政府補助對研發人員效率的影響

張宇坤

(上海交通大學 安泰經濟與管理學院,上海 200030)

1 研究背景

黨的十八大強調要堅持走中國特色自主創新道路、實施創新驅動發展戰略,明確提出了“科技創新是提高社會生產力和綜合國力的戰略支撐,必須擺在國家發展全局的核心位置”。李克強在2019年國務院政府工作報告中提出,我國深入實施創新驅動發展戰略,創新能力和效率進一步提升。

企業是科技創新的重要主體,也是科技投入、產出和科技成果轉化的主力軍,而政府補助則是目前政府最主要的應用于企業層面的激勵工具。政府補助是指政府部門根據國家相關政策對特定企業或特定項目的資金資助,是一種直接激勵方式,能夠迅速和直接地增加企業創新補給。我國在逐年加大政府補助的力度,據統計,我國高新技術產業政府補助資金從2010年的261.7億元增長到了2016年的537.3億元,年均復合增長率達到12.7%。

對于研發型企業來說,研發人員是企業重要的戰略資源。作為提升企業核心競爭力的關鍵因素,研發人員不僅能夠通過研發活動來加快企業價值增長,還能為企業帶來經濟效益的提高。長三角和珠三角城市群作為我國創新發展最具代表性的兩個區域,同時也是我國人才密度最大的區域,處于兩大城市群的企業獲取研發型人才的障礙相對較少,對這兩大城市群的研發人員效率進行研究具有重要意義。

文章與既有研究的區別主要體現在以下三個方面:(1)目前對于研發人員效率的研究集中于組織領域,大多用問卷調查或案例研究的方法探究研發人員效率的影響因素。本文聚焦于企業研發人員整體的效率,以公開數據測量研發人員效率進行論證,增加論證過程的嚴謹性。(2)本文加入了企業技術創新能力這一中介變量,探討技術創新能力作為研發人員的核心素質,在政府補助對研發人員效率的影響路徑中所起的作用。

2 文獻綜述及相關假設

2.1 政府補助與研發人員效率

現有的研究大多從企業整體研發效率的角度來研究政府補助對企業創新效率的影響:部分學者持激勵效應觀點,他們認為政府補助具備資源屬性與信號屬性兩種特性。Bruce認為政府補助作為企業研發資金的重要來源,有助于緩解研發風險高以及回報周期較長的問題,從而激勵企業進行創新研發活動,促進創新效率提高。Kleer則認為獲得政府補助的企業,會被打上“發展前景好”的標簽,有助于企業從社會資本中獲取資金,從而提高研發效率。抑制效應觀點的學者認為政府補助會降低企業研發效率。Catozzella認為政府補助會造成過度不當投資,從整體上降低企業資金使用效率,對企業研發創新效率產生抑制作用。宋來勝等認為政府研發補助可能會對企業原本的創新活動造成干擾,從而影響研發效率。此外,政府部門在選擇資助項目時的滯后性和高失誤率、政府與企業間的信息不對稱、政商關系腐敗等因素都會影響企業的整體資源配置效率,導致企業創新研發活動效率低下。

近年來,隨著研究的不斷深入和豐富,越來越多的研究發現政府補貼與企業研發創新效率的關系并不明確。但現有研究很少對研發投入進行細分,從研發人員投入的角度來探究政府補助對其影響。政府補助有助于解決研發人員科研工作的資金問題,提高其為企業改進工藝、改良產品進行創新活動的積極性,從而提高研發人員效率。

綜上,本文提出以下假設:

H1:政府補助有助于提高企業研發人員效率。

2.2 政府補助與技術創新能力

政府補助能夠直接、快速地對企業創新活動進行補給,激勵企業從事創新活動,從而增強技術創新能力。郭玥認為創新投資周期長及高風險的特點使企業創新行為易遭受外源融資約束,無償提供的創新補助相當于直接緩解了企業創新活動所需的融資壓力,有助于提升企業技術創新能力。李婧對比了政府補助對不同所有權企業技術創新能力的作用,發現政府補助對非國有企業技術創新有顯著的正向影響。王鳳榮等的研究發現政府補助可以有效地激勵企業進行創新活動,增加企業創新投入,提高企業的技術創新能力?，F有的研究表明,政府補助有助于增強企業的技術創新能力,反映了創新驅動發展戰略取得初步成效。

綜上,本文提出以下假設:

H2:政府補助與企業技術創新能力呈正相關關系。

2.3 技術創新能力的中介作用

現有的研究認為高新技術產業研發創新的實現過程包括從人員和資本的投入到專利的產出,再到經濟效益的增加一系列過程。但在企業實際生產經營過程中,研發人員并不是通過產出專利來給企業帶來增量的經濟效益,而往往是運用其創新能力進行工藝改進或產品改良來實現效益的提升,企業的技術創新能力則會對這一過程產生影響。張勤的研究表明,創新能力與企業經營效率之間存在顯著正相關關系。何丹認為隨著創新能力的不斷增強,企業能夠根據當前市場需求開展創新研發,從降低成本和拓展新市場兩個方面增強企業盈利能力,實現企業經營效率的不斷提升。研發人員是高新技術企業生產經營過程中最重要的資源投入,企業的技術創新能力越強,這一資源投入產出的效率就越高。

