更多有高專業素養的人來從事相應的風險管理工作。我國關于商業銀行信用風險管理的理論知識還是從國外引入較多，由于已就業的銀行人員缺乏相關的專業知識和受到其工作的影響，很少有機會再系統地完善自己的知識儲備。對于做學術研究的人來說，他們對理論知識熟知，但是在實踐方面，還遠遠不足，所以對整個銀行體系來說，他們不能填補市場對人才需求的空缺。

4.信用風險轉移手段不足

信用風險的轉移指的是通過金融工具降低信用風險的集中程度，而我國的轉移工具不夠多樣化，近年來，主要的信用風險轉移工具有信用衍生品、貸款銷售、資產證券化等。抵押、擔保、交付保證金等手段都比較單一，而且對后續的風險的管理標準沒有進行統一，相互存在不同，在一定程度影響了信用風險管理水平。

三、商業銀行信用風險管理的對策和建議

我國商業銀行信用在信用風險管理方面出現了隱患，這在一定程度上影響了金融市場以及國民經濟的健康穩定發展。所以需要采取有效的措施以改善現有的問題：

（一）建立良好的外部環境

首先要根據我國的國情，完善相應的法律法規，強化銀行征信業的管理職能，對國內外的一些成功經驗進行參考，并采取措施彌補我國的法律漏洞，使得銀行業有法可依，有法必依。其次，用法律保護和監督征信監管，如果沒有法律的監管，那么市場將不能長久有序地運行。如今市場經濟發展飛快，不能只是依靠一些條例，需要更多的法律法規來維持穩定。第三，對失信行為予以嚴懲，并且提高交易對象的違約成本。如果沒有懲罰措施，那么市場的違約行為將可能大大增多，嚴重影響市場的秩序，所以要對那些欺詐行為或是有不良記錄的機構或個人進行嚴厲的懲罰，這樣可以彰顯出法律的公正，也可以起到一定的示范效應，在一定程度上維持了市場的穩定。

（二）建立有效的風險預警體系

為了采取措施以完善我國商業銀行的信用風險管理工作，動態而又精確的內部評級體系是無法缺少的。因為對于有效的風險預警體系，是必須以完善的內部評價體系為重要根據，致力于信用風險的預警，將商業銀行的信用風險管理工作的現金流類目，巧妙地運用于風險預警體系。內部評級體系的完善，需要受第三方的評價體系的檢測，由此分析企業綜合信息，包括內部的各種信用數據進行科學分析。借貸款與資金流轉的信息等有效的迅速控制，有利于信用風險的管理進步和整個宏觀經濟環境的維護。

為建立有效的風險預警體系，第一步是要建立可靠可行的相關指標系統。這就需要掌握現有的相關數據，整理設計出有關預警指標，以此來建立公平、具體的資料庫，來迅速地掌控現有的風險?？茖W的分析離不開各種風險預警數據模型的運用。常見的模糊綜合評價的方法，可以用來決定信用風險方面或者風險預警的相關指標。而聚類的分析方法能有效分析指標。關聯矩陣又是對分析結果進行權重分配的重要方法。為了使得我國商業銀行內部管理的決策、風險預警體系的運作以及整個管理系統的維護狀態良好，有借鑒他國有效的內部評級方法的需要。目前，國外的一些先進商業銀行廣泛運用的模型CreditRisk+KMVCredit模型和PortfolioViewCreditMetrics模型，更多地采用模型分析法?？紤]到維護國內的經濟整體環境，和商業銀行的預算情況，從實際出發，開發適合本國國情的可進行商業銀行風險管理內部評級的技術模型。

（三）強化風險管理意識

商業銀行對信用風險的持續研究分析，內部管理系統運作的不斷維護更新，使信用風險管理以上升到商業銀行發展過程中的戰略層面。所以在公司內部，全面風險管理的觀念的加強顯得尤為重要。尤其是在信用風險方面的管理過程中。其中，風險管理意識的強化包括各個管理階層人員在監督問責方面的參與意識，就是要求公司的每一個員工都強化風險管理意識。為了在公司內部的管理系統能有效運作，清楚的認知信用風險，并在公司運作流程中時時刻刻注意是商業銀行內部工作者的職責。致力于營造一個相互交流、學習、監督的工作環境氛圍。而風險意識的加強，主要措施包括有關道德規范的宣傳和培訓制度的建立，制定公司內部員工的學術提升，包括風險管理知識，財務知識和金融法規等相關知識的學習掌握。商業銀行的高層管理者應以身作則，不僅僅應該提升自身對相關知識的認識和了解，還應該積極帶動整個公司的風險管理學習意識。并且，為了使風險管理的理念有效地深入到商業銀行每個人的心中，公司可以建立適當的相關的激勵和懲罰制度。從而樹立公司內部的信用管理文化，強化每一個人自身的信用風險意識。只有保證我國商業銀行從業工作者都深刻意識到信用風險管理的重要性，才能保證各項信用風險管理工作的完成，更好的提升信用風險管理水平，進而為商業銀行的發展做出更大的貢獻，促進金融市場的穩定。

