商業銀行公司信貸審批架構的對比評估及改革趨勢研究

汪雯

摘要：商業銀行公司信貸審批架構是商業銀行的進步趨勢，其主要影響因素包括風險發展平衡、審批責任界定、組織結構選擇、信用體系建設、人才隊伍配置等，在多種因素的直接和間接作用下，發展中小企業貸款活動是商業銀行優化信貸資產結構的重要舉措，而快速準確地評估其信用風險是商業銀行亟待解決的技術問題。

關鍵詞：商業銀行公司;信貸審批架構;對比評估;改革趨勢

引言

近年來，隨著中國經濟改革的不斷推進，中小企業在國民經濟市場上蓬勃發展，為創造良好的金融環境，國家已經相繼出臺了多項優惠金融政策[1]。自2008年金融危機以來，國際行業的個人審批制度進一步加強，過去國家銀行采用的政策存在效率低的特點，因此，本文強調了個人審批系統面臨的一些約束，包括信貸政策的高度隨機性，通過建立嚴密的風險度量體系和量化模型與審批規則緊密聯系，針對商業銀行在中小企業發展中存在的風險問題，本文提出了商業銀行公司信貸審批架構的信用風險評估體系，以衡量風險水平，為商業銀行信貸業務的發展提供有效的評估方法。

一、商業銀行公司信貸審批架構的對比評估

目前，全國性銀行的信貸業務主要通過審批的方式進行，所采用的方式為委員會審批制或個人審批制，本文選擇全國性商業銀行A行和B行進行比較分析，兩家銀行都是受監管的銀行，存在資產規模大、組織結構穩固的特點，作為大型商業銀行，兩家銀行的盈利能力和資產質量處于同一數量級，具有可比性，具體如表1所示。自2000年逐步建立了行業內獨一無二的專職審批團隊，實行貸款審批分離，避免利益沖突，在商業銀行在中央行政和分支機構中，某一部門的同時主導地位已基本消除，在管理分工方面避免利益沖突，并由董事會授權總裁，總裁授權其他高管以及業務負責人和授權人可以繼續授權，總經理和分行經理以授權為基礎，有權批準審批機關嚴格按照授權范圍履行其職能，不得越權審批[2]。同時，設立專業部門履行評審職能，兩家銀行都設立了信用認證部門或類似的獨立部門，負責信用行業審查和驗證業務，該部門通常充當委員會或審批機構人的附屬機構，負責組織和管理每日的信貸審批，并在每條線配置全職員工參與信貸審批決策，通常有投票權，員工由各業務線選擇，通常不執行行政管理，如表1所示，盡管A銀行也執行“授權”，但準委員會本質上是一個基于集體決策的傳統委員會，盡管存在全職審批，但更類似于行政領導，由于參與會議人數眾多，個人意見權重和投票權重被稀釋，行政主管意見更有可能起主導作用，而B銀行在全職決策和審批方面更為專業，人員的意見權重很高，特別是，牽頭批準在會議結束時協調各方的意見審批結論。

二、商業銀行公司信貸審批架構的風險理論

商業銀行公司信貸審批架構所具備的風險代表不確定性以及預期和現實之間的鴻溝，隨著風險研究的不斷深入，國內學者對風險的看法主要是由于若干不可預測因素的影響，使事件的發展與預期結果不同，對于商業銀行來說，加強商業銀行的信貸審批架構能夠促進銀行的進步發展，而存在的風險主要是從銀行資產安全的角度來定義的，一方面，在商業銀行經營過程中，由于人員、資產等諸多因素的共同作用，會致使銀行真實狀況受到一定的影響，甚至導致銀行的收入不能達到預期的目標，繼而造成一定的信貸資產損失;另一方面，雖然已經簽署協議，但是客戶也會由于某些特殊原因，在協議履行期間可能不愿意執行協議，這樣就會進一步導致銀行信貸資產受損[3]。目前，中國商業銀行的操作風險主要表現為內部欺詐、廢權違規、除授權外審批、變相授信等，以及內部流程不完善、貸款條件落實不到位、風險預警不及時等，近年來，在新經濟標準背景下，中國銀行業的規模迅速擴大，吸引了大量外國投資者，如果違反商業銀行相關規章制度，發放信貸、審批和貸款，導致許多違規行為和操作風險，這會增加風險，然而，對于不同的信貸業務其風險水平不同，本文在分析商業銀行公司信貸審批架構中風險期間，其主要目的并不是為了有效將風險消除，而是進一步保證商業銀行風險發生期間，其風險將帶給商業銀行、中小企業乃至整個金融市場造成的損失降至最低。

