中國長城資產管理股份有限公司財務會計工作

2018年，中國長城資產管理股份有限公司財務會計工作認真貫徹落實監管部門要求和公司年度會議精神，以中期戰略規劃為引領，圍繞年度重點工作，完善全面預算管理體系，提升資產負債管理水平，推進管理會計系統建設，優化資源配置效率，積極準備新準則應用實施，強化資金保障功能，提高會計核算質量，加強系統信息管理，切實發揮了對公司業務經營的服務、支持和保障作用。

一、完善全面預算管理體系，提升資產負債管理水平

（一）加強全面預算管理體系建設。統籌全面預算管理體系，設立全面預算管理委員會，負責統籌全面預算管理相關審議決策事項。統籌全面預算管理目標體系，綜合評分、統籌協調，制定公司年度經營管理的各項目標。根據公司“三會一層”法人治理要求，擬訂2018年度公司經營計劃等議案，按照規定和流程提交審議，并根據經營單位管理水平和外部環境進行分解落實。

（二）優化考核激勵機制。建立以利潤為核心、以平衡計分卡為手段的考核評價體系，積極探索分類考核。對分公司，引導培育自主經營能力、持續發展能力和特色專業能力；對平臺公司，堅持“一司一策”的差異化考核政策，引導其擴大規模、增強功能、提升排名、提高效益、管住風險，實現有效發展。

（三）建章立制，完善資產負債管理組織體系和制度建設，提升資產負債管理水平。為加強資產負債管理，優化資產負債結構，實現資源優化配置，公司成立了資產負債管理委員會，負責審議資產負債管理相關事項。制定《資產負債管理委員會工作規程》，明確了資產負債管理委員會成員和委員會工作流程。根據公司資產負債管理需要和業務開展情況，擬定《資產負債管理規范》，明確了資產負債管理的主要內容和原則、職責和權限、管理要求和工作流程，確保公司資產負債管理工作的落地實施。根據監管部門相關制度，擬定《資本管理辦法》，明確了資本管理原則、管理內容、職責分工、管理要求等。

二、推進管理會計系統建設，構建財務集中審核機制

（一）推進管理會計系統（簡稱管會系統）建設，保證管會系統應用推廣。組織分子公司完成了管會系統數據初始化工作，并與總賬完成總分校驗。管會系統啟用以來，通過系統應用指導、數據清理核對、督促月結等維護，確保系統整體運行平穩，符合預期。持續做好系統業務運維和功能優化工作，積極推動系統數據查詢輸出功能開發，開發上線專項查詢登記簿，優化了系統功能和用戶體驗。對成本分攤系統進行數據驗證，用于考核評價、財務分析、分部報告，為公司決策提供了精細化數據支撐。

（二）開展集中審核，完善公司內部控制。為加強財會基礎管理，統一業務財務操作流程，提高會計核算質量，公司從2018年起，對母公司所有財務收支事項開展集中審核。一方面完善相關制度，制定《支付操作辦法》，統一母公司財務開支的審批權限、流程、審核標準等，規范財務開支審批；制定集中審核制度，統一審核標準，并根據審核情況不斷更新完善，逐步完善集中審核制度。另一方面加強執行監督，對分公司財會人員進行制度及系統的培訓，通過多次系統操作講解，多渠道宣講核算政策和財務管理制度，逐步提高分公司提交單據的質量；為更好地借助集中審核提高財會管理水平和核算質量，將集中審核駁回率納入考核。

三、優化資源配置效率，提升財務管理水平

（一）加強集團財務管理。按照財政部要求，編制2018年集團口徑費用預算和固定資產預算。預算議案經股東大會審議通過后，對分公司及控股子公司相關預算形成具體的分配方案，經全面預算管理委員會審議并下達。落實負責人履職待遇管理。根據財政部相關文件要求，對企業負責人2017年履職待遇和業務支出實際情況進行匯總，結合上年實際支出情況，在滿足負責人開展業務管理工作需要的同時，合理制定了企業負責人2018年履職待遇及業務支出預算，并對負責人預算執行情況進行了匯總分析。根據監管部門要求及公司實際情況，制定集團《費用管理辦法》，明確費用列支范圍及標準，加大監督檢查力度。

（二）加強固定資產管理。制定公司營業用房配套政策，對固定資產預算執行情況進行監督調整，修訂《固定資產管理辦法》，完成2018年度固定資產盤點工作。

（三）規范公司集中采購活動。落實《財政部關于印發〈國有金融企業集中采購管理暫行規定〉的通知》要求，梳理公司集中采購管理思路，成立集中采購管理委員會，修訂采購相關制度。同時，落實監管部門檢查要求，進一步提高集中采購的公開性。

