中國兵器工業集團有限公司財務會計工作

2017 年，中國兵器工業集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務金融工作認真落實集團公司年度工作會議的統一部署，堅持“穩中求進、進中創優”的工作主基調，圍繞提質增效，深入實踐全價值鏈體系化精益管理戰略，持續深化精益財務管理；統籌處理好穩增長、調結構、控風險的關系，優化資源配置，強化創新驅動，加快推進改革，推動年度預算目標實現，努力實現有質量、有效益、可持續發展。集團公司全年實現營業收入4 365.9 億元，利潤總額151.2 億元,經營性凈現金流181.5億元。

一、多措并舉，推動年度預算目標實現

(一)支持改革取得成效。一是持續做好負債規模和負債率的雙重管控，制定差異化工作方案，組織華錦、北化、北重、豫西、華安、遼沈、哈一機實施結構性減債31.5 億元，為北重發放5 億元債券并轉為永續債。二是積極研究專項政策，支持“處僵治困”“壓減”“三供一業”分離移交等專項改革工作，既支撐當期預算目標的實現，又優化了負擔結構、聚焦優勢業務，利于長遠發展。三是細化、統一核算，準確反映改革工作成效。

(二)落實兩金規模管控。一是嚴格執行兩金管控操作指引，落實兩金占用大戶壓控規模，集團公司一年以上應收賬款和非正常存貨同比分別下降10.3%和10.5%。二是加強溝通，維護好與軍方的現有結算機制，爭取軍品預付款和貨款結算。三是協調落實內部價格，嚴格執行《集團公司軍品貨款內部結算管理辦法》，優化內部結算秩序。

(三)強化成本費用控制。一是深入開展重點成本項目和成本對標管理，強化成本跟蹤，加大管控力度，落實年度重點成本控制項目620 項，全年節支額同比增長10.2%。二是加快推進成本管理信息化，規范成本費用管理流程、標準，夯實消耗定額等成本管理基礎。三是全年通過拓展低成本金融資源、資金一體化運作，節約利息支出8.8 億元；大力壓控一般性管理費用和非生產性支出，其中，業務招待費、差旅費、會議費、辦公費及交通費等5 項可控費用同比降低4.9%。

(四)增強經濟運行分析引導。一是把經濟運行分析會作為糾偏補缺、優化管理的系統性工作平臺，繼續深化經濟運行分析與邊界管控的融合應用，注重預算執行與專項工作任務推進、業績考核工作的體系化協同。二是堅持目標和問題導向，強化重點指標、重點任務的分析、跟蹤、落實，確保經濟運行按照年度預算要求在軌運行。三是組織好經濟運行分析會議，加大宣傳力度，進一步增強分析引導功能。

(五)有效防范風險保安全。一是緊盯匯率、利率市場變化，合理利用避險工具，規范匯率、利率風險管理。二是印發境外投資項目財務風險管理指引，修訂金融衍生業務管理辦法，強化監管；開展資金管理檢查，通報違法案件，完善內控。三是推進財產保險集中管理，統一投保資產1 810億元，節約保費支出3 500 萬元，其中機損險保費同比下降5%；組織11 家單位為5 076 名高危崗位職工投保雇主責任險；全年爭取賠案賠款1.25 億元，結案率84.2%。

二、服務發展，創新應用財政與金融支持

(一)研究財稅政策。一是積極應對財政形勢變化，研究、爭取各級財政資金，用足用好國家和各級地方政府支持國企改革和發展的各類政策。二是加強“兩費”等財政政策研究，高質量、按進度完成年度中央財政預算的測算、編制、申請和管理工作。三是繼續做好軍品增值稅免稅工作，爭取擴大土地使用稅免稅政策適用范圍。四是開展科研項目資金管理配套辦法研究。

(二)優化資金保障。一是組織中兵投資以票面利率3.2%在香港發行3 年期2 億美元債券，首次實現境外債券融資；創新以票面利率4.24%發行20 億元5 年期公司債，以5.05%發行10 億元10 年期公司債，以低成本資金置換20.5億元到期債券。二是協調銀行維持并擴大現有綜合授信額度，維護好困難單位授信，保障現金流平衡。三是為物資集中采購提供綜合金融服務71.4 億元；調劑內部資金解決北奔、哈一機、淮海、遼沈等經營周轉和改革“過橋”資金需求12.3億元。

