國有企業招標采購風險分析與管控探討

[摘 ?要]伴隨著我國國有企業規模和經濟活動范圍的不斷擴大，同時在日益復雜與激烈的市場競爭環境之下，伴生著招標投標法的日趨完善，招標采購活動得到了越來越多國有企業的認可與青睞，招標采購管理工作不僅關系到企業的采購成本和經濟效益，同時也是對國有企業的管理水平和黨管企業的執政水平的有效考驗與直觀顯現;國有企業的招標采購風險防控不僅僅可以保護充分競爭的市場、企業的經濟效益、更可以對我黨干部進行有效保護，同時還可以厘清國有企業風清氣正的實際內核，因此，在國有企業招標采購中，相關管理部門必須綜合分析和評估不利因素，采取有效的風險控制措施，有效規避風險，促進國有企業招標采購工作的有序推進。

[關鍵詞]國有企業;招標采購;風險防控;策略

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32

黨的十八大以來，隨著中央反腐工作的深入開展，隨著中央對央企、國有企業的巡視整改工作的持續推進和“回頭看”的不斷深入，在這一過程中暴露出了一系列國有企業存在的突出問題和具有相對共性的典型腐敗案件，基于此我們不難看出招標和采購領域已成為利益轉移、貨幣交易以及腐敗滋生的重大災區。依托于大型國有企業的招標采購具有復雜性、專業性、周期性和標的金額大等特點，容易受到各種不利因素的影響，給企業帶來很大的風險。在各種上述影響因素中，除了內部管理因素的影響外，外部因素還具有不可控的特點，這就要求國有企業對外部環境影響因素必須嚴格控制。

國有企業招標采購活動的正常開展，可以達到有效控制項目成本，保持市場公平，有效獲取企業原有生產資料，有效解決企業資源配置等各種問題的目的，給企業帶來一定的經濟效益。招標最初是一種鼓勵充分有序競爭的采購方法，體現了公開、公正、誠實和信譽的原則，同時依托于法律程序的相對完整性以便更好的適應市場經濟，符合依法行政和企業治理的理念。但是由于涉及主體眾多、利益空間巨大、程序復雜、監督管理不力等原因，出現了規避招標、虛假招標、排除和限制潛在投標人、串通投標以及不公平的投標評估等一系列問題。在這情形下國有企業中不乏違反法律法規、損害投標人的合法權益以及滋生腐敗等事項。國有企業作為采購實施者，更應及時準確地識別招標活動中的各種風險，采取有效的預防和控制措施，加強對各種不利因素的分析和評價，及時消缺、堵塞漏洞、化解風險，實現管理提升，以便不斷提高招標活動的合法性和規范性。

1 ?國有企業招標采購風險分析管控的必要性分析

國有企業是指具有國有資本控股或主導地位的企業，其大部分采購資金均來源于國家，具有類公共采購的性質，應通過公開透明的陽光采購來實現，招標采購是目前最具特色的采購方式;

目前大多數國有企業都按照“必須招標”的原則組織采購實施活動，因此招標采購在實際運行中的比重越來越大，另外從企業風險管理的角度看，招標采購往往涉及大量資金的使用，屬于企業的重大管理事項，是重大風險防控的核心領域，競標環節已成為利益轉移、權利交易、貨幣交易、腐敗滋生以及官員流失的災區。

同時國有企業均屬于黨管企業，國有企業的領導干部、決策層也大部分均為黨的干部，招標采購環節的把控也是對于黨性的、政治站位、政治清廉的具體體現?；诖?，國有企業的招標采購風險防控一方面是為了制約與控制企業的競爭行為，為公平競爭提供保障，進一步優化企業資源配置，提高國有企業經濟效益;另一方面更能強化企業管理、防止腐敗，起到保護我黨干部，不產生徇私舞弊、不產生個人武斷左右定標等因素，為國有企業風清氣正的內核。

2 ?國有企業招標采購風險分析管控的概念及其特點

國有企業的招標采購主要是指在市場環境中對某些物料進行公平、公正的競爭以確保企業獲得最佳的資源并與供應商建立穩定的供應鏈關系的途徑。因此招標采購是企業獲取生產資源的重要途徑。依法進行招標采購活動，不僅可以避免濫用權力謀取私利，而且可以遏制腐敗，同時可以有效地保證企業發展目標的實現，在維護社會保障和政治穩定中也起著非常重要的作用。

