新形勢下授信審查工作的思考

高小宇

摘要：在當前新的經濟形勢下，黨中央、國務院提出了“六穩”“六?！钡纫幌盗泻暧^經濟政策措施，對金融工作必然產生重大影響，對商業銀行風控業務必然提出更高的要求。面對新的經濟形勢，作者根據自身工作實踐和思考，從研究宏觀政策、研究了解行業、培養審查邏輯這三個方面提出了商業銀行授信審查需重點把控的關鍵環節。

關鍵詞：授信審查;宏觀;行業;邏輯

當前，我國經濟進入中高速增長的新常態，面臨經濟下行壓力加大、經濟增長進入換檔期、經濟結構調整進入陣痛期、前期政策刺激進入消化期的復雜情況。同時，又疊加了新冠疫情的影響，造成了經濟增長不穩、經濟內外失衡等狀況。針對新的情況，黨中央、國務院提出了“六穩”“六?！钡群暧^政策措施，對形成新的金融工作構架奠定了重要基礎。經濟“新常態”加大了銀行信貸風險，銀行工作的新業態同時也對金融工作風險管理，特別是授信工作提出了更高的要求。本文將試圖根據新的經濟形勢下銀行授信工作新業態的要求，就授信工作須把握的關鍵點展開深入思考。

一、深入研究宏觀經濟政策，把控授信整體風險

（一）研究宏觀經濟因素

商業銀行的信貸業務與宏觀經濟周期波動有著很緊密的聯系，宏觀經濟的波動導致信貸業務發展出現變化，從而對信貸風險產生影響。

一方面，商業銀行的信貸業務是金融的主要表現形式，金融的最初來源是實體經濟，所以信貸來源于實體經濟的投資需求。實體經濟投資需求的大小影響著銀行信貸業務的投放量。另一方面，信貸風險中最主要的風險為信用風險，實體經濟企業的信用問題影響著銀行信貸業務風險。

宏觀經濟上行，實體經濟企業的經營環境良好，投資需求相對比較高，銀行信貸業務發展較好，同時企業償債能力較強，信貸風險相對較小;反之，宏觀經濟下行，社會投資需求減少，信貸業務運行隨之衰退，同時導致實體經濟企業經營風險增加，信用降低，還款能力減弱，風險傳遞至銀行，導致信貸風險增加。以上均體現了信貸風險與宏觀經濟周期之間的關聯性。

（二）研究宏觀政策的實施

當前宏觀經濟已經進入“新常態”，促增長和調結構已成為宏觀調控的總體目標。同時，近年來金融監管政策的趨勢越來越嚴，監管機構對金融機構的合規性要求也越來越高。

宏觀政策調控，對銀行加強信貸管理和優化信貸資產結構具有重要積極的影響，有利于銀行在結構性去杠桿和實體經濟對流動性的合理需求中尋求一個平衡，有利于引導銀行信貸資金流向配置高質量化。一方面，促進資金流向國家鼓勵支持方向，流向重點領域和薄弱環節;另一方面，嚴格控制信貸資金投入“兩高一?！毙袠I，形成行業準入和環保兩道“閘門”。從而優化信貸客戶結構，降低信用風險，提高信貸資產質量，確保將調整結構落到實處、取得成效。

監管政策日益趨嚴，對提高信貸門檻，守住風險底線有重要意義。對高信用等級企業增加授信，低信用等級客戶控制授信，進行信貸政策底線管理，提高準入門檻，滿足合規監管需求，從而有效控制信貸風險，維護信用活動良性運轉。

因此，作為商業銀行信貸審查人員，主要工作目的在于控制信貸風險，宏觀因素是實體經濟企業發展的系統環境，也是企業賴以生存的土壤，所以必須對國家宏觀經濟及宏觀政策進行不斷分析、梳理，與實際信貸審查審批工作相結合，形成科學合理的風險控制邏輯，才能從整體上把握風險，而不是“一葉障目，不見深林”，從而促進信貸業務穩健發展。

二、廣泛研究行業，防控中觀風險

（一）研究行業整體情況

授信審查工作的核心是判斷企業的還款來源及償債能力，不同行業客戶具有不同經營特征，企業的生存和發展都離不開行業這個大環境，行業的內部結構、分工鏈條等因素，直接影響了企業的生死存亡。所以對客戶所屬行業進行系統深入的了解，研究行業發展形勢、競爭特點以及行業與宏觀經濟政策之間的關聯，運用行業語言分析判斷客戶的經營情況及償債能力就顯得尤為重要。

