基于收支兩線入手加強集團公司內部資金管理的研究

趙海霞

關鍵詞：收支兩線? 集團公司? 內部資金管理

內部資金管理方案的構建可以使集團公司更加有效把握各類發展機遇。從收支兩線出發，實現對內部資金管理措施的創新設計，可以為集團公司資金管理舉措的優化調節提供有利支持。

一、基于收支兩線的集團公司內部資金管理存在的不足

（一）集團公司集中融資機制的構建不夠成熟

部分集團公司雖然進行了收支兩線的相關探索研究，但對于下屬公司的融資業務開展方式缺乏足夠的關注，沒能從融資需求分析的角度出發，實現對集中融資機制的有效構建，無法為集團公司更好的提升內部資金管理質量提供幫助，也使得集中融資機制的建設價值難以得到充分有效的開發。部分集團公司缺乏對融資需求構成情況的有效研究，在進行貸款工作規劃設計的過程中，缺乏對企業規模限制性因素的有效分析，沒能從融資能力建設的角度實現對集中融資機制的優化創新，導致貸款條件難以得到更加成熟的構建處理，也使得集團公司無法在創新融資機制方面積累足夠的經驗。部分集團公司對于銀行機構的工作特征缺乏足夠的關注，尤其對于融資業務的規模特征缺乏有效的分析，無法在融資成本的控制方面體現出內部資金管理工作的重要價值。

（二）集團公司資金平衡機制的構建不夠成熟

資金平衡機制的創新構建可以為內部資金管理體系的創新提供理想的客觀條件。但是，現有的部分集團公司雖然進行了資金平衡機制建設的相關探索，但對于系統內資金收付水平的關注程度不足，缺乏對集團內財務公司基礎性工作實施情況的有效研究，導致財務公司內部結算措施的實施無法充分體現出自身價值，難以為財務公司內部結算方案的創新實施提供必要支持。部分集團公司缺乏對結算工作各環節構成情況的關注，尤其對于手續費的特征缺乏深入總結，導致資金的周轉速度等關鍵性控制舉措的價值無法得到突顯，難以為資金資源適用效率的開發提供幫助，也使得資金成本的控制措施無法凸顯出自身價值。部分集團公司對于資金供給水平的考察不夠全面，沒能針對企業的資金短缺現象進行有效的資金平衡機制建設，導致委托貸款等資金處理形式的構建無法具備足夠的成熟度，難以在資金獲取渠道的創新方面取得進展，也使得內部資金的總體應用價值無法得到有效開發。

（三）集團公司資金使用成本的控制存在不足

實現對資金使用成本的控制，是保證集團公司實現創新發展的基礎。但是，部分集團公司雖然進行了內部資金管理創新策略的設計，但對于資金使用成本控制舉措的構成因素缺乏有效的分析，尤其對于下屬機構現有的資金使用方式缺乏必要的總結分析，難以在資金需求的科學研究之下，實現對下屬機構盈利能力的有效創新，也使得資金使用成本的控制無法在精準的數據支持之下得到有效改進。

二、基于收支兩線的集團公司內部資金管理創新策略

（一）提高集團公司集中融資機制的構建成熟度

集團公司需要從收支兩線出發，對集中融資機制所具備的突出價值進行總結分析，并根據融資工作的特點，制定符合融資需求控制特征的工作內容，使集中融資機制的構建可以更大程度上實現與集團公司發展戰略的對接，充分開發出集中融資機制的重要價值。集團公司需要加強對下屬機構組成情況的關注，并在進行融資性質關注設計過程中，實現對貸款等傳統融資方式成效的分析，從收支兩線出發，實現對集中融資機制的創新設計，并保證集中融資機制的突出價值可以得到充分顯現。集團公司需要加強對貸款條件構成情況的重視，從融資能力管控的角度出發，實現對融資需求整合舉措的創新設計，使集團公司集中融資機制的探索需要對貸款條件的取得情況進行深入分析，根據集團公司在新時期的融資需求，制定集中融資機制的具體構建策略，并保證融資舉措的規模效應可以更大程度上凸顯出自身價值，為集中融資機制更好的實現成本的控制和利率的調節提供幫助。

（二）提高集團公司資金平衡機制的構建成熟度

集團公司一定要將資金平衡機制建設作為重點關注的問題，并從資金收付管理的角度出發，探索推進集團公司資金管理體系的建設工作，使符合集團公司財務工作創新發展需要的舉措可以得到合理有效的規劃設計，更好的滿足資金平衡機制建設需要。集團公司要從資金內部結算需求分析的角度出發，實現對資金結算環節構成情況的創新性分析，并從手續費管控的角度實現對資金平衡機制建設舉措的優化調整，使資金的周轉速度可以得到更加合理的控制，充分滿足資金平衡機制的建設需要。集團公司要強化對企業資金短缺問題的關注，并從控制資金支出成本的角度出發，實現對集團公司資金控制條件的總結分析，使委托貸款等關鍵性資金獲取形式可以得到有效的創新，為資金獲取方式的全面改進提供有利支持。集團公司還需要對資金的獲取形式具備足夠的創新，創新性推進委托貸款等工作的改革舉措，使集團公司可以在優化資金余缺控制方面取得積極進展，并保證資金的使用方式可以具備更高的平衡性。

（三）提高集團公司資金使用成本控制水平的策略

集團公司需要將資金使用成本的控制價值進行科學化總結，根據現有的資金使用效率調查情況，制定符合集團公司行業監管體系創新需要的具體舉措，根據集團公司的經營環境和政策構成情況，實現對資金使用成本控制方案的創新調整，為集團公司更加有利的實現內部資金資源價值的開發提供完整的支持。集團公司需要加強對剩余資金總量的研究分析，結合集團公司發展戰略的實際需要，制定符合資金使用成本管控需要的實際舉措，為集團公司更好的獲得資金支持提供有利保障。

三、結束語

資金集中管理模式的創新可以為集團公司更好地具備市場競爭力提供有利支持。因此，針對集團公司當前的資金集中管理模式建設工作存在的問題進行總結研究，并制定符合集團公司優化市場競爭力需求的具體策略，對提高資金集中管理模式的綜合性建設質量，具有積極意義。

參考文獻

[1]劉延芝.淺談集團公司資金集中管理存在的問題及應對措施[J].中國集體經濟，2019（23）：124-125.

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