廣東省中小企業信貸融資方案

戚海華

【摘 ?要】中小企業是我國未來經濟發展的底層框架，但由于自身生命周期短、創業初期資金周轉緊張、融資難度大等特點約束了普遍中小企業的進一步發展，讓一些優質的項目、優質的企業在萌芽之中死亡。盡管我國政府近年來大力推廣中小企業技術改革，中國人民銀行也一再降準①降息，但中小企業融資缺口依然十分巨大。論文基于中小企業目前的發展狀況以及各銀行的信貸要求等方向出發，討論中小企業信貸融資應該關注的重點，引導解決中小企業融資問題。

【Abstract】Small and medium-sized enterprises （SMEs） are the underlying framework of China's future economic development. However， due to their short life cycle， tight capital turnover and difficult financing in the initial stage of entrepreneurship， the further development of SMEs is restricted， and some high-quality projects and high-quality enterprises die in the bud. Although our government has vigorously promoted the technological reform of SMEs in recent years， and the People's Bank of China has repeatedly reduced interest rates， the financing gap of SMEs is still huge. Based on the current development situation of SMEs and the credit requirements of banks， this paper discusses the focus of SMEs' credit financing， and leads to solve the financing problems of SMEs.

【關鍵詞】中小企業;信貸;融資

【Keywords】small and medium-sized enterprises; credit; financing

【中圖分類號】 F276.3 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2020）01-0088-05

1 引言

在企業經營中，人員管理是大腦，而資金運作是血液。大腦指令錯誤容易導致企業的崩盤，而血液不通則容易影響企業的存續。資金是企業的命脈，在企業經營發展過程中起到必不可少的作用。很多大企業沒有發展起來、沒有成為龍頭企業時都可能會因為企業資金周轉問題導致創業的失敗，例如，我們熟知的阿里巴巴，早期也因資金問題一度去到清算邊緣，而蔡崇信帶來的4次融資為當時的阿里巴巴注入了強而有力的生產血液，才有如今的電商帝國。

中國從不缺乏創新的理念，但很多優質中小企業未能發展起來就因資金短缺而無奈停止經營。一個優質的企業在發展起來之前首要就是解決生存問題，要說人員是出師打仗的將士，那資金絕對是口糧，是三軍打持久戰的必需品。作為創業企業，哪怕經營方針是正確的，項目是優質的，前期的物質和人員投入都需要大量的啟動資金，更何況每一個新興行業的發展更需要投入龐大的試錯成本。

2 中小企業目前的困境

2.1 我國中小企業近幾年的發展進程

我國中小企業發展依然步履維艱，中國產業信息研究網發布《2018年版中國中小企業發展研究及融資策略研究報告》數據顯示，日本、歐洲的小微企業生命周期可以達到12年，美國的小微企業生命周期達到8年多，而中國的小微企業只有短短的3年，在人口眾多、經濟落后、技術裝備差的背景下發展起來的我國中小企業主要集中在勞動密集型產業和一些技術含量低的傳統產業。根據對全國418869個鄉級以上獨立核算工業企業單位固定資產吸收勞動力的統計分析，固定資產原值1000萬元以下的企業有396515個，占94.66%，其單位固定資產所吸收的勞動力相當于固定資產原值1000萬元以上企業的4.3倍;固定資產原值1000萬元以下的工業企業占全部獨立核算工業企業固定資產的20.9%，而吸收的勞動力達到全部獨立核算工業企業勞動力的53.3%。同時，由于我國中小企業多數利用傳統技術進入農、牧、漁等傳統行業，所以我國中小企業的產出規模都比較小，產品的技術含量較低。

“十三五”時期，中小企業發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”《中國制造2025》“互聯網+”“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，中小企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。通過深化商事制度改革，推進行政審批、投資審批、財稅、金融等方面的改革，中小企業發展的市場環境、政策環境和服務環境將更加優化[1]。以互聯網為核心的信息技術與各行各業深度融合，日益增長的個性化、多樣化需求，不斷催生新產品、新業態、新市場和新模式，為中小企業提供廣闊的創新發展空間。但機遇往往也是挑戰，企業的變型調整，傳統企業體制深化改革不是一蹴而就，改革過程需要龐大的資金支持。

2.2 中小企業資金融資困難

人民銀行、銀保監會發布《中國小微企業金融服務報告（2018）》中指出，小微企業是經濟新動能培育的重要源泉，在推動經濟增長、促進創業就業、激發創新活力等方面發揮著重要作用。然而，受限于自身的脆弱性以及融資“點多面廣”“短頻快”等特點，小微企業在全世界都面臨金融服務的難題[2]。何況，進入2018年，全球經濟不穩定因素增多，中國經濟下行壓力加大，部分小微企業“融資難、融資貴”問題有所加劇。

據世界銀行2018年發布的《中小微企業融資缺口報告》統計，截至2017年底，我國中小微企業融資缺口達1.89萬億元人民幣，約占同期GDP的17%。特別值得注意的是，小微企業仍面臨難以從正規金融機構獲得有效融資的問題。如何破題民營企業、中小微企業融資難、融資貴問題備受關注。

