企業資金管理的風險與控制措施初探

摘 要：對企業來說資金管理非常重要，一旦資金出現問題，那么整個企業的經營也會出現問題。資金就等于人的必需品一樣，對于企業來說，資金問題決定了企業的日常經營和生存，如何有效的對資金管理以及，在設計一些經濟活動的時候能夠讓企業更加明確經濟和資源管理，這是企業發展的重點。正因為在企業發展過程中，資金具有重要性，所以在企業發展過程中更需要相關管理部門保證企業資金流動安全，這是實現目標的重要方面。

關鍵詞：資金管理;企業風險

現如今，我國很多企業的負債率比較高，在經濟活動籌辦過程中，難免會出現資金鏈斷裂或者是資金未能及時運用的情況，這些都是企業風險管理需要解決的問題。不斷發展的市場經濟，使企業需要將很多資金投入到研發產品使用，為了迎合社會人們的新需求，企業不得不通過調研，用大量的資金去籌發新的儀器，并且償還之前的貸款。本文主要對企業如何管理風險和調整資金管理的措施上進行了闡述，并且提出了一些建議。

1 企業經濟會面臨的風險

筆者通過研究分析，在對企業資金安全隱患的研究中，得出了幾項，會影響到企業生存的因素。

1.1 企業資金的應用，沒有一個明確的章程

我國企業現在在不斷擴張的階段，而且多元化經濟的發展也促使企業自身轉型，這是一個非常關鍵的時期。但是仍然有一些企業對資金管理不夠完善，只關注工廠內對產品的開發和銷售渠道，對投入的資金如何有效的管理應用，管理人員并不重視。這種問題帶來的隱患非常多，能夠直接影響到資金管理。比如說，在財政部門報賬的時候或者是一些資金流通比較多，面額較大的地方，負責這一方面的管理人員對流程草草了事，并不明確，對這方面的隱患問題并不仔細，認識程度不夠，也沒有一個完善的規章制度。

1.2 在多數企業管理過程中，資金支出的實際數目沒有一個明確的賬目

資金預算管理和實際支出管理在整個企業經濟活動里占據著較大位置，資金預算管理則是確保了不同財務部門和資金流通的安全手段。有了良好的預算管理，企業在進行實際數目核對的時候，可以在一個大范圍下進行，是一種簡明有效的手段。但是一些企業仍然對資金管理不夠仔細，對于預算編制比較隨意，這會導致個別部門在進行，經濟活動的時候預算經濟與實際結果相差較大，反而不利于活動舉辦，也會導致企業暫時的資金不足，導致經濟危機。面臨這種情況，即便企業要按照實際花費撥款，但也難免會因為實際指出跟經濟預算不相符的原因，讓企業流動資金，鍛煉或者出現其他問題。比較嚴重的情況下，會直接影響到企業的正常運營，也會使企業的生存和發展出現危機。

1.3 在資金管理過程中，部分企業對資金管理管控不足

在舉辦活動的時候，預算文件所寫的資金用量，需要通過相關人員批準，這一個環節在管理資金的過程中非常重要。企業應該對資金管理措施和資金使用流程做好一個有效的監控，以避免一些工作人員出現私心或者賄賂等情況，導致企業資金大幅度流出，反而造成經濟危機。提高企業管理制度，對實施過程和經濟預算，做好審計，并且也要提高工作人員的責任心和管理水平。在實際管理過程中，一些企業對自身了解不足，沒有根據自身特點考慮，難免會出現一些經濟活動超出預算，企業還要將超出預算的額度填補。所以企業一定要做好資金管控監管準備，對現實問題和實際資金運用做好約束，提高監督人員的專業素質和專業素養，讓企業內部的監管部門做實事。

2 影響企業資金問題的原因

企業管理中的流動資金，可以保證企業開展日?；顒?，在短期投資或者一些合理開支的情況下能夠做出準備，這也是經濟投資的基礎?，F如今，出現資金風險以及經濟危機的影響因素之一就是企業現金管理的影響。企業的運營資金是需要流動資金的輔助，投入成本材料實施后，在產品出場后，企業根據多方面的考量，收回資金之后在家產品交付給最終客戶。而且在管理過程中也要把控好，最終客戶的質量，客戶如果沒有貸款的拖欠，那么企業自然也能收回前期所投入的資金預算，反之，則不能。而且在這個過程中，企業投入的資金和運營資金也較多。為了避免資金鏈出現問題，讓企業經濟持續進行，那么企業必須要做好對運營資金的預計。如果出現現金管理危機的話，不僅企業日常運營出現問題，而且資金需求不足，還會影響企業債償風險。