綜上,本文提出以下假設:

H3:企業的技術創新能力在政府補助與研發人員效率之間的正相關關系中起到中介作用。

本文構建研究模型,如圖1所示。

圖1 研究理論框架

3 研究方法與變量測量

3.1 樣本選擇與數據來源

本文以長三角和珠三角地區的高新技術上市企業作為研究對象,去除不符合自變量要求及相關數據缺失的公司,共錄得171家上市公司,選取2015—2019年的數據,合計樣本數據855個。數據主要來源于Wind數據庫和Incopat專利數據庫。

3.2 變量測量

3.2.1政府補助強度

考慮到政府補助對企業的滯后影響,本文統一采用前一年度的政府補助總額占營業收入的比例來衡量當前年度政府對企業的直接資助強度。政府補助數據主要來源于上市公司年度報告附注中政府補助明細一欄。

3.2.2研發人員效率

數據包絡分析法(DEA)模型是由著名運籌學家Charnes、Copper和Rhodes于1978年提出的根據決策單元(DMU)的投入產出指標評價DMU有效性的方法,可以分為規模報酬不變的CCR模型和規模報酬可變的BCC模型。CCR和BCC模型屬于徑向模型,它們在對效率進行測算時,沒有充分考慮投入產出松弛變量對效率值的影響,從而可能導致效率評價結果產生一定的偏差。針對這一問題,Tone在2001年提出了著名的SBM模型,該模型具有非角度、非徑向的特征。SBM模型將松弛變量放入目標函數中,將松弛變量用于投入產出效率評價,從而解決了傳統DEA模型沒有考慮松弛變量的問題,提升了效率評價結果的準確性。具體模型形式為:

研發人員效率可以通過構建相應的投入產出指標體系來衡量,根據現有的測量企業員工效率的研究,本文選擇研發人員數量和研發人員占比為投入變量,以營業收入、凈利潤和毛利率作為產出變量,通過投入導向型SBM模型對研發人員效率進行測量。

表1 投入產出指標

3.2.3技術創新能力

目前普遍以專利申請數作為創新能力的代理變量,盡管創新能力有時以非專利的形式呈現,但發明專利申請數仍是現行的衡量企業創新能力的最好指標。因此,本文選取企業申請發明專利數作為創新能力指標。

表2 變量以及變量的測量

3.3 模型假設

為了解決因變量是截斷的值時最小二乘法回歸分析的偏差問題,1958年美國經濟學家Tobin結合Probit模型和多次回歸的方法引入了受限因變量的回歸模型,即Tobit模型。兩階段DEA-Tobit模型由Coelli于1998年提出,該方法在傳統DEA方法的基礎上首先求出DMU的相對效率值,然后再將其作為因變量,通過Tobit回歸模型來探究其影響因素。在中介效應和調節效應的檢驗中,由于研發人員效率值是介于0與1之間的,對其用面板Tobit模型進行建模,對技術創新能力仍用普通面板回歸模型進行建模。

考慮到政府補助對企業研發人員效率及技術創新能力的影響可能存在滯后性,本文對政府補助強度這一變量進行了滯后處理,采用前一年的政府補助強度數據作為解釋變量值,建立研究模型。

根據假設H1,設計以下模型:

H1:Effi,t=β×Subi,t-1+δ×Controlsi,t+μ

根據假設H2,設計以下模型:

H2:Pati,t=β×Subi,t-1+δ×Controlsi,t+μ

根據假設H3,設計以下模型:

H3:Effi,t=β×Subi,t-1+λ×Pati,t+δ×Controlsi,t+μ

4 研究結果

在對回歸結果進行分析之前,本文考察了樣本數據多重共線性問題,各解釋變量的方差膨脹因子均小于臨界值10,且平均值為3.60,多重共線性所帶來的實證結果偏差可以排除。

表3中,模型1中只加入了政府補助強度和控制變量,實證結果表明政府補助與研發人員效率呈顯著正相關關系(r=4.3223,p<0.05),因此H1獲得支持。

表3 模型1回歸結果

表4中,當被解釋變量為研發人員效率時,模型2的實證結果表明企業研發人員效率與政府補助強度呈顯著正相關關系(r=0.4186,p<0.01),因此H2獲得支持。

表4 模型2&模型3回歸結果

表4中,在模型3中加入企業技術創新能力這一中介變量后,實證結果表明企業研發人員效率與政府補助強度仍呈顯著正相關關系(r=0.3990,p<0.01),且企業研發人員效率與技術創新能力也呈顯著正相關關系(r=0.0062,p<0.05)。上述結果驗證了企業的技術創新能力在政府補助與研發人員效率之間的正相關關系中起到中介作用,因此H3獲得支持。