小微企業數量多、融資頻率高的特點導致銀行服務過程中運營成本、信息不對稱造成的風險成本非常高[3]。要想降低客戶的服務成本和運營成本就需要借助大數據和互聯網科技的支持。2018年5月份銀稅合作的開篇也確定了未來中小企業信用融資的基調。

中小企業如何針對性地取得自身融資資金顯得尤為重要，關乎企業能否按規劃長遠發展。但在目前各類文獻、報告作品中都是從理論出發居多，未能讓企業把融資這項需求真正落地。如布拉德·菲爾德的《風投的技術》[4]一書圍繞交易雙方、交易動機和風險投資資金如何運作等內容展開，雖然深入淺出，并從創業者的角度剖解融資過程中的條款，但未能對我國中小企業實際籌融資起到很好的指引作用。又如姚益龍的《中小企業融資問題研究》[5]一書對廣東省的融資更偏向理論分析，文內提及的解決方案淺嘗即止，書中指出銀行在向企業發放貸款時，通常根據企業的財務報表、抵押品價值、信用等級和與企業之間的長期關系等解釋信用貸款問題。認為中小企業建立時間短、固定資產較少、財務管理不太規范等自身缺陷導致了中小企業融資難。而未能正視抵押品價值、固定資產價值較少本質上側面反映了企業資金的不足，企業就是因為資金不足需要外部融資，但外部融資又需要企業現金流良好，資金充沛，這形成了一個悖論。又如吳瑕、千玉錦編著的《中小企業融資案例與實務指引》[6]也是只提及相關概念和案例，而且融資方案偏向大公司，以上舉例得知對于我國中小企業能夠復制實操的方案實在太少。

