母公司股東穿越查閱權研究

趙曉潔

摘要：公司股東穿越查閱權是母子公司間信息不對稱影響股東知情權和實際權益背景下提出的一項新的股東權利，其實質是對一般股東查閱權的延伸和擴展。本文通過在司法實踐中發現的問題進而提出在我國確立母公司股東穿越查閱權的必要性，最后提出我國母公司穿越查閱權的設立條件、行使方式以及行使程序。我國母公司股東穿越查閱權的確立，為保護股東合法權益和促進公司長遠發展提供了一條新路徑。

關鍵詞：母子公司;穿越查閱;法人人格否認

一、問題的提出

（一）案例導入

目前，我國司法實踐中對母公司股東穿越查閱子公司文件資料的態度并不統一。但是大部分的法官都秉承否定態度，例如，在上海市浦東新區人民法院（2014）浦民二（商）初字第1475號民事判決書中，法官寫到：“即使存在被告的子公司，但兩原告確認并非其所稱的子公司即煙臺元碩碳晶制品有限公司的股東，且子公司與母公司在法律主體資格上相互獨立，兩原告無權主張行使相應股東知情權”?？梢?，我國司法實踐對母公司股東的知情權保障依舊限定在傳統的查閱權范圍內，并未進行擴張，母公司股東從根本上維護自己的知情權困難重重。司法判例中對母公司股東穿越查閱子公司文件資料訴求的釋理，矛盾主要集中于公司的法人格獨立和股東合法權益保障，以及法律原理和已有規定的沖突之中。此時，引入母公司股東穿越查閱權就顯得尤為重要了，我們必須通過法律手段切實保護母公司股東的知情權。

（二）我國引入母公司股東穿越查閱權的必要性

1. 規制公司集團和保障母公司股東合法權益的現實需要。母公司股東穿越查閱權的本質就是為了解決公司集團股東，尤其是中小股東的知情權保障問題，是對原有知情權的一種擴展。

2. 我國司法實踐對母公司股東穿越查閱權更為渴望。我國司法實踐中對母公司股東穿越查閱子公司文件資料的態度并不統一。支持母公司股東訴求，以及雖否定其訴求但為其指出新路徑的法院，顯然是已經感受到了母公司股東在公司集團下所受壓力之重和利益維護之難。面對此種情形，不妨可以考慮股東穿越查閱權的建立，為法院提供一條新思路和新依據。

二、我國股東穿越查閱權的現行制度中存在的問題

現行的《中華人民共和國公司法》對于股東查閱權的規定主要集中在第33 條和第 97 條，其分別規定了有限責任公司和股份有限公司的股東知情權。這兩個法條集中的規定了股東知情權的相關內容，從整個規定上來看，規定的比較原則化，抽象化，在具體的司法實踐中并不能很好的操作，以適應實踐的需要。另外公司法第 165 條對股東知情權也進行了規定，具體內容是關于股東查閱權方面的。

（一）對主觀目的評判不明確

現行的公司法在第 33 條規定了股東行使查閱權的主觀目的，但是該立法的原則化和抽象化，不能很好的滿足司法實踐的需要，給司法實踐帶來諸多不便。第 33 條表述為“公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱”對于這里的不正當目的，立法者沒有明確進行解釋，造成司法實踐中，各地的法院裁判不一。

（二）股東查閱權主體資格范圍小

現行的公司法在第 33 條、第 97 條以及第 151 條對股東知情權的相關制度進行了規定。明確了只有股東才有資格可以查閱公司的相關信息，其他不具有股東資格的人不能進行查閱。在實踐中，對于一些公司之中常見的隱名股東是否可以具有股東查閱權主體資格也是一個值得探討的問題。還有對于出資有瑕疵的股東而言是否具有股東查閱權的主體資格也是現實中爭論比較激烈的問題。

（三）股東查閱權的查閱范圍小

現有的公司立法規定，對于有限責任公司而言，可以查閱公司章程、三會的決議、財務會計報告以及會計賬簿。對于股份公司而言，股東可以查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、三會的決議、財務會計報告。

我國的公司立法在股東查閱權范圍方面，采用列舉的方式，無疑是有利于司法實踐的。但是對于股東而言，可能會遇到新問題。我國正處在飛速發展的時代，公司也日益蓬勃發展，公司的記錄信息和文檔的方式也在不斷的發生變化。單單采用列舉的方式并不能很好的保護股東查閱權的相關利益。

