中國核工業集團有限公司財務會計工作

2018年，中國核工業集團有限公司（以下簡稱集團公司）克服國內宏觀經濟下行壓力與中美貿易摩擦、人民幣貶值等不利因素，積極應對資金管理新規等政策影響，全力推進JYK 重點工作，提質增效穩增長任務，圓滿完成全年各項工作任務和集團公司1+1>2 高質量發展目標。

一、強化預算目標引領，保障完成全年各項指標

（一）深入推進集團公司戰略規劃，力?？己双@A。掌握集團重組后各項指標變化趨勢，充分與國資委溝通，匯報集團公司年度和任期經營業績考核指標，落實科技創新加分，確保各項經濟指標均獲滿分。保持集團13 個年度考核獲A。認真研究考核政策，科學謀劃兩集團（中國核工業集團和中國核工業建設集團）重組后2018年度經營業績考核指標和目標值。分解落實并跟進考核A 級及工資總額增長所需的158 億元利潤目標完成。

（二）強化過程跟蹤與監控，保障目標完成。以經濟運行和財務快報分析為抓手，跟蹤預算進度，動態預測全年完成情況。突出問題導向，關注影響效益目標的重點問題，及時研究對策。綜合運用內部資金、發行債券、稅務策劃、盤活存量資產等措施，為完成目標做貢獻。建立四季度利潤周報報送機制，及時掌握成員單位利潤變化情況，護航年度利潤158 億元任務目標實現，力促實現集團公司黨組決策的重組后“1+1>2”的發展要求。

二、開展重組資產整合工作，助力集團合并順利推進

集團公司黨組高度重視兩集團重組后的各項整合工作。成立了由總會計師為組長、財資部牽頭的資產整合專項工作組，處理中國核工業建設集團不動產、股權投資、債權債務劃轉、法律合同承繼、財務公司重組等專項整合工作。專項工作組召開十余次工作例會，與國資委、銀保監會、國家工商局、其他央企進行廣泛的溝通，開展調研，了解政策，規劃工作路徑。梳理節點工作近百項，年末完成合并重組方案集團決策、合并協議簽訂、總部職工安置、136億元存續債券承繼、資產合同清查等重大節點任務。有力推動了集團重組資產整合工作順利推進。提前開展兩集團合并報表的編制工作，并完成2015—2017年三個歷史決算年度合并報表及編制說明，形成兩集團合并前后近三年財務數據參考手冊。

三、積極爭取國家政策，保障集團財稅支持

（一）加強財政資金管理，保障重點項目順利推進。做好財政資金兩上兩下預算編制，同時積極爭取財政專項補助類資金支持，保障國家重點項目的資金需求。加強部門預算和績效管理，提高財政資金使用的規范性，連續四年獲財政部預算管理三等獎。抓好財政資金的預算執行，準確高效完成部門決算，年度部門決算考核連續兩年獲得優秀。

（二）爭取國有資本經營預算，保障資金需求。爭取集團發展項目國有資本金支持，積極同國資委資本收益局溝通，借助多種途徑反映集團公司發展的資金需求。爭取解決歷史遺留問題的資本預算，獲得“三供一業”分離移交補助資金支持。爭取到財政部廠辦大集體改革補助資金和離退休干部醫藥費補助資金支持。

（三）做好稅收籌劃，爭取核電價格，保障經濟效益。開展全集團的稅務培訓，收集建議和意見，做好集團稅收管理頂層設計。精研政策，認真做好兩集團合并重組的稅收籌劃，推動以節省稅收成本方案進行資產整合?；I劃集中研發費稅前加計扣除，促進稅前加計扣除的實現。積極溝通爭取田灣3 號機組電價，電價較設計目標有所提高，每年可增加收入和利潤0.7 億元。聯合中廣核、國電投，積極反饋三代核電電價訴求，推動三代核電電價政策出臺。