四、準備新準則應用實施，奠定合規財務基礎

（一）開展制度體系修訂工作。實施新準則是重要的會計政策變更事項和公司重點工作，為了做好前期準備工作，對會計核算、資產分類、減值、資產估值、合并報表等體系文件進行了逐一修訂，為實施新準則提供制度保障。

（二）完成操作系統改造。組織編寫相關系統升級改造需求，完成系統測試、驗收工作，為2019年初上線運行奠定了基礎。組織開展系統操作培訓，現場進行數據模擬測算，驗證資產分類規則、減值、估值模型的合理性，輔導參訓人員掌握實務操作方法，為新準則順利實施提供了人員保證。

（三）實施新準則模擬測算。開展模擬實施新準則情況的測算，對金融資產業務合同逐一審閱梳理，進行資產分類、減值和估值測算，撰寫影響分析報告，為執行新準則提供數據依據。

（四）制定準則轉換方案。明確職責分工，落實管理責任，組織所有機構完成首次執行日資產分類轉換、估值、減值數據導入演練，驗證了系統功能，對發現的問題及時進行糾正，確保會計決算和新舊準則轉換順利實施。

五、加強集團流動性管理，強化資金保障功能

（一）合理把握融資節奏，確保流動性合理充裕。以年度計劃為指引，綜合考慮資金缺口、流動性指標等因素，科學預測、動態調整融資計劃，確保監管達標。扎實推進客戶關系管理，持續擴增授信規模，發行二級資本債券，拓寬多元化融資渠道，應用長短期配合、線上線下配合等多種方式，合理控制融資成本。以流動性管理為目標構建儲備資金營運體系，優化調整儲備資產配置結構，提高儲備資產管理的精細化水平，合理壓降儲備資金規模，提高儲備資金營運效益。

（二）提升系統內資金管理水平。通過利率差異化引導降低經濟資本占用，引導經營單位合理確定資產投放期限，提高資產流動性，降低錯配風險。進一步規范子公司流動性支持借款政策，降低子公司對于集團的負債依存度。開展系統資金檢查和信息系統更新維護，督促指導全系統落實執行公司各項資金政策，努力提升工作效率。

（三）加強集團流動性管理，初步建立完善管理框架流程。積極推進流動性管理制度的建設，在集團層面建立了流動性風險管理架構、制度體系和策略政策。完善流動性壓力測試方法和模型，建立應急響應機制，在集團全面開展了流動性壓力測試和應急演練，提高流動性風險管理和應急處置能力。

（四）加強內部控制與質量檢查，嚴控各類風險事件發生。持續加強內部控制及崗位制約，全年無違約事件發生。針對各項業務的變化，重新梳理搭建制度框架和業務流程，統一制度建設標準并完善制度架構，增強了風險把控能力，提升了風險管控水平。強化事后監督，定期開展風險評估,優化業務流程。

六、提高會計核算質量，夯實公司管理基礎

（一）精心協調組織，完成2017年會計決算。配合中介機構開展年報審計。上線報表報送系統，有效提高報表的填報質量。加強業務指導，及時解決問題，對報表進行全面審核。積極參與財政部組織的報表驗審工作，系統學習財政部關于決算報表的各項填報要求，不斷提高決算報表數據質量，被財政部評為“2017年度決算報表先進單位”。

（二）不斷提高稅務管理水平，逐步降低涉稅風險。組織分公司完成2017年所得稅匯算清繳、財產損失和減免稅申報工作，有效保障公司權益，節約公司資金成本，提高公司資金使用效率。增值稅管理系統上線運行，提高了自動化水平，降低了公司涉稅風險。完成大企業2016—2017年千戶集團數據采集，被國家稅務總局評為“稅務千戶調查先進單位”。

（三）提供財務數據支持，保障境內外發債圓滿完成。梳理各類財稅數據，完成財稅資料提供及相關數據分析等工作，編制業務分部報告，回答各種盡職調查問卷等。逐條逐項審核各種披露文件中的相關財稅數據、變動原因分析等信息。按需編制各種專項報表、經營分析說明等文件。

七、提升信息統計質量，加強系統信息管理

保質保量完成對內統計管理工作和外部信息報送工作。定期開展各機構經營業績統計，為績效評價和經營決策提供數據支持。按照中國銀行保險監督管理委員會要求，按時上報1104 和非1104月報、季報、年報，涉及公司組織機構、業務經營、財務數據、風險控制、境內外各子公司信息。按時向財政部、國家統計局、國家外匯管理局等部門報送監管報表及報告，連續四年被北京市西城區統計局授予“誠信統計單位”榮譽稱號。