再者，企業對風險管控意識不強，會受到收賬款的影響。企業在風險管理的時候，對一些信譽比較差的客戶管控力度不強，沒有及時的篩選，提供了信用銷售產品。這種情況不僅會增加企業資金的傳出，而且賬款的資金占用率會逐漸上升，內衣角度來看，對風險意識不強的管理會導致企業壞賬償還貸款出現問題，會出現資金風險，將嚴重阻礙企業日后的發展和運營。在這種情況下，一些企業沒有及時做好風險管控，讓銷售面對信譽度不強的客戶，而且也因為收賬款管理不夠明確，導致管理人員在對客戶對賬催收的時候出現斷層問題。嚴重問題，企業還不能回收之前已運出的資金，導致企業發展緩慢。一些企業比較注重產品，所以將大量的資金運用在宣傳材料和生產用品方面，導致沒有更多的流動資金，用于日?；顒踊蛘咂渌_銷，如果產品跟原產量的資金波動較大或者是價格更新換代，企業的資金無法及時回收流動資金過少，那么大量資金占用量將會被存貨堆壓，導致企業出現資金斷裂問題。

3 如何提高企業資金風險管控

在科技發展的現如今，企業可以采取信息管理或者是信息化申請的網絡流程，避免企業資金流動不明確等不規范情況。企業應該及時加大對資金管控，以及對制度平臺的建設應用，從多個方面提高規范性嚴格控制支出額度，把控財務信息。如果出現所支出的額度已經超出銀行限定最低值時，企業相關財務管理人員一定要及時核實信息，并且上報到管理部門，等待審批，確保支付憑證和支付方沒有問題后，再讓收款員工簽字憑證，附上依據文件，以避免后續出現的資金繳納和資金支付問題。

財務管理部門還可以編制一個科學有效的預算平臺。企業各部門都會舉辦經濟活動，以提高企業運營效率。在預算平臺編制之前，管理部門應該采取各部門的意見，通過領導審批后，在進行預算指標調整，讓整個指標具有科學有效性。而且領導層應該貫徹執行預算制度，將各部門的預算指標明確。各部門在舉辦活動之前，也應該先通過領導審批，審批后的金額流入到預算平臺當中，進行核算。如果沒有取得審批或者一定憑證的話，那么不管是什么部門，都不可以隨意調整支出，除此之外為了適應順序變化的市場發展，以及靈活運用的資金應用，管理財務，部門應該制定相應的方案，應對突發情況。

企業也應該帶頭重視資金管理部門，定時設立培訓時間提高員工的風險防控意識。在全球經濟一體化不斷發展過程中，企業為了更好的生存轉型，迎合更大的市場，必須做到對風險早預防，早關注。在激烈的市場競爭中獲得一席之地，如果企業對風險管控不嚴，那么很容易出現短缺問題。財務相關制度減少會導致資金困難。所以，為了保證企業正常發展，避免生存危機，企業管理層應該及時轉變理念和風險防范，采取一些措施，促使員工樹立風險意識和正確的管理防范水平，采取不同措施做到，提前了解，資金項目有可能存在的危機，更好地提高企業管理水平，而且將潛在的安全隱患降低。風險管理的管控非常重要，在現如今企業經濟不斷發展的過程中，已經成為了必不可少的一項，所以企業更應該做好提前預防。

4 總結

總而言之，市場經濟發展的變化，影響著我國企業自身發展。企業應該及時找出自身問題以及資金管理過程中出現的內部情況，資金是整個企業的重要資產，它的流動和安全直接關系到企業生存和發展，所以企業應該不斷強化風險管理的能力，確保企業資金運行和安全發展。

參考文獻：

[1]潘輝.企業資金管理風險的形成與防范策略[J].內蒙古煤炭經濟，2018（1）：86-87.

[2]劉億.企業資金管理風險的形成與防范策略[J].產業創新研究，2018（9）：82-83.

作者簡介：

李燕京（1975- ），女，漢族，廣東朝陽人，會計師，本科，單位：大港油田港油資本運營中心，研究方向：資金管理。