四、加大資本市場操作力度，推動集團公司做大做強

（一）推進改制上市，對接資本市場。多方合作，推動中國同輻在香港成功首發上市，中國同輻是集團公司重組后第一家在香港上市的公司，是集團公司第六家上市公司，是繼中國核電、中國核建之后第三個上市的專業化公司。發行前后共募集資金約25 億元，為中國同輻后續發展募集了充足的資金，并有效降低集團負債率水平。中國同輻上市使得集團公司的資產證券化率進一步提高，達到約60%，位于中央企業的前列。

（二）推動上市公司再融資，加強上市公司管理。推動中國核電、中國核建以發行可轉債方式進行再融資，預計合計募集資金約108 億元，是集團公司擁有上市公司以來最大規模的再融資，方案均獲得國資委批復。

（三）落實“走出去”戰略，積極開展海外并購。積極向國資委、國家發展改革委等上級部委匯報，推動力拓羅辛股權收購，與力拓集團簽署了收購協議。羅辛項目收購有力推動了集團公司海外鈾資源開發戰略的落地，助力了集團公司“十三五”目標的實現。

五、積極開展專項管控工作，成本、負債、“兩金”有效壓降

持續開展成本精益管理、降杠桿減負債、壓降“兩金”等提質增效專項工作。通過清欠款、降庫存、加大資金集中統籌調配，減少外部帶息負債，積極推進同輻公司上市等措施，擴大權益性融資規模，降低負債水平?！皟山稹闭剂鲃淤Y產比重低于上年同期，完成國資委考核要求。同時開展成本“過程管控”“決策管控”“標準工時”等精益管理措施，核心產品成本指標持續向好。

六、加強與金融機構戰略合作，全力保障集團公司資金安全

注重維護與主要合作銀行的戰略合作關系。與國家開發銀行簽署戰略合作協議，積極推進與其他銀行、基金及保險機構的戰略合作。統籌管控集團內部資金，保障集團公司資金安全。2018年全年共發放財務公司自營貸款230 億元，集團公司及專業化公司委托貸款89 億元。建立集團公司大額資金動態監測平臺，獲得國資委高度認可。拓寬融資渠道，及時安排債券發行，多渠道保障資金。2018年共落實外部融資約550 億元，成功發行50 億元銀行間非金融企業債務融資工具、70 億元公司債，特別是在資金環境緊張的情況下，仍爭取到了基準利率下浮10%的優惠利率貸款。推動集團公司軍民融合產業基金設立工作，協調外部戰略投資者，助推集團內軍民融合產業大力發展。

七、加強產權管理和內控建設，防范管控風險

（一）加強資產產權管理，防止國有資產流失。完善產權流轉決策流程，梳理產權管理權力清單，加大審批事項的權力下放，同時加強監督管理，有效提高了產權流轉決策效率。創新管理，將資產評估備案項目的外部專家評審制度化，有效提升了資產評估備案工作的質量和效率。明晰國有產權，積極推動事業單位及所辦企業的產權登記工作，做好國有產權登記。

（二）圍繞集團公司改革任務，推進產權管理工作。積極推進集團公司產業調整，優化資源配置，做好產權變動管理工作，完成集團公司內部產權調整17 項。推進公車改革，指導成員單位做好進場處置工作，全年公車處置資產評估備案共計75 項。積極推動解決家屬區“三供一業”、市政、醫院等歷史遺留問題，相關資產決策主體進一步下放，有力推進該項工作快速開展。推進低效無效資產處置，盤活存量資產，完成涉及處置項目3 項。

（三）加強監督考核，促進內控工作落實。持續開展對各成員單位的內控體系建設考核工作，推動成員單位有計劃、有目標開展內控體系建設。深化內控理論應用研究，受邀參加2018 中國內部控制專題研討會，集團內控的理論研究與實踐受到了內控領域學術界的關注。

