商業銀行政府融資平臺類客戶信貸風險控制研究

于野

摘 要：從我國商業銀行中政府融資平臺的實際應用效果來看，它對于我國的城市建設發展起了十分重要的作用，商業銀行政府融資平臺從另一個角度來看它也是作為一種政府的融資行為，在實際的政府融資開展過程中，它所包含的業務范圍較為廣泛。由于政府的可信度形象的樹立，越來越多的商業銀行也更加參與到政府的政策號召之中，為我國的相關設施建設提供了融資平臺的支持。本文以商業銀行政府融資評估信貸中出現的風險作為研究主題，對信貸風險的防范和控制提出相關策略建議。

關鍵詞：商業銀行;政府融資平臺;信貸風險;控制策略

由于風險在金融類行業出現的較為頻繁，因此商業銀行風險作為金融類風險中的一種，它有著不可避免的性質。從商業銀行經營的角度出發，出于各類不確定因素所造成的經濟風險對于商業銀行來說都會造成不同程度的損失。從信貸這一方面而言，由于商業銀行的三大基本業務為資產業務、負債業務、中間業務，而信貸資產業務又是三大基本業務中資產業務最重要的一部分，因此商業銀行在經營過程中所面臨的信貸風險的發生幾率是較大的，在受到不同因素影響的背景下，商業銀行必須對這些未知的風險進行有效預測，并及時找到關鍵因素所在，制定相關有效的防范措施。

一、商業銀行信貸風險的內涵和相關管理概念概述

（一）商業銀行信貸風險特征概述

商業銀行由于其自身的發展狀況，在涉及到不同的時期時會發生不同狀況的風險。而風險由于其本身發生的不確定性和客觀性，商業銀行的風險大小也會隨時間的不同和市場的狀況而變化[1]。從風險的角度來看，由于盈利虧損的不同結果，因此風險給人們所帶來的結果屬于盈利還是虧損的結果也是不可預測的。商業銀行在實際的經營過程中，受制于不可確定的因素導致其自身出現了不同的經濟損失。商業銀行對信貸風險的管理通過不同的角度來對風險本身進行識別、估計、處理方案的制定等，以此來實現有效的預防、規避或者分散轉移商業銀行經營過程中所遇到的不同程度的風險，從而達到降低自身的損失效果，真正實現有效的資金保障安全行為。信貸風險作為商業銀行在經營過程中不可避免的需要面臨的主要的風險，其因素的產生主要分為“內部因素”、“外部因素”，而外部因素所指代的則是商業銀行無法控制的因素，例如市場經濟中客觀存在的經濟周期的波動和自然界中不可預測、不可逆轉的自然災害等，銀行經營管理層應當有一套完整的體系以此來減輕這些因素對商業銀行經營產生的負面影響;所謂內部因素則是指在商業銀行內部由于經營管理人員和客戶的信用等相對主觀的因素對信貸資產產生一定的風險影響。

（二）商業銀行信貸風險管理的內涵分析

商業銀行信貸風險管理在實際的進行過程中主要包括了對風險等的識別、估計、控制等環節，是商業銀行對信貸風險采取有效的管理措施，其開展的主要標準涉及到采取能力范圍內最低的成本將即將可能發生的風險進行有效識別和控制，并將風險可能引發的資產損失進行最大范圍內的降低[2]。從商業銀行信貸風險的管理階段來看，流程大致為首先對風險發生的類別和可能性進行有效識別，并結合以往的經驗和市場來對風險進行具體的衡量，在這一過程對風險發生的態勢和強度范圍進行控制，結合商業銀行管理層次的方案和預備措施等來對風險進行決策。這四個不同的階段能夠將商業銀行可能發生的風險所帶來的結果進行有效減少，通過科學的因素分析手段、預測方式、控制方法、疏導和防范方案等來對風險進行分散轉移降到最低，保證商業銀行的貸款安全性。從具體的階段角度來看，信用風險的識別是風險管理首要面臨的內容，首先要將信貸管理中存在的風險進行有效識別衡量與控制，結合實際對風險產生的原因進行分析，采取財務分析、流程分析、損失分析等的方式來進行;信貸風險的衡量與評估大致從貸款的風險發生的可能性大小進行準確分析，并對其可能帶來的損失進行評估，而其中風險衡量管理的方法對于該階段的評估產生十分重要的影響，如若方法采取不當，則會無法準確確認信貸風險所造成的錯誤和損失;在針對信貸風險控制的這一階段來看，實際的風險控制由于是涉及到不同的類型、發生的概率和規模等，因此實際的針對性實施的有效方法將會減少信貸風險的發生所引來的損失，基于此，從以往的經驗來看，風險的處理方式大致分為以下幾種：第一，對風險的發生進行有效規避、第二，對有已經初具苗頭的風險采取抑制措施、第三，對已經不能抑制化解的風險進行有效分散、第四，結合風險的發生態勢和境遇對其進行有效轉移，從而降低商業銀行自身的風險;在涉及到對信貸風險管理的具體實施和評價上，風險管理方案的實施要根據實際的可行性進行及時變化，將方案在實際產生的效果與預期的效果進行對比，總結不同的信貸風險管理方案所帶來的影響，以期提升風險管理水平，完善風險管理過程。