3 金融機構的中小企業信貸融資方案

3.1 廣東省內各大銀行信貸條件

廣東省目前各大銀行信貸產品都有各自的發行條件和要求，以下以部分額度100萬元以上的貸款產品舉例，有部分貸款品種已暫?；蛘呱?，但仍可作為企業自身發展的參考。

3.1.1 郵政銀行

貸款品種：稅貸通

貸款上限：500萬

利率：年化利率6%～8.4%

產品特點：

①免抵押——貸款額度高，融資較容易。

②用款易——隨時隨地，隨借隨還，自助支用，資金秒到。

③貸款期限之內，循環使用，隨借隨還。

④需要企業法定代表人完成稅務數據查詢授權。

準入條件：

①申請人為公司法人。

②誠信經營、依法納稅，無稅務違法違規記錄。

③申請人年齡在20～65周歲。

④需成立3年以上或納稅滿2年的企業。

3.1.2 建設銀行

貸款品種：微云貸（云稅貸）

貸款上限：300萬

利率：日息萬分之二

產品特點：

①無需任何抵押擔保，純信用貸款。

②按天計息、按月結息，目前年化利率是5.0025%，低于銀行公布的利率。

③一年之內，循環使用，隨借隨還。

④貸款金額最高為企業近兩年年均納稅額的9倍。

⑤網銀、手機銀行申請，最快只需3min，資金即可到賬。

準入條件：

①個體工商戶、納稅等級為A、B、M級的小微企業。

②誠信經營、依法納稅，無稅務違法違規記錄。

③企業主年齡在18～60周歲，非港、澳、臺及外籍人士。

④企業和企業主征信記錄良好，金融機構貸款不高于500萬元。

⑤在建行開立對公結算賬戶。

3.1.3 廣發銀行

貸款品種：稅銀通

貸款上限：300萬

利率：最低日息萬分之二點二

產品特點：

①額度高：純信用額度最高300萬，抵押最高3000萬。

②期限長：信用額度有效期1年，抵押類額度有效期2年。

③足夠?。喊刺煊嬒?，隨借隨還，稅銀通1.0產品年化利率5.3%～5.6%，稅銀通2.0產品年化利率6%～12%。

④簡便辦：企業資料簡化，審批流程簡化。

⑤渠道廣：廣發線上、網點均可辦理，簡單快捷。

準入條件：

①上年報稅銷售收入不超過3億元，借款人及企業主無不良信用記錄。

②有固定的經營場所，上下游關系穩定。

③借款人或實際控制人夫婦提供當地及周邊擁有房產的權屬證明，此項條件2.0產品不需要提供。

④實際控制人擁有當地戶籍，此項條件2.0產品不需要提供。

⑤成立2年以上，且上年度盈利。

⑥法定代表人名下企業授信銀行不能超過2家。

3.1.4 華興銀行

貸款品種：稅興貸

貸款上限：300萬

利率：年化利率12%～16%

產品特點：

①無需任何抵押擔保物品。

⑤工行要求的其他條件。

3.1.12 興業銀行

貸款品種：稅易融

貸款上限：200萬

利率：年化利率5.22%

產品特點：純信用，也可以做非信用。

準入條件：

①去年向納稅銷售收入不低于1000萬。

②2年營收增長不低于10%。

③財務報表利潤不能為負數。

④資產負債表不能高于0.7。

⑤連續納稅滿2年。

⑥納稅信用等級A級或者B級。

3.1.13 南粵銀行

貸款品種：稅票貸（百萬速貸）

貸款上限：200萬

利率：月息最低0.74%

產品特點：

①純信用，無抵押，額度大，速度快。

②白戶貸款②可申請，最快3天放款。

③最長期限2年，等額本息還款。

準入條件：

①企業成立2年以上，不看企業納稅信用評級。

②企業近12個月開票300萬以上。

③股東申請（持股>50%，不滿50%可以疊加股東聯合簽名）。

④公司和股東貸款余額不超過1000萬。

⑤申請人年齡18～60周歲。

3.1.14 廣州農商銀行

貸款品種：太陽微貸

貸款上限：200萬

利率：4.9%以上

產品特點：

①純信用免抵押。

②3天內放款。

③適用小微企業、個體工商戶。

④最長期限可達5年。

準入條件：

①信用、保證貸款30萬元（含）以內;組合擔保、抵押貸款200萬元以內。

②個體工商戶、小微企業（主）專用。

③在廣州正常經營半年以上。

3.1.15 廣州銀行

貸款品種：科技貸

貸款上限：700萬

利率：4.9%以上

產品特點：

①審批快，標準化審批，效率更高。

②額度高，信用貸款額度最高700萬。

③成本低，提供優惠貸款利率。

④期限最長可達2年。

⑤用途靈活，可分多筆提款。

準入條件：

①用于流動資金周轉。

②適用客戶為納入廣州市科技信貸風險補償資金池貸款備案企業庫名單內的科技型中小企業。

③注冊成立3年以上，連續3年按時繳稅，無欠款、漏稅等不良記錄，上年度營業收入不低于3000萬元。

④最近一年年度審計財務報表/與納稅申報表相匹配的財務報表，其資產負債率在70%以下。

⑤申請人主要股東（含實際控制人）在本行業從業年限不低于3年，無惡性不良信用記錄，且可提供個人連帶責任擔保。

3.2 中小企業如何以點破面

根據以上15家銀行的信貸條件要求，可以稍微推算以后中小型企業發展的注重點，而這種途徑是可供廣大中小企業參考的，帶有可復制性的，可以歸類為以下幾種情況：

①納稅信用等級B級以上。納稅信用不可小看D級納稅人，否則將受到行政部門聯合懲戒，有些銀行發布的準入條件明面沒有要求，但實際內容堅決確立了這一條款。例如，按時繳稅，無稅務違法違規記錄等實際也是該項要求的具體說明，企業無信則不立，這不單是銀行或者稅局的標準，也應該是企業經營的標準，那如何能取得納稅信用登記B級？根據國家稅務總局公布的納稅信用登記評估要求，不存在偷逃漏稅等違法違規行為外，主要的扣分點有2個：未按規定期限納稅申報和銀行賬戶設置數大于納稅人向稅務機關提供數。通俗點說就是逾期報稅和隱瞞開戶銀行賬戶。只要企業老板會計合規處理，其實獲得B級以上納稅人很簡單。

②占股一定比例的股東持股份額連續2年以上不能變動。為什么有部分銀行會有這個條款，其實也很好理解，這個體現了企業的穩定性。一家中小企業股東經常性變更不是好事，有可能是因為企業到了天花板，前面股東急于變現，更多的可能是由于經營不善而往下找的接盤俠。不管怎樣，在中小企業里這類情形都不是好兆頭。

③企業經營2年或者納稅2年以上。也有很多銀行設立了這一條款，這個條款推測有兩方面的含義：第一，納稅2年以上可以看出企業的經營情況，多數銀行信用貸都是根據納稅額的倍數計算貸款額度;第二，經營2年以上也符合至少企業生命周期不低于平均標準，比起一般企業更具有競爭力。

除此之外，授信銀行的數量也是不少一部分銀行的考核標準之一，不過存在這種情況的都是優質的中小企業，貸款也不再是銀行選企業，而是企業選銀行了。

【注釋】

①降準：降低商業銀行在中國人民銀行的法定存款準備金率。

②白戶貸款：之前沒有貸過款，沒有辦過信用卡，征信報告是空白的人辦理的貸款申請。

【參考文獻】

【1】中國產業信息研究網.2018年版中國中小企業發展研究及融資策略研究報告[R].

【2】中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會.中國小微企業金融服務報告2018[R].

【3】第一財經.中國小微金融發展報告（2018）[EB/OL].https：//www.yicai.com/news/100077397.html，2018/12/11.

【4】布拉德·菲爾德.風投的技術[M].北京：機械工業出版社，2017.

【5】姚益龍.中小企業融資問題研究[M].北京：經濟管理出版社，2012.

【6】吳瑕，千玉錦.中小企業融資：案例與實務指引[M].北京：機械工業出版社，2015.