淺析應用銀行承兌業務降低企業融資成本

薛玉琴

【摘 要】隨著我國金融供給側改革的深化發展及現代市場經濟的不斷發展，金融機構加大了票據業務特別是電子銀行承兌的推廣與應用。銀行承兌匯票作為支付結算與融資工具被越來越多的企業廣泛應用。很多企業采用銀行承兌匯票拆分、貼現等方式來獲得融資資金，在一定程度上緩解了企業資金緊張的壓力。與其他融資方式相比銀行承兌業務有著融資成本低、快捷簡便等優勢，得到了很多企業的青睞。因此企業的管理者要加強如何應用銀行承兌匯票業務，降低企業融資成本的研究力度。本文從企業應用銀行承兌業務的原因出發，分析了銀行承兌業務對企業融資的重要性，并提出了幾點應用銀行承兌業務，降低企業融資成本的對策，目的在于充分發揮出銀行承兌業務的優勢，幫助企業靈活應用銀行承兌業務，降低企業融資成本。

【關鍵詞】銀行承兌業務；降低；融資成本

一、企業應用銀行承兌業務的原因

（一）企業經營和盈利的需要

企業為了提升市場占有份額，獲得更多的客戶，一般會允許客戶采用銀行承兌匯票的方式來進行支付結算，這樣能夠實現以下經營目的：一個能夠起到鞏固與客戶之間的業務往來關系，保證了現有的客戶資源；另一個是采用銀行承兌匯票來作為支付方式進行定價，企業與客戶簽訂合同時會根據銀行承兌匯票的貼息率將貼息額分攤到產品的單位售價中，這樣產品的單價就會被提高，企業財務報表中的利潤也就得到提升，實現了企業經營和盈利的目標。

（二）銀行承兌匯票的便捷性

目前電子銀行承兌匯票已經成為商品交易的主要支付結算方式，企業在收到和支付時手續簡單，操作方便，加快了企業資金周轉和商品流通。同時票據具有支付和融資雙重功能，在服務實體經濟，解決中小企業融資難、融資貴問題方面起著重要作用。票據市場作為我國金融體系的子市場，一端連接著實體經濟，一端連接著貨幣市場，將實體經濟和貨幣市場直接連接起來，是我國金融供給側結構性改革的重要工具。

二、銀行承兌業務對企業融資的重要性

（一）提升企業信用

企業開立的銀行電子承兌匯票有銀行信用作擔保，具有極強的流動性，彌補了企業信用不足的缺點?，F實市場中廠商貨款難收和小額采購比較多，用銀行電子承兌匯票支付沒有應收款的后顧之憂，自然可以提高談判的籌碼，從而獲益更多。

（二）有利降低融資成本

企業通過深入研究銀行承兌業務，能夠降低企業的融資成本。通常情況下企業通過銀行承兌匯票進行貼現融資不必提供相關抵押，并且貼現利率小于銀行貸款利率時，通過銀行承兌匯票進行貼現取得的融資資金也不必支付太多的利息，例如B公司2019年銀行承兌（6個月期限）貼現情況如下：

2019年中國銀行X X支行一年期流動資金貸款利率為3.915%，如貸款19011萬元6個月則需要支付貸款利息為19011×3.915%/2=372（萬元），則需多支出372- 233=139（萬元）的利息。由以上相關數據得出，B公司采用銀行承兌匯票貼現取得的融資資金與申請銀行貸款取得的融資資金相比，能夠少支付37%的利息支出，降低了財務費用。

（三）有利于提高融資的效率

通常情況下企業通過申請銀行貸款獲得融資資金的過程中，一些中小企業會由于信用等級標準不夠等原因，不能及時地申請到貸款資金，這樣就會嚴重影響到企業正常的生產經營。然而企業如果選擇銀行承兌業務的方式進行融資，就不會受到企業經營規模的限制。同時企業融資如果選擇銀行貸款，就需要提供至少三年的財務會計報表，審批結果也要等待較長的時間，這顯然不能滿足企業日常經營對融資資金迫切需要。然而通過銀行承兌業務進行融資，由于具備銀行容易接受、管理便利、風險較小的特征，審批融資的時間也相對較短，企業能夠在短時間內取得融資資金，能夠大大地提高企業融資的效率，及時緩解企業的融資壓力。目前隨著金稅三期的普及，發票電子化，銀行查詢方便，利用電子銀行承兌貼現融資可實現當日融資資金到位，滿足了企業對資金的需求，大幅度提升了企業融資效率。

