中國華融資產管理股份有限公司財務會計工作

2017 年，中國華融資產管理股份有限公司財務會計工作深入學習貫徹全國金融工作會議精神，回歸本源、專注主業，深入推進計劃財務條線的各項工作，圓滿完成本年度財務會計工作。

一、堅持黨的領導，做好黨建工作

加強黨的領導，把黨的領導貫穿到公司計劃財務工作全過程。召開專題組織生活會，認真開展批評與自我批評，查擺問題，深入剖析問題根源，切實提出整改措施。召開民主評議黨員會議，按照銀監會黨組的要求，進行黨員現場民主評議。以黨課為重要形式，開展“兩學一做”學習教育，全體黨員認真研讀《習近平總書記系列重要講話讀本》，學習習近平總書記《關于發揮社會主義政治制度優越性》的重要講話和2016 年以來關于經濟金融工作的論述。開展黨日活動，重溫入黨誓言，回顧黨的奮斗歷程，強化黨員理想信念，深化對馬克思主義歷史必然性和科學真理性的認識。

二、完善制度建設,做好IFRS9新準則落地實施

（一）根據管理需要，對現有制度進行修訂完善。出臺了《資產證券化會計核算辦法》，對資產證券化業務的會計核算規則進行了規范；修訂了《會計檔案管理辦法》《分公司財務信息質量評價實施細則》《表外業務賬務處理指引》《固定資產管理規程》《會計核算管理規程》等會計制度，規范并強化財務信息管理控制。

（二）對現有財務制度體系進行梳理，形成《財務制度匯編》。梳理公司近年出臺的、現行有效的主要財務會計制度及政策文件并匯編成冊，以便于各經營單元清晰了解公司主要財務會計制度及政策，更好地開展財務管理工作。

（三）開展《國際財務報告準則第9 號》（IFRS9）業務和系統咨詢項目，確保新金融工具相關會計準則2018 年1 月1日順利落地實施。公司成立咨詢項目領導小組和工作小組，及時解決重點、難點問題，把控項目進度，先后完成系統改造需求統計、新準則影響分析及配套制度建設工作，有序推進新準則落地，并組織完成年末存量資產分類轉換工作。

（四）組織新準則培訓工作。結合新準則的各項知識點，對集團員工進行維度多樣、深淺不一、循序漸進的培訓,培訓內容從普及性的準則內容介紹到詳細的影響分析，從分類和計量的要求到減值、估值要求，從系統的操作講解到詳細的制度解讀，逐步加深前臺業務部門、風險管理部門、信息科技部門以及計劃財務部門人員對新準則的認知。

三、夯實財務基礎，做好集團經營發展保障工作

（一）強化集中審核工作。做好財務集中審核，確保金融工具的分類和計量、收入確認以及大額費用支出事項真實、合法和合規，提升會計信息質量。有效利用內部管控手段，全面提升公司結賬效率。進行會計核算指導，規范同類共性業務。以問題為導向，組織開展費用集中審核及財務核算專題調研。開展多維度數據分析總結，形成經營狀況系列報告。

（二）做好資金管理工作。調整資金撥付流程，啟用專戶撥款，加強專戶管理，確保對賬及時、準確。嚴格審批資金撥付條件，按時完成項目資金撥付及上劃資金確認。辦理延期、逾期事項，確保內部資金計息及時、準確。審核分公司報送的資金計劃。撰寫資金情況報告，對撥付資金的產品結構、期限結構等進行分析。將資金計劃執行率、資金系統基礎數據修改頻次及用款計劃修改頻次等納入考核范圍，修訂考核辦法，引導分公司重視基礎信息報送工作，提高資金系統的數據質量。

（三）完成稅務管理工作。完成2016 年企業所得稅匯算清繳工作。持續關注“營改增”最新政策，全方位籌劃并分析影響。積極應對集團稅務稽查，向分公司、子公司提供協助。完成公司香港地區的各項稅務工作，提供回歸A 股、發債等盡調工作的稅務資料。組織向稅務局報送數據工作。

（四）重視子公司財務管理工作。加強財務團隊建設，提升集團財務管理軟實力。不斷完善財務制度建設，逐步統一集團會計政策。按季度召開子公司經營分析會、開展財務數據分析及預測工作，準確定位集團各版塊的經營特點和問題。加強業務財務協同，積極支持公司業務發展，引導子公司向內涵型發展。

（五）關注集團資本狀況，做好資本管理。根據銀監會資本計量規則，定期對資本充足情況進行準確計量，規范編制資本充足情況報表。起草并公布了《資本管理實施細則》，優化經濟資本計量方法，精準引導分公司的經營管理行為。定期撰寫資本管理報告，支持管理層分析決策。

（六）完善財務信息系統建設。核算系統三期部署上線，加強對表外資產的監測和管理。建設資本管理系統，夯實集團資本管理基礎。建立標準化的資產負債管理體系，為利率風險和流動性風險管理提供支持。完成網絡版稅控服務器上線，實現“營改增”稅務工作的全流程管理。建設內部資金管控平臺，實現資金管理的價值。研究分析數據標準體系工作方案,打造數據質量“度量衡”。

四、積極統籌謀劃，做好財務決算、審計等工作

（一）完成集團關鍵時點決算工作。組織召開全系統2017 年中期、年度財務決算工作會議，全面部署財務決算、財務審計、H 股業績披露、A 股申報相關的財務工作。高效推進并完成集團關鍵時點財務決算和財務審計工作，為H股業績披露和A股IPO申報奠定基礎。

（二）完成集團關鍵時點業績公告的相關財務工作。起草2017 年度業績公告的財務報表分析、業務綜述、資本管理和利潤分配等章節，全面核對業績公告財務數據，制作2017 年度業績路演PPT，用于香港業績發布會放映。

（三）完成財政部財務決算、國有資本保值增值和績效評價報告報送工作。根據財政部《金融企業績效評價辦法》和有關規定，報送了集團績效評價結果，審核并匯總報送了母公司、子公司和債轉股企業的申報材料。

五、圍繞發展戰略，制訂、調整經營計劃

（一）做好分公司資源和經營計劃目標分解。以穩定增長夯實基礎、改善資本結構為原則，綜合考慮內外部經濟形勢、各經營單位資源、經營目標分解下達總量和原則方法，編制并下達分公司全年經營計劃與各季度資源限額。

（二）適時調整分公司資源和經營計劃。根據二級資本債、優先股發行情況及公司盈利進度，在全年資本合規、滿足目標資本充足率及目標財務關鍵指標的基礎上，適時對分公司的資源分配、經營計劃進行微調，按照增量資源配增量利潤的原則調整資源計劃。

（三）完善績效評價辦法，結合對經濟發展形勢的研判和對公司經營目標的考慮，引導分公司從實際出發，注重經營管理綜合能力提升。