招標采購風險主要是指企業在招標采購過程中受到其他相關因素的制約和影響，導致招標采購失敗，甚至達不到預期的目標。從風險的角度來看，招標采購的風險是比較典型的，所產生的風險具有不可抗拒的因素，因此無法采取有效措施徹底消除。避免風險的最佳方法是控制招標采購的風險。目前，許多學者在風險管理和招標采購控制的方法和概念上存在很大差異。主要原因是有多種因素導致風險和需求的不同，因此不可能進行更好的風險管理和控制。發生招標采購風險時，必將給企業帶來嚴重的經濟損失，甚至影響整個招標采購活動的順利進行。因此，在企業招標采購中，必須高度重視招標采購風險，并采取有效措施加以防范。

招標采購是選擇交易對象并通過招標完成采購活動的過程。這是一種通過有序競爭來優先分配工程，商品和服務要素的交易模式。標準化交易主體的選擇和訂立交易合同是一項法律程序。根據觸發機制，招標采購可以分為強制招標采購和自愿招標采購。強制招標采購是指必須按照法律、法規以及規章制度進行招標的采購。自愿招標采購是一種招標活動，招標人根據項目的情況自愿選擇交易對象。需要指出的是，即使不是強制性的采購項目，只要購買者選擇了招標方式，就應當遵守招標法的有關規定和招標法的執行規定。根據采購標的的屬性，招標采購可以分為項目招標采購，商品招標采購和服務招標采購。與其他采購方式相比，招標采購具有明顯的特點，其中主要體現在競爭性、公開性、公平性、公正性和誠實守信的基礎之上。這些特點是招標采購的優勢，需要充分理解和發展。

3 ?國有企業招標采購風險產生的內在動因

3.1 ?尚未形成完整的規范體系

國有企業的招標采購活動主要依據國家《招標投標法》、相關部委令、當地的法規和集團公司的管理規章制度，與之匹配形成的是企業自行的《招投標管理規定》或相關管理辦法等，對于《招標投標法》缺乏完整性和系統性的學習、實踐到提升認知，在理解上或存在不同程度的解讀，企業招標采購體系建設存在不同程度的缺陷，譬如對于公開招標、邀請招標的定性差異，對依法必須公開招標的前置條件的具有一定偏頗性的解讀，將公開招標轉化為定向邀請招標，或市場未能充分摸底，誤判將應依法公開招標的活動轉化為競爭性談判或詢價方式，從而規避招標，企業或多或少仍然存在應招未招現象或應公開招標卻自主選擇了邀請招標行為等;體系的缺陷和法定文件的偏頗解讀，這在一定程度上為招標代理機構和招標人預留出較大的彈性空間，使得招標行為發生變質變形，同時也為招標行為埋下了隱患，因此現階段國有企業的招標亟需形成完整的規范體系或在原有的規章制度、體系的基礎上實現不斷改進、及時消缺、持續提升。

3.2 ?招標采購文件編制缺乏規范性、嚴謹性、專業性

在招標采購活動中，招標采購文件的規范性、嚴謹性與專業性至關重要，且直接左右招標行為是否能夠成功實施，是招標采購管理的重心?，F階段招標文件編制的隨意性、應標人的前置審核條件的形同虛設、評標實施細則的繁冗、應標文件格式不可操作性、技術要求的非專業性等都將影響到整個招標采購活動的順利進行，還會在一定程度上增加招標采購的風險與大量的無效重復工作量，故規范化、嚴謹化成為現階段招標范圍明確的基本要求。

3.3 ?招標采購流程不完善

從招標采購的性質來看，該活動涉及范圍較為廣泛，因此其自身的過程更加復雜，這些因素的結合將導致整個招標采購過程更加復雜，面對如此繁重復雜的招標采購過程，很難實現有效、準確的招標采購目的。在招標采購活動中，各級工作仍緊密相關，如果招標采購流程不規范，將導致相關層次和聯系之間出現問題，從而進一步增加了招標采購活動的風險。

3.4 ?自由裁量權風險

國有企業的黨政領導人的決策權過大，導致招標活動帶有明顯的主觀色彩和傾向性，嚴重損害了公平公正的招標行為，對于決策程序形同虛設，個人權利左右招標定標結果，枉顧管理制度、流程，對企業造成極壞的經濟和社會影響。

3.5 ?招標采購環節對政治廉潔性和領導干部黨性的內在要求

綜觀招標采購的全過程，尤其是國有企業中違反法律法規、規章制度與政策規定的風險;違反公開、公平、公正和誠實信用原則的風險;損害招標人、投標人及利益相關人合法權益的風險;損害國家和社會公共利益的風險、滋生腐敗交易的風險、損害企業形象的風險等內容屢禁不止，這就要求經辦黨員有較好的政治廉潔性和領導干部黨性，因此，招標采購環節從一定程度上反應我國黨政領導干部的內在廉潔性。