二、政府融資平臺類信貸風險因素的分析

（一）信貸風險受制于信用風險難以度量

商業銀行政府融資平臺類公司通過對客戶本身的信用狀況進行分析往往不能夠全面、真實地反應其情況，尤其在涉及到對平臺類公司的現金流自給時，這些公司對于政府的依賴性往往要相對較強[3]。因此在對信貸風險的度量和考量過程中，對于普通企業和公司的信貸風險分析方式在這針對政府方面往往不能夠充分適應。從實際的角度來看，政府債務的不透明對于商業銀行的監管來說產生了十分不利的影響，政府的信用衡量和債務風險的識別往往會遇到一定的挑戰。在信用風險難以度量的背景下，商業銀行也無法針對這一層面制定出精準的策略和方案，導致風險因素在此基礎上得到了一定的增加。

（二）政府融資平臺客戶風險為隱性的系統風險

地方政府的融資平臺貸款受制于地方政府財政的影響，債務風險的客觀存在對于融資平臺類公司的貸款風險產生了一定的影響[4]。從另一個角度來看，地方政府的債務風險在某種程度上更加體現為了政府融資平臺公司的貸款風險所在。從風險發生的因素和角度來看，風險的客觀存在有著不可逆轉和忽視的特點，從政府融資平臺類公司的特征和實際的工程開展狀況來看，這些企業所承包的功臣和建設項目大都是屬于城市基礎設施建設或者項目周期較長的公共服務等的建設，因此在這一基礎上，貸款的數額和時間以及還款期限等都相對較長，其規模也較大。從這一角度來看，貸款規模大、信貸規模在政府財政債務中所占的總額較高，這一現象也可稱為一種隱性的系統風險。

（三）宏觀政策和地區政府的財政狀況

從政府的宏觀政策角度來看，地方政府的財政狀況也會對信貸風險因素造成一定的影響，從我國相關法律法規和政策制定的方位看，政府在融資平臺類中的債務開展狀況在這一基礎上屬于準許的默認態度[5]。除此之外，國家政策的改變對于政府的信貸風險來說也會產生一定的影響，例如國家政策中對地方政府財政收支、債務狀況、財稅體系等的變化，國家和地方政府對于區域基礎設施建設、城市規劃、融資投資等都會對其產生不同層面的影響;第三，針對政府融資平臺類客戶中的公司企業貸款背景來看，商業銀行在判斷償還貸款能力和信用等方面都會對政府信用進行考察，政府的償還貸款能力和還款意愿在很大程度上影響著商業銀行信貸風險因素的大小，在涉及到項目貸款期限較長、政府需要面臨換屆等的問題上時，不同屆政府對于貸款的存續期和資金的使用安排等都要對其進行考察，這也在不同程度上體現了政府信用對于商業銀行信貸風險的影響;從地方財務政策和債務承受能力的角度來看，經濟的不斷發展也就會意味著政府的財政自出和負擔也會不斷的增加，例如福利制度對于社會保障性支出的增加等，政府的負債過多導致其債務承受能力和財政實力產生波動，政府方面的信用危機也就在這一基礎上得到了顯現。

（四）區域經濟的發展狀況

區域經濟的發展狀況在一定程度上影響了政府融資能力和債務償還能力。一方面，地區經濟發達一方面能夠為政府的融資提供優勢，另一方面對于政府融資平臺中的收益款項的償還也會產生積極的影響。從當前市場的角度來看，政府融資平臺類的公司大都是集中在我國的基礎設施建設中，例如涉及到道路、水利、電力等不同行業，不同行業的競爭力也有所不同，大體分為經營性、準經營性和公益性。第一種是指盈利性企業能夠有穩定的經營業務收入，有償還貸款的能力;第二種則是指經營收入不能夠完全覆蓋債務，還款相對困難;公益性的主要是滿足社會需要，受制于其收費和消費的非排斥性，其經營能力也會相對較低。城市道路建設與污水處理、公共交通等由于其自身屬性則會導致會致使其盈利能力相對較弱，而類似機場、港口等這類行業的盈利能力較強，發展狀況也很少受制于政府財政實力的影響?；诖?，這些行業的盈利模式也值得商業銀行進一步考慮。