三、影響商業銀行公司信貸審批架構的主要因素與作用機制

3.1影響商業銀行公司信貸審批架構的主要因素

目前，影響商業銀行公司信貸審批架構的主要因素一方面是風險發展的平衡：對信貸的批準必須考慮到發展和盈利能力的要求，專注于微觀和風險視角，從宏觀角度來看，這是一個可持續發展的過程，雖然在委員會制度下可以提升銀行的審批效果，但是由于行政領導和兼職審批人時間有限，自身的精力也有限，在把握公司在業務發展全局中的決策期間，也可以正視存在的風險，同時也提供更多信息渠道和不同視角來審視風險;另一方面是組織結構的選擇：商業銀行公司信貸審批架構在管理模式構建期間，可以實行垂直化管理的模式，這種模式可以盡量促使商業銀行審批與行政管理脫鉤，但是在商業銀行重大項目的決策來說，具體方式仍是主要決策，首選個人審批制度的方式進行商業銀行的信貸審批。

3.2影響商業銀行公司信貸審批架構的作用機制

影響商業銀行公司信貸審批架構的作用機制包括風險與發展平衡點，其中組織結構是風險管理的基礎，商業銀行公司信貸審批架構應改變以往的模式，更傾向于采取嚴格、剛性的信貸政策貸款標準，減少系統的提前和靈活處理，有利于企業的發展，以及批準人在履行職責和權力時保持立場和原則，也可以對于不良貸款、違法審批、責任認定規則及處罰等相關責任主體行為產生警告和約束作用。通常來說，商業銀行公司信貸審批架構中蘊含的風險文化直接影響銀行員工的選擇標準、行為方式，一般來說，商業銀行公司信貸審批架構傾向于確保專職審批人員的獨立性和發言權，采用垂直管理審批線建立獨立的審批線，通過各機制建設和引導招聘高素質人才擔任審批職務，通常銀行在建立審批結構時受到許多因素的影響，要想在各種因素的相互作用中逐漸進入“穩定狀態”，就必須清楚地認識到當前結構向其他結構的轉變，重新制定治理文化過渡期內風險偏好與業務目標之間的偏差。

四、商業銀行公司信貸審批架構的改革趨勢

通過本文分析發現，現有的商業銀行公司信貸審批架構與傳統審批模式有著明顯不同，甚至已經完全超出了全職審批的可行性，委員會制度已經運作了很長時間，并且不斷變化，具有一定的適應性和實用性，但一些因素的作用機制和影響程度還有待改進，商業銀行公司信貸審批架構改革預計將呈現以下趨勢：

4.1多種類型審批架構并存

在銀行業層面，將建立批準制度和委員會制度這兩種制度長期共存的情況，檢查審批制度的優勢在于其高效率和專業性，而委員會制度更為有效，優勢在于擴大索賠范圍和決策能力。其可行性原則是，金額較小，風險特征相對簡單，具體形式有單簽、雙簽、小型會議等，而對于數量大、風險復雜的公司仍采用決策，通過系統組合，確定業務流程的主要鎖定點和短板，并明確改革目標，深入同行業研究實踐和經驗，了解其機構配置、人力資源和系統保障，根據本行自身特點和需要解決的主要問題，明確改革預期的理想結構[4]。

4.2審批責任劃分明晰

商業銀行公司信貸審批架構的審批主體型認證機構僅對風險負責，一是明確只有風險部負責批準，二是在批準過程中有效平衡存在風險，通過對風險進行防治，能夠進一步促進其發展，但是隨著商業銀行公司信貸審批架構設置難度的加大，要想提升商業銀行的審批效率，就必須著力加強學分制的科學設計和嚴格管理，在此期間，不斷調整信貸渠道和限額，以傳遞發展方向和降低系統實施的靈活性，實現能力和責任的整合。