（四）股東查閱權行使缺乏程序規制

就股東查閱權方面而言，在我國的現行的公司法當中，沒有就如何行使，在何地何時，對于復制、摘抄的要求，如果出現不當的行為，公司的管理層如何處理的問題等等一些問題，予以立法規范。如果不對股東查閱權進行立法的規范，將會出現一些股東濫用股東查閱權的現象。

三、我國母公司股東穿越查閱權的確立

（一）我國賦予母公司股東穿越查閱權的條件設立

1.主體條件

母公司股東穿越查閱權主體條件的確立，望文生義，權利主體當然是母公司股東。對股東穿越查閱權的主體條件嘗試作出如下建議：即完全履行了出資義務并登記在母公司股東名冊的股東，不因持股時間的長短和持股比例的多寡使其穿越查閱權有所限制。

2主觀目的

我國《公司法》第三十三條規定，股東申請查閱公司會計賬簿時要有正當目的，認為查閱目的不正當的，可以拒絕，股東不服的可以對此進行訴訟。在《最高人民法院關于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規定（四）》中，對股東主觀目的的判斷采取的是列舉式方法。因此對主觀目的的規定部分，應為母公司股東查閱子公司或其他參股公司的文件資料的，應當說明目的，子公司或其他參股公司認為具有不正當目的的，可以拒絕。此處的不正當目的，可參照公司法解釋四的相關規定。

3.控制關系

控制關系是界定母公司股東有無穿越查閱權的前提條件。我國引進該權利理論上也應明確這一點，《公司法》第二百一十六條對控股股東的界定分為持股比例和影響力兩個層面來進行綜合認定?？刂脐P系的規定可以考慮：母公司股東有權查閱受母公司控制的子公司或其他參股公司的相關文件資料，此處控制關系的認定參照《公司法》第二百一十六條的規定。

4. 查閱范圍

我國《公司法》對一般查閱范圍作了規定，區別公司性質而有所不同，但最根本的不同還是公司會計賬簿。對我國股東穿越查閱權查閱范圍的界定，首先應遵循現有《公司法》對一般的股東查閱范圍的相關規定;其次，根據股東申請查閱文件的不同，考慮是否簽署保密協議;最后，股東查閱范圍不得超過母公司對子公司的查閱范圍，即有特別規定的，從特別規定。因此，建議如下：有限責任公司的母公司股東有權查閱本條第一款規定的相關文件資料，查閱會計賬簿的，子公司或參股公司有權要求與母公司股東簽訂保密協議。公司間對查閱范圍另有約定的，從其約定。

（二）我國母公司股東穿越查閱權的行使方式與程序

1.我國母公司股東穿越查閱權的行使方式

我國股東穿越查閱權針對查閱文件的保存主體的不同，適用不同的行使方式。首先，當母公司股東申請查閱的相關文件資料直接由母公司實際占有時，股東應向母公司提出查閱申請。其次，當股東申請查閱的子公司文件資料由子公司自己保存時，那么子公司既可以向母公司提出查閱的請求，也可以直接向子公司申請穿越查閱。

2.我國母公司股東穿越查閱權的行使程序

不論是傳統意義上的股東知情權之查閱還是母公司股東穿越查閱，但凡做出明文規定的國家均明確了其行使程序，且規定大同小異。包括股東以書面方式、基于正當目的、在營業時間和營業場所查閱等。我國母公司股東穿越查閱權的行使程序，可在目前我國《公司法》現有規定的基礎上運用書面方式，將司法介入作為穿越查閱權的救濟渠道，作為事后救濟程序。

綜上所述，嘗試對母公司股東穿越查閱權的確立提出如下建議：母公司股東經說明目的，有權查閱受母公司控制的子公司或其他參股公司的上述文件資料。子公司或參股公司認為目的不正當的，可以拒絕，母公司股東對拒絕查閱不服的，可以向人民法院提起訴訟。查閱會計賬簿的，子公司或者參股公司可以要求母公司股東簽署保密協議。公司之間對查閱范圍另有約定的，從其約定。

四、結語

面對目前我國公司集團欠缺有效規制的事實，有必要對股東穿越權利進行引入和利用，服務于我國公司集團的良好發展。首先，母子公司之間控制關系的存在是母公司股東享有穿越查閱權的前提，其次，將其歸入我國《公司法》股東知情權體例之下作為新增條款，有利于法律條文編排上的統一。最后，登記在母公司股東名冊的股東，出于正當目的，以書面方式向母公司或子公司提出申請，查閱子公司或參股公司的文件資料，以合法方式和程序獲知相關信息確保股東知情權，能有效保證公司集團中的母公司中小股東的合法權益。

參考文獻

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