(三)應用金融工具。一是協調國資委組織11 大軍工集團簽訂軍工票合作框架協議、簽訂財務公司合作公約，完成軍工票信息系統平臺開發、建設，實現上線運行。二是協調財務公司取得“一頭在外”產業鏈金融資質，獲招行軍工票10 億元授信。三是簽發軍工票348 億元，向系統外支付83.5億元，涉及供應商2 839 家。四是支持財務公司和中兵投資創新金融服務手段，大力發展融資租賃業務，提升金融服務實體經濟發展的能力和水平。

(四)營造外部環境。一是保持與各級政府的暢通聯系，爭取國家改革和發展的各項政策支持。二是加強與裝備發展部、陸軍裝備部的業務對接，落實軍品價格與結算。三是維護與金融機構和企業聯系，拓展合作關系。

三、真抓實干，落實提質增效和績效考核

(一)組織工作方案實施。一是組織集團公司2017 年瘦身健體提質增效工作方案制定、實施，跟蹤重點單位，狠抓落實并及時總結。二是組織豫西集團實施結構調整，11 戶虧損子企業4 戶盈利、4 戶減虧、1 戶退出，低質低效參股投資清理退出取得積極進展。集團公司瘦身健體提質增效工作得到國資委充分肯定。

(二)管控虧損子企業。對2016 年底169 戶虧損子企業進行全面梳理，深度分析虧損成因，有針對性落實措施和要求，逐戶確定扭虧減虧目標和任務。2017 年清理退出問題產品43 項，子企業虧損面同比降低4.28 個百分點，虧損額同比下降13.33%。

(三)推進專項工作。強化“處僵治困”“壓減”“三供一業”分離移交數據支撐和過程反饋，專項工作推進效果顯著。一是“處僵治困”工作順利推進，全年分流安置職工17 037人，累計完成總任務的73.5%，51戶企業同比減虧14.3億元。二是壓縮管理層級、減少法人戶數工作穩步推進，全年共清理子企業101 戶，管理層級由6 級壓縮為5 級，超額完成國資委第一階段考核要求。三是共涉及17 省45 市20 多萬戶職工家屬區的“三供一業”分離移交工作，克服點多面廣、情況復雜等困難，供電移交全部簽訂協議，供水移交簽訂協議達99.5%，供熱移交簽訂協議達98.7%，物業管理移交簽訂協議達92.5%。

(四)落實績效考核。一是連續13 年獲得國資委業績考核 A 級，應對考核政策調整，科學測算，與國資委落實2017年度業績考核目標及責任書方案。二是完成子集團2016 年度和任期經營目標考核，對華錦等7 家單位實施經濟效益突出貢獻獎勵，分類制定子集團2017 年度和任期績效考核責任書并組織簽訂。

四、持續深入，推進業務建設

(一)精益財務管理。一是狠抓工作落地，實施預算全級次縱深管理，組織年度預算視頻會和季度分析會，協同預算目標制定和過程管控，促進業財融合；推進司庫管理，促進資金集中管理和產融結合；總結推廣一機集團劃小核算單元經驗，推動信息院和晉西試點；兵器一院等一批單位資金預算和費用報銷管理一體化財務共享系統上線運行；導航、晉西、動力等單位實現了成本信息化，908 廠、375 廠物流管理信息化建設均取得積極進展；制定總會計師多維度評價細則，開展新一輪總會計師述職，組織總會計師、會計領軍（后備）人才和會計骨干培訓班，新增3 人入圍全國會計領軍（后備）人才庫。二是加強業務交流，精益財務專題在集團公司精益管理座談會和國家會計學院作交流；創建“財金動態”微信公眾號，關注達千余人次。三是《以風險防控為目標的財務邊界管控體系建設》獲全國企業財務管理創新成果一等獎；《實施大司庫管理，創新集團化金融資源集中管控體制》獲國防科技工業企業管理創新成果一等獎。

(二)會計信息管理。一是圓滿完成決算工作，獲得財政部2016 年度財務會計決算先進單位，國資委2016 度財務決算管理工作先進單位、《企業年度工作報告》填報工作優秀企業。二是規范基礎管理，優化快報體系，強化數據支撐，堅持“目標制定——運行分析——績效考評”閉環互動管理機制，獲得財政部和國資委2016 年月度快報工作先進單位。三是開展財政預算績效評價，加強軍工項目預算執行和結轉結余資金管理，連續第3 年獲得財政部“中央部門預算管理工作先進單位”。

(三)綜合統計工作。一是高質量完成統計年報，集團公司位列世界500 強第135 位，中國企業500 強第32 位，獲得2016 年度國防軍工統計和經濟分析工作考核優秀單位。二是開展綜合統計指數研究，實施采購經理指數調查，強化經濟數據管理和應用。