（四）加強專家化人才培養

改善信貸工作人員的現狀，提高信貸人才的專業化，建設高素質的信貸隊伍，是首要任務?？梢园芽蛻艚浝淼目蛻魻I銷職能和管理職能加以融合，提高客戶經理的職業素養。其次，資格考試可以結合相關業務進行，將考試內容與工作實踐相結合，并給予崗位在職人員相應的培訓，完善其知識體系與實踐能力，加強財務、管理等方面知識的培訓學習，提高其工作能力。同時，提高信貸從業工作者的信貸風險管控能力，加強對企業經營情況的掌握。第三，注重業務考核，建立適應本單位實際情況的考核機制，遵從以人為本的原則，適當引導和激勵工作人員，提高工作熱情，提高文化軟實力。通過這樣的方式，提高信貸人員的風險意識，提高信貸人員的工作積極性和工作效率。

（五）建立科學有效的信用風險管理信息系統

先進的信用風險管理信息系統的建立，是我國商業銀行良好運作信用風險管理系統的樞紐性存在。樹立信用風險管理信息系統的過程中，首先必須要加強公司內部和商業銀行之間的信息交流，要建立起全面可靠的信用數據庫，對于每一個銀行交易相關者的數據進行專業的處理和分析，做到科學且公正。再者，信息系統的科學樹立，離不開數據收集的專業化和標準化，所以在投入大量的物力財力和人力資源的同時，專業人員的收集、整理、處理和分析的工作也要高要求。以此來保證數據各方面工作的準確、全面和公正。因此專業的技術人才團隊非常重要。除此之外，借貸交易的交易記錄和相關交易者的信用評級，需要不斷的影響更新客戶的數據信息，而這些信息都必須存在整個信用風險管理信息系統。商業銀行內部的信用風險管理，需要全面、準確、公正的最新數據的支持，而這是內部風險管理工作有效進行的第一步。我國的商業銀行要想建立具備科學性和實用性的信用風險管理信息系統，首先應該注重商業銀行公司內部的管理制度的優化。公司高層以身作則，并實施合理健全的監督獎懲制度，以此提升公司內部每一個工作人員的風險管理意識。

現如今，經濟全球化正不斷地發展，而整個金融市場中，任何一個環節都不可或缺，商業銀行當然也不例外。商業銀行作為金融市場的一個重要部分，它的信用風險在很大程度上影響著金融市場的穩定。事實上，我國商業銀行的信用風險的狀態影響著整個生態環境。與此同時，商業銀行所面臨的金融風險形態發展態勢更加靈活多樣，所以這無疑提高了我國商業銀行內部風險管理的難度和重要性。商業銀行自身存在的信用風險管理問題，不僅僅對整個金融市場產生了很大影響。除此之外，國民經濟的穩定也在一定程度受到了它的影響。所以說，在我國的商業銀行里要提高內部信用風險方面的管理能力，且要同時完善內外評級體系的相關建立。因此在結合整個金融市場的同時，致力于我國商業銀行的信用風險方面管理工作的有效實施。為我國市場經濟的持續發展，社會主義現代化的穩定規劃作出有力的貢獻。

參考文獻：

[1]黃國慧.我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策[J].商.2016（02）

[2]王朝龍.商業銀行信用風險管理現狀及對策[J].現代企業.2016（02）

[3]校颯.信用風險研究分析[J].合作經濟與科技.2015（09）

[4]李蹊.交通銀行XT分行信貸風險管理研究[D].天津商業大學2014

[5]劉利文，王吉恒，王國榮.KMV模型在我國商業銀行信貸風險管理中的應用研究[J].商業經濟.2010（10）

[6]李培培.我國上市商業銀行內部治理結構對信用風險的影響研究[D].上海師范大學2014

[7]張道龍.關于構建我國商業銀行內部風險管理體系的幾點建議[A].2016年第一屆今日財富論壇論文集[C].2016

[8]程茂勇，趙紅.股權結構、上市狀況和風險——來自中國商業銀行的經驗研究[J].管理工程學報.2013（03）

[9]James Cash Acrey，William R.McCumber，Thu Hien T.Nguyen.CEO incentives and bank risk[J].Journal of Economics and Business.2010（5）

[10]Giuliano Iannotta，Giacomo Nocera，Andrea Sironi.Ownership structure，risk and performance in the European banking industry[J].Journal of Banking and Finance.2007（7）

作者簡介：

蘇浩然（1994.05-），男，河北張家口人，中南財經政法大學工商管理學院，研究方向：工商管理。