4 ?國有企業招標采購風險管控的主要路徑

招標和投標活動的程序性強，及時性強，招標人，評標專家，招標代理等一些參與者對招標結果有很大影響。如果不能及時發現和防范風險，制止和糾正違法行為，將造成無法彌補的損失。因此筆者以為應經由下述方式有效規范國有企業招標采購活動：

4.1 ?有效完善國有企業招標采購規范機制

企業應定期自檢自審體系文件，及時查漏補缺，升版企業自行的招投標管理制度，優化完善管理流程，明確決策程序，加強評標專家庫的管理，定期更新專家庫信息，強化招標資質預審，重視巡視整改的問題反饋，積極消弭缺陷，注重良好實踐反哺制度體系建設，通過體制機制的完善強化紀律規矩意識，不斷提高國有企業依法治企、合規運營水平。

4.2 ?確立明確招標采購范圍

由于招標采購活動具有多變性、復雜性和專業性等特征，故招標采購范圍的具體工作量浩大，為了更好的規避招標采購風險，必須要科學合理地進行招標范圍確定，在招標采購前，對招標采購相關數據進行有效的采集、整理和分析，對市場進行充分的摸底、調研，組織專業人員編制招標采購文件，這樣才能有效提升招標活動的質量，實現風險管控的目的。

4.3 ?科學制定招標采購流程

為了有效防止招標采購風險，我們必須從招標采購過程中進行有效的管理和控制。首先，要改進流程的標準化，即通過科學建立和實施招標采購流程，將招標采購風險降到最低，從而達到有效控制的目的。例如，在加強內部控制的同時，確定基本的招標采購流程，然后由專人管理團隊有效地控制招標采購活動。要求招標采購人員必須按照有關要求和規定科學合理地開展招標采購活動，才能有效地提高招標采購活動的規范性，大大降低其發生的風險。

4.4 ?嚴格執行內部審查監督機制

嚴格執行內部審查監督機制，有力有效的進行招標監督，加大痕跡管理、過程管控，使得整個招標流程可溯源，痕跡清晰，易于清查與自檢。

保證招標程序合法合規、招標結果公平公正，維護各參與主體的合法權益及國家和企業的利益。招標監督人員要熱愛本職、勇于擔當，既要有敢于監督的勇氣，又要有善于監督的能力。不能“聾子耳朵當擺設”無所作為，更不能參與主體串通一氣，包庇違法違規操作或者為其充當擋箭牌、保護傘。企業招標監督屬于招標人內部的監督，與其他監督形式相比更具主動性、針對性、直接性和經常性，是企業依法行使出資人權利的重要體現，是對政府行政監督、司法監督的有力補充，對規范招投標行為，加強招投標活動的管理與監督，杜絕招投標活動中的違法行為，保證招投標活動依法順利進行，維護招投標雙方當事人的合法權益具有重要意義。

4.5 ?加強作風建設，提高政治站位與守住底線思維

招投標業務復雜多變，招標監督人員僅依靠自己的力量有時很難應對，招標活動是一個利益激烈博弈的特殊戰場，充滿了極大的誘惑和復雜的人情關系，少數人法紀意識淡薄，鋌而走險，違法違規現象屢禁不止，問題層出不窮，迫切需要錘煉黨性，扎實理論學習，關鍵時刻敢于與違法違規人員交鋒，發現違法違規端倪就果斷制止，將錯誤的苗頭扼殺;招標實施人要強化自身黨性修養，加強作風建設，不僅僅靠外部監督，更需要提高政治站位與守住底線思維。

5 ?結語

綜上所述，在國有企業招標采購活動中有許多誘發采購的風險因素不可能完全消除，因此必須做好風險防范工作，根據招標采購風險的成因，應采取有效的控制措施加以防范，可以有效提高招標采購活動的質量和效率;不同的招標采購項目有不同的風險和因素，要根據實際情況，運用動態思維，結合招標采購活動的實際情況，進行科學合理的管理和控制，以提高企業的風險識別和防范能力，強化黨員干部黨性錘煉，提高政治站位與覺悟，完善管理體系，建章立制，促進企業健康穩定發展。

參考文獻：

[1]落杰.國有企業招標采購風險防控探討[J]，博論社區，2020（2）：223.

[2]史偉軍.新時期企業物資招標采購的風險與措施研究[J].中國科技投資，2019（9）：176.

[3]李冰.國有企業招標采購風險分析與管控探討[J].現代物流與采購，2020（17）：8.

[作者簡介]王劍波（1986—），男，漢族，江蘇淮安人，研究生學歷，研究方向：招標采購。