5 結論與討論

5.1 研究結論

本文以2015—2019年長三角及珠三角地區171家高新技術上市公司為研究對象,運用SBM模型測量了各樣本的研發人員效率,并探究了政府補助對企業研發人員效率的影響機制。根據理論分析和實證研究結果,本文主要得到以下研究結論:

5.1.1政府補助有助于提高研發人員效率

現有的研究中,更多的視角集中于政府補助對企業整體研發效率的影響,很少對研發人員投入產出效率進行研究。根據本文的實證研究結果,政府補助與企業研發人員效率呈顯著的正相關關系,這反映了政府補助對研發人員為企業創造價值這一過程起到顯著的激勵作用,也體現了我國創新驅動發展戰略取得初步成效。從我國研發人員相對緊缺的角度來看,加大重點領域企業的政府補助強度有助于提高研發人員效率,從一定程度上緩解研發人員不足的局面,更高效地發揮政府補助資金的作用。

5.1.2企業技術創新能力起到中介作用

政府補助正向影響研發人員效率,企業技術創新能力在上述過程中起到中介作用。這反映了政府補助作為重要的創新驅動發展工具,在實施過程中已取得了一定成效。政府部門通過政府補助的方式激勵企業進行研發活動,從而提升企業的技術創新能力,因此企業的研發人員得以將這一能力應用到工藝的改進、產品的改良等方面,從而提升其工作效率。

前期的研究更多把技術創新能力作為測量研發人員效率的中間產出,而根據本文的實證研究結果,當前高新技術企業的研發人員投入產出過程中,可能并不是嚴格遵循先產出專利再應用于產品從而創造經濟效益這一規律。當前我國企業層面的創新以應用型創新為主,更多的是根據生產經營的需要和市場的需求進行創新,因為研發人員在為企業績效做出貢獻時往往不涉及發明專利或其他核心知識產權的產出,而是將技術創新能力直接應用于生產經營的過程,從而提升了研發人員的效率。

5.2 理論貢獻與實踐啟示

本文的理論貢獻主要有以下兩個方面:

1.從人力投入的角度,對研發人員的效率單獨進行研究,細化了政府補助與研發人員效率之間作用機制的研究。當今企業之間的競爭實際上是人才的競爭,本文聚焦于研發人員的投入,認為政府補助有助于提升企業研發人員效率。

2.從技術創新能力的角度,探究了政府補助影響企業研發人員效率的路徑。本文為政府補助影響企業研發人員投入產出效率的研究提供了一個重要視角,可以加強對于企業技術創新能力的理解,是對該領域研究很好的補充。

黨的十八大提出創新驅動發展戰略的含義是要靠科技驅動未來發展,同時要把創新應用于發展。如何將十八大精神貫徹到政府部門的工作中以及基層企業如何落實相關政策,需要更加細化的研究進行指導。本文給政府部門及企業帶來的管理啟示主要有以下兩個方面:

1.從政府部門的角度來看,要充分認識到政府補助在激勵企業進行創新活動中的作用。政府補助作為企業層面的主要激勵工具,目標強調在符合市場經濟規律的前提下,把提升企業技術創新能力作為未來發展的支撐點。政府補助是政府部門貫徹落實創新驅動發展戰略的重要方式,在實施的過程中,不僅會對企業整體研發效率產生影響,還會積極作用于研發人員的投入產出效率。因此,鑒于我國當前研發人員相對匱乏的現狀,應當加大國家重點發展和培育行業的政府補助強度,提高關鍵領域企業研發人員投入產出效率,充分發揮政府補助的作用。

2.從企業管理層的角度來看,要充分認識到政府補助影響研發人員效率的路徑和機制。企業技術創新能力在政府補助影響研發人員效率的過程中起到了中介作用,因此企業管理層要更加重視在提高技術創新能力方面的投入,充分發揮政府補助資金的作用。結合當前企業使用政府補助資金的方式來看,用于基礎研究的占比較小,造成了政府補助對企業技術創新能力的影響較小。企業需要按照十八大精神的指示,用科技驅動未來發展,將政府補助資金應用到提高企業技術創新能力的領域,從而提高研發人員效率,實現創新驅動發展。

5.3 局限與展望

本文的局限性體現在以下兩個方面:首先,考慮到我國人才分布的不均衡性,為了減少獲取研發人員的難度對測量研發人員投入產出效率的影響,本文僅對長三角和珠三角地區研發型上市公司進行研究,今后可將研究范圍進行延伸,以得到更具普適性的結論。此外,本研究的部分實證數據來自上市公司年報,盡管通過公開數據對研發人員效率進行測量更加客觀,但是效率的測度仍然是一個復雜的過程,今后的研究可以進一步采用問卷調查等方法對研發人員效率進行多角度的測量或驗證。