4.3審批授權精細化管理

審批授權應構成批準框架的組成部分，將認證責任劃分為符合其能力的授權，一方面，盡最大努力提高運營效率，另一方面，通過審批授權的精細化管理可以有效阻止授權由于責任過重的原因，導致風險失控出現?，F如今，當前商業銀行公司信貸審批架構授權維度包括配額、信用評級、行業，常見問題是資產質量變化的定量分析不足，一旦以上內容受到影響，就會導致授權適應不足，且管理能力強的分行在能源擴張方面沒有收到積極反饋，連同信用數據在整個經濟周期內逐漸積累，在批準和授權時，風險等級更精確反映了動態、精細和部門分化的特點。

3.4審批職務序列專業化設置

通常來說，在商業銀行公司信貸審批架構中設置審批職務序列專業化是為了確?！皩I人士做專業事情”，以保證商業銀行的工作人員均具有一定的專業能力，從而提升商業銀行的審批質量，本文在對商業銀行信貸審批架構期間，諒解銀行都在實行審批制或委員會制時，在此期間應注意要加強專家隊伍建設，有效提升人員的專業質量。如今，許多大銀行已經創建了獨立的銀行，以及建立信貸審查/批準的后續行動，但在處理和促進就業方面仍然不足，未來應加強資源教導，避免“重管理輕專業”，提高專家的發言權和榮譽感，只有這樣，專業人員才能承擔更大的責任，發揮更重要的作用。

4.5優化信貸流程的上游和下游

一般情況下，商業銀行公司信貸審批是信貸業務流程中的關鍵環節，其流程質量與審批的具體情況會在很大程度上發揮風險控制的作用，并不斷加強業務鏈上下游之間的合作，如果前期工作不扎實，就會影響決定的質量，而下游實施環節未嚴格執行審批條件，就會致使貸后管理不到位，因此，批準持有人結構性改革不應孤立處理，而應恰當地用于信貸流程的整體優化，通過多個環節的同步推進形成聯合。同時，可以制定業務改革措施，充分考慮現實與目標之間的差距，并遵循計劃進度、系統監控、分階段實施、漸進和動態改進以穩定有序的方式避免過度激進的改革，并客觀面對和妥善處理部門之間的職能調整，以及由此產生的博弈和摩擦。

總結

綜上所述，我國商業銀行的審批制度與信用委員會制度沒有區別，都是適應中國國情和各種生活方式所發展起來的，在開發過程中，出現了兩種體系結構的集成和發展趨勢，其中信貸審批改革不僅是審批結構的變化，而且是一種制度職系、人員、觀念和文化的系統性變化，因此，應進行客觀和全面的自我評估，以發展組織的運作風險與當前批準和運營結構一致。本文雖然已經介紹了A銀行與B銀行信貸審批架構的差異，并評估其有效性，但在實際推廣中仍存在一些不足，例如，本文建立的基于模糊層次分析法的信用體系風險評估系統中風險評估的細化程度是總體的、動態的，而不是一成不變的三級指標，A銀行和B銀行采用相同的風險評估指標體系，卻根據不同的尺度修改權重系數，得知中小企業規模的差異直接影響其盈利能力，據估計，如果應用于小企業的風險評估，三級指標的權重系數應適當修改為提高風險評估的有效性，否則系統評估結果將被轉移，商業銀行也將被轉移，因此，商業銀行公司信貸審批架構體系也應考慮宏觀背景和微觀世界的特殊性。

參考文獻：

[1]張戡.基于項目管理的農村商業銀行中小微企業信貸風險管理研究[D].西南財經大學，2019，12（6）：11-16.

[2]張霽陽.商業銀行公司信貸審批架構的對比評估及改革趨勢研究[J].金融發展研究，2020，466（10）：54-58.

[3]呂品.銀行信貸管理及業務流程的優化策略分析[J].全國流通經濟，2020，42（10）：151-152.

[4]曾憲巖，姜浩.基于金融排斥視角的大型商業銀行小微企業金融服務策略研究[J].2021，27（2）：39-43.