三、應用銀行承兌業務，降低企業融資成本的對策

（一）做好與銀行的溝通協調工作

企業就需要做好與銀行之間的溝通協調工作，對自開銀行承兌匯票在各銀行中的額度進行分別核定，對各銀行自開承兌匯票的額度進行合理充分的利用，保證金額要按照百分之二十定期的存入到保證金的賬戶，每月并不需要對本月和到期自開銀行匯票的保證金進行滾動式的存入和返回，銀行按照定期定額存款利率來對保證金賬戶上的余額進行計息，如果一年活期存款利率為0.71%，定期存款利率為2.78%，那么利率之間的差就為2.07%，每月有13000萬元的銀行承兌匯票增加，就能夠增加53.82萬元的存款利息收入。

為了降低財務費用，企業要與銀行建立雙向信用機制。企業要主動向銀行提供充分的數據、信息等資料，讓銀行充分了解企業的生產經營、盈利業績，資信狀況等，從而達到互相信任、合作雙贏，為企業融資爭取到最優惠政策。例如利用銀行承兌票據進行票據拆分：大票換小票，小票換大票，整票換零票，零票換整票等，企業就需要做好與銀行之間的溝通協調工作。在銀行協助下，通過票據拆分來降低企業資金使用成本，還可通過票據拆分利用銀行短期理財來取得一定的現金收益。

（二）建立競爭機制，適當降低貼現息

現階段采用票據貼現方式進行融資的企業越來越多，票據貼現是企業在匯票到期日前，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行后取得一定資金，滿足自身資金融通需求的一種融資方式，具有融資成本低、業務辦理便捷等優勢。由于很多企業廣泛應用銀行承兌匯票進行融資，各大商業銀行也加大了對銀行承兌匯票業務的重視程度，為了幫助企業更好地應用銀行承兌匯票業務來降低融資成本，可以采用建立競爭機制的方式，適當地降低貼現息：例如B公司2019年通過各大銀行競爭，選擇給予最優惠貼現利率的銀行融資，從而達到降低財務費用的目的。

各大銀行為保持票據業務的市場競爭力，建立了靈活的定價管理機制，主動貼近市場變化，根據企業特色、生產經營情況等制定差異化的票據融資服務方案，并向其動態更新每日貼現價格及近期價格走勢預測，以便實時掌握市場價格。同時推出彈性價格機制，針對不同企業、不同票據實行差異化的貼現定價指導政策，盡可能降低票據貼現成本，贏得了廣大企業的青睞。

（三）做好銀行承兌業務工作，防范融資風險

企業通過銀行承兌業務進行融資也會遇到一些財務風險，因此就需要做好銀行承兌業務，來降低融資過程中可能發生的風險。企業可以設置專門辦理銀行承兌業務部門，對材料分析、資產評估、風險報告等流程進行細化，制定出操作性較強的票據管理方法，完善交接、傳遞、查庫等票據相關手續，避免出現盜用和遺失票據的問題發生。隨著票據電子化，票據業務風險呈現新的特點，需要及時識別，并果斷采取措施予以防范。更為重要的是，要從組織架構、流程、系統、人員等方面，建立和完善適應當前票據市場新變化的風險防范和內控機制。

四、總結

綜上所述，隨著我國市場經濟體制的不斷完善，銀行承兌業務在企業融資過程中已經起到了重要性的作用，成為了企業取得融資資金的重要工具之一，因此企業的管理者必須從自身實際經營情況出發，合理科學地應用銀行承兌匯票，這樣才能實現降低融資成本、緩解資金壓力，促進企業得到健康穩定的長期發展。

（江蘇奧喜?；び邢薰?，江蘇 泰興 225300）

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