1.研究行業發展趨勢。要動態地將信貸業務投放與行業周期及客戶生命周期同周期運行，密切關注行業發展趨勢，防范系統性金融風險的爆發，牢牢守住風險底線。對整體出現下行的行業，密切關注其市場變動及客戶資金鏈狀況，審慎介入;對傳統優勢行業，適當提高中長期業務比重，科學設定方案;對戰略新興行業，則重點關注其技術實現、生命周期與市場競爭力等，關注產業優化升級為銀行信貸業務帶來的機遇與挑戰，進而進一步優化銀行信貸資產結構，避免盲目的信貸支持，降低信貸風險。

2.研究行業政策調整。明確行業政策底線，服從國家產業結構調整，制定科學的信貸政策協調配合，明確審查策略及要點。通過對不同的行業屬性及規律進行分類，實施不同的風險偏好及分析重點，盡量避免風險、減少損失。比如，對“兩高一?！毙袠I，需嚴格行業準入，嚴控信貸投放總量，需隨時關注國家產業政策和環保政策調整帶來的影響，防控政策調整升級引發的客戶“猝死”風險。

（二）研究客戶在行業中的地位

俗話說“沒有不好的行業，只有不好的企業”。差行業中不代表沒有好客戶，好行業中也不代表可以對任何客戶放松審查標準。個別企業信貸質量不盡如人意，不能等同于該行業中所有企業的不理想，應該找出特有原因，對癥下藥，而非粗放地夸大為整個行業的風險。銀行是經營風險的特殊企業，從實際出發，正確識別風險、緩釋風險、控制風險，才是為優質企業提供優質服務的正確邏輯，而非簡單粗暴地將某幾個行業全部資源對競爭對手拱手相讓。透過行業研究發現企業在行業中的地位，選擇優質客戶，提供優質服務，是一個銀行需要形成的經營思路，也是一名授信審查人員需要形成的風險邏輯。

三、培養審查邏輯，把控微觀風險

（一）原則性和靈活性的統一

如何處理好風險與收益的關系，如何拿捏好合適的分寸，是授信審查工作永恒不變的難題。對于商業銀行來講，既要考慮盈利，也得重視風險，當業務部門與授信審查部門的風險理念達成一致時，才是一家商業銀行真正步入正軌之時。作為一名授信審查人員，就是要平衡好風險與收益的關系，實現原則性和靈活性的統一。其核心在于注重實質風險是否可控，堅守信用風險底線，把握好企業借錢干什么、怎么還、還不了怎么辦的根本底線原則，除此之外的業務瑕疵可以尋求合理的解決途徑予以彌補。警惕過度模型化、標準化的風險偏好，遵循“實質重于形式”原則，把握實質風險，差別化審查審批，最終實現商業銀行綜合經濟社會效益大于所承擔的綜合風險。

（二）通過形式審查實現實質審查

信貸審查時要重點把控信貸業務風險關鍵環節，但商業銀行為了防止辦理信貸業務中出現腐敗問題，確保業務的公平、公正、公開，往往采用審貸分離制度。授信審查人員一般不需要實地到訪企業，僅通過上報的信貸資料進行形式審查。因此，如何通過信貸資料及調查報告把握實質信貸風險，處理好形式審查和實質審查的關系，通過形式審查達到實質審查的效果，透過現象看本質，防控信貸風險，成為授信審查工作的關鍵。

信貸審查人員需要具備過硬的專業知識和能力以及豐富的從業經驗，熟悉行業規則及政策、法律財務知識、信貸政策、產品政策等等，綜合各方面信息及數據，判斷分析信貸材料所反映的情況是否符合行業規則及經營邏輯，資料與事實情況是否接近吻合，最終使形式審查能夠達到實質審查的質量。具備“偵探”思維，不盲目相信表面信息，不僅用眼看，還要用心聽，克服銀行與借款人之間信息不對稱的障礙，辨別真偽，在資料中的“故事”里尋找破綻，預測未來可能發生的風險。

四、結束語

商業銀行是經營風險的企業，防控管理風險是商業銀行業務的中心內容，授信審查工作則是商業銀行風險管理的核心。我們只有不斷思考、總結經驗、注意把控，從宏觀、中觀、微觀三個關鍵持續提升授信審查人員能力，提高審查審批水平，才能有效提高銀行授信工作水平，強化銀行風險管理工作，促進商業銀行在新形勢下的健康發展。

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