三、個體商業銀行對政府融資平臺類客戶信貸風險防范措施研究

（一）不斷優化融資平臺中的客戶結構

在商業銀行政府融資平臺類信貸業務中，平臺中的客戶質量在一定程度上影響著銀行的信貸風險狀況[6]。從商業銀行實際運行的角度來看，由于受到不同類型的客戶層級的影響，信貸業務的開展受到道德風險等的影響較大，基于實際的發展狀況，客戶的結構化調整應當重視以下幾點：第一，對政府投資企業的負債水平進行充分了解，重視其當下的財政實力和未來的政府經濟發展能力，支持綜合實力較高的政府投資企業進入平臺中;第二，重視對客戶現金流量的總體測評;第三，結構化調整要將不同地區的用戶所提供的相關賬戶數據進行了解，并根據“低收益、高風險”等類似的客戶進行對應的信貸項目業務管理，以期規避一定的風險。

（二）重視選擇經營生命力較強的企業

經濟實力較強的行業市場本身對于信貸的風險來說會有所降低，重視經營能力和生命競爭力較強的行業企業能夠為政府融資平臺信貸風險起到一定的控制作用。針對選擇的標準和條件來看，當下首要的是要重視對項目背后所存在的現金流量的能力進行調查。第一，針對行業的特性來說，首先必須要對不同類型的行業進行選擇，行業中企業的發展特性應當具有較強的盈利能力和發展潛力，例如我國的電力行業就具備較高的現金流償還能力，而相對的，公共交通企業行業的償還能力較弱，它們更多的會依靠我國財政來對其進行維持。第二，要重視對項目的選擇。建設性項目的進行往往也離不開融資。商業銀行應當重視企業所建設項目的現金流償還能力，對于過于依賴財政支持的、商業化運作程度較低的建設性項目予以一定的限制。

（三）建立完善有效的財務指標準入要求

完善的財務指標準入制度對于商業銀行的信貸風險的控制有著一定的積極作用[7]。從具體的可實施性角度來看，首要是要對其經營狀況和財務狀況進行綜合評定分析，經過多重審查影響風險的因素。首先，在對政府融資平臺類客戶信用調查時，要對其以往的財務狀況進行調查，結合財務指標等來對不符合條件的客戶予以限制;其次，要對貸款的項目規模和資金等進行調查，結合貸款時間和經濟發展狀況來對可能帶來的信貸風險進行綜合評定，在面臨政府職員換屆、財政經濟波動等情況時，商業銀行必須對其的貸款規模進行相應調整。

四、多個商業銀行對政府融資平臺類客戶信貸風險防范措施研究

（一）聯合多家銀行參與貸款，降低風險

由于商業銀行政府融資平臺類客戶中的項目大都是以公共交通、城市基礎設施建設、水利工程等類型的為主，這類工程項目的還款周期較長，面臨的貸款金額也相對較大，那么在此基礎上多家商業銀行的聯合貸款模式將會更加合適有效，傳統的雙邊授信模式在這一背景下失去了相應的優勢。在銀行團貸款模式下，風險的集中度得到了一定的降低，信息的不完全和不對稱也得到了一定的環節，實際的信貸操作得到了更高的保障[8]。

（二）搭建銀行信息交流平臺，增強效率

銀行信息交流平臺的建立能夠有效實現資源共享，在信息實時波動變化的背景下，互聯網的實時傳輸優勢能夠方便各個銀行之間加強交流，云存儲等工具也能夠為銀行實時查詢客戶的信息提供便利。除此之外，平臺信息的建立也有利于信息的實時共享監督，客戶的貸款規模和債務流動狀況等都會及時上傳，能夠方便商業銀行在此基礎上查閱政府債務變化和潛在風險，為及時制定相關對策提供精準的信息依據，以此來保證信貸風險得到有效緩解。

五、結束語

從市場規律的角度來看，商業銀行的風險是不可避免的，而政府融資平臺類客戶的信貸風險同樣也是不可避免的，要想盡量的減少風險的發生，或把風險發生之后的損失降到最低，就必須要對風險因素進行充分分析，并結合商業銀行信貸業務的特征來制定防范應對措施。綜上所述，商業銀行可以通過有效的財務準入制度流程，來對平臺里的客戶結構進行優化，不斷提升客戶的質量和可信度，結合商業銀行內部相關系統預測，以此來不斷規避風險、將風險發生后的損失減到最低，推動信貸工作向好發展。

參考文獻

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