從責任看農商行信貸合規經營的重要性

吳曉莉

山西受資源型經濟特點的制約，整個區域的金融風險在逐步增大，煤炭、電力、鋼鐵等支柱行業的景氣指數持續低迷，給各商業銀行的經營發展帶來巨大壓力。文章認為，夯實內控基礎，提高合規經營能力更顯重要。

近年來，我國宏觀經濟形勢壓力增大，產能過剩矛盾逐漸體現，經濟結構調整不斷實施，金融體系經營壓力逐步增大，這種經濟、金融形式，給各商業銀行的經營發展都帶來了巨大的壓力。據*農村商業銀行2017年12月末數據統計，銀行不良貸款額高達10億元，逾期貸款額則逼近20億元。從*農村商業銀行信貸資產的質量來看面臨著前所未有的壓力，因此夯實信貸合規經營的內控管理基礎，提升信貸合規經營能力顯得尤其重要。然而從農村商業銀行內控管理實施，內控管理仍然相對薄弱，信貸業務審計檢查中仍然可發現較多問題，信貸合規經營管理仍然是困擾*農村商業銀行發展的絆腳石之一。

從責任認定看農商行信貸管理制度的執行

從農村商業銀行信貸業務責任認定的數據來看，2015年至今認定授信責任項目（包括公授信業務、零售類授信業務等）近300個，涉及信貸業務20億元，而認定應承擔主觀責任的授信業務為217個，占比近80%。從信貸業務責任認定結果來看，信貸業務貸后階段管理仍然是*農村商業銀行信貸風險管理的重點環節，在所有認定授信責任項目中均有不同程度的表現，如貸后檢查不能真實反映借款人（或企業）經營狀況，資產狀況等。糾其原因主要是由于制度執行的不到位和不細致。

在制度執行不到位方面，主要體現為貸后業務管理體系的復雜性和管理制度歷史嚴格所帶來的不確定性。當前，*農村商業銀行的信貸產品在不斷創新，使信貸產品之間存在差異性，因此貸后管理制度不能一言蔽之，不可能由一種貸后管理制度來管理差異性的信貸產品。而是應隨著信貸產品的創新及信貸各階段的不同要求，來制定信貸管理制度，從而避免信貸制度統一性所帶來的影響，避免因統一信貸制度帶來的貫徹執行不到位問題。

在制度執行不細致方面，由于管理制度的不明確和管理者自身素質原因等原因，造成農村商業銀行信貸掛了制度執行流于形式。例如，在定期走訪客戶的信貸經理記錄中，貸后檢查記錄內容不統一，大多較為簡單，其客戶信息報表僅僅留存于檔案里，并未進行深入分析，導致對客戶的情況了解不夠。再如在信貸經理與客戶經理直接的信息溝通上，存在信息溝通不充分。當前*農村商業銀行從事信貸業務貸后管理工作的工作人員人均管理企業較多，貸后檢查記錄過于千篇一律，使貸后制度管理流于形式。

從責任認定看農商行貸款客戶的全面監控

全面加強信貸業務管理，降低人為因素對信貸資產質量的影響，從而實現規范化、精細化的基礎管理，提高對貸款客戶的全面監控，不僅僅是提升農商行信貸業務質量的有效措施，更是農村商業銀行信貸業務責任認定中必須高度重視的問題。從目前*農商行2017年信貸業務責任認定中發現的信貸違規問題發現，超過一半以上的信貸主觀責任均需由貸前調查責任人來承擔，而這些責任主要表現在未按規定貸前準確調查評估、未按規定進行擔保評價、對客戶資產情況審查不嚴，對客戶經營狀況真實性分析不足等，糾其原因主要為審批條件落實不夠和審計檢查不準確兩個方面。

從審批條件落實上來看，農村商業銀行雖然成立了專門的放款審核小組，規范了信貸業務審核流程，加強了信貸問題多發部位的風險管控。但在審批條件落實的持續性上存在的問題并未能得到有效遏制，如對貸后的審核未能有效溝跟蹤，在持續落實上注重形式的落實，導致信貸審核在風險防范效果上仍顯不足。

在審計檢查的準確上，農村商業銀行必須對內外部審計中發現的問題給予高度重視和警惕。例如在押品管理上必須關注押品是否合規、押品變現能力、押品權證管理、押品數據不準確、押品法律要件缺失等問題。

總之，“千里之堤，潰于蟻穴”，從信貸業務的責任認定看農商行信貸業務，合規經營顯示出了其不可替代的作用，農村商業銀行必須重視信貸業務的合規經營。首先必須充分認識到提升合規操作的重要性，切實加強管理措施，有效落實風險防控責任，查找關鍵管控環節，從而為提升農村商業銀行合規經營能量奠定基礎。其次必須在具體信貸業務中，繼續加大責任追究制度，對違規信貸行為嚴肅處理，不斷提升信貸業務合規經營管理的自發性和自覺性。再次必須持續加強內外部審計檢查，在整改問題項目時，不能簡單分配問題，不能簡單發號施令，需要主動督促整改，確保涉及整改問題絕不放過、一究到底，做到整改問題不流于形式，力爭信貸神經的屢查屢犯問題得到徹底整治。最后必須完蓄信貸審計流程，強化貸前審核，落實貸中標準，實現代后精細化管理。