八、提升財會隊伍素質，持續改進部門作風

加強黨建工作。認真落實“三會一課”制度，組織集中學習和研討，開展主題黨日活動；完成支部換屆，成立三個黨小組，提高支部工作效率；結合總部作風建設，提出改善作風“十舉措”并積極落實到位；廉潔教育常抓不懈，將日常教育與過年過節等重要節點相結合。加強部門保密教育和保密檢查工作，提高部門人員保密意識，規范涉密事項行為和工作流程，落實保密檢查整改事項。完成年度高級會計師資格評審，33 人獲評高級會計師資格。持續加強預算、經濟分析、軍工項目、資產管理、內控建設、資金與金融等財務專業團隊培養。加強成員單位財務處長備案工作，規范財務干部選拔管理，把好財務干部任用關。

九、積極配合外部監督檢查，有效保障問題整改落實

積極配合中央巡視組、國家審計署、國資委監事會開展的各類巡視、審計及監督檢查，并負責財務相關問題的整改落實工作。組織本部門各處室及時提交檢查所需材料，配合有關檢查人員查閱會計憑證等，積極協調本部門、相關部門、成員單位，持續加強與檢查人員的聯系溝通。組織開展部門自查自糾工作，組織各處室對總部財務管理情況進行自查，查找問題并提出建議，組織專門力量重點查閱總部業務招待費、會議費、差旅費等會計憑證，對其中疑似存在違規的事項組織核實工作，并積極配合有關部門進行整改，提前做好審計署審計的準備工作。積極配合做好中央巡視組、國資委監事會反饋問題的整改工作，及時制定整改措施及完成計劃，明確責任分工，加強指導，督促相關成員單位的問題整改，有效保證問題整改落實。

十、落實集團深化改革任務，優化制度流程體系建設

以落實深化改革任務為契機，改進管理流程，在對外投資、對外捐贈、資產評估等方面對成員單位充分授權。全年共修訂制度15 項，涉及集團公司融資擔保、股權投資、對外捐贈、收益上繳、資本運營等內容，改進集團公司JYK 管理制度，將規劃目標完成情況和預算精度納入到考核體系，實現成員單位與集團公司目標的激勵相容，優化成員單位收益上繳及分配管理模式，綜合考慮集團統籌、板塊科學發展、成員單位可持續經營等方面因素，完善相關管理制度，實行分級分類管理，進一步加強集團和專業化公司對所屬單位留存收益的“兩級”統籌能力，以滿足集團公司日益增長的資金需求。進一步落實天然鈾儲運一體化運營，完善商用天然鈾內部價格機制，編制商用天然鈾內部價格機制有關方案，充分體現了集團化運作優勢。

十一、深入開展財務戰略研究，推動財務管理轉型升級

深入開展課題研究，制定新時代財務與資本運營戰略，總體思路可以概括為“12345”，即圍繞建設一流集團財務助推新時代集團公司“三位一體”戰略目標實現這一中心，堅持以提升財務會計水平和深入管理會計應用為兩大抓手，踐行業財融合、精益管理、價值創造三大理念，扎實抓好財務轉型升級工程、績效優化提升工程、風險防范管控工程、隊伍素質能力提升工程四大工程，著力激發新時代集團公司財資力(保障力、運營力、管控力、融合力、創新力)，為集團公司新時代發展提供堅實財務保障與高效財資驅動。

面對互聯網新時代，積極開展對外交流，推動財務管理轉型升級工作。加大同工業和信息化部、清華大學等外部合作，舉辦“推進管理會計應用培訓”，加快管理會計各類工具在企業落地生根。2018年集團公司組織各級成員單位參加國資委“2018全國國有企業財務管理創新成果”評選，“大型企業集團以價值創造為導向的全產業鏈成本精益管理體系建設”等9 項成果入圍，分獲一、二等國家級管理創新成果獎。創新成果涉及全面預算管理、成本精益管理、財務信息化建設等多領域。