內部控制制度
- 內部控制制度在房地產企業成本控制中的應用
一環。而內部控制制度作為一種重要的管理工具，在房地產企業成本控制中具有重要作用。本文從內部控制制度的概念入手，結合房地產企業的實際情況，探討內部控制制度在房地產企業成本控制中的應用，旨在為房地產企業的經營管理提供參考和借鑒。關鍵詞：內部控制制度；房地產企業；成本控制引言隨著我國房地產市場的不斷發展和成熟，房地產企業在市場競爭中面臨著越來越多的挑戰，成本控制成為企業發展的重要環節。在成本控制中，內部控制制度是一種非常重要的管理工具。通過建立完善的內部控制制度
時代商家 2023年36期2023-09-11
- 風險管理視角下的企業內部制度體系建設研究
險管理；內部控制制度；體系建立中圖分類號：F275文獻標識碼：A?文章編號：1005-6432（2023）16-0115-04DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.16.115在企業運營管理過程中，在從事各種經濟活動的不同階段，其必須加強對各項細節的嚴格管理和控制，如此才能切實提高企業整體的綜合管理能力，取得更為豐盛的經濟效益［1］。為了達成這樣的目標，企業需要構建嚴謹的制度體系，并且要確保其完全貫穿企業決策、監督以及執行的所有過程，
中國市場 2023年16期2023-07-10
- 新形勢下的酒店內控管理制度研究
控管理；內部控制制度酒店內部控制管理是提升酒店經營管理能力，提高經營利潤，防范風險的重要舉措。隨著新形勢下酒店業的競爭愈發激烈，酒店的利潤空間越來越有限，生存壓力愈來愈大。在對外創新營銷收入的同時，也需要通過加強內控合理化控制經營成本，因此亟需加以重視。一、酒店內控管理制度建設概述（一）內控管理制度內涵酒店內控管理制度是由酒店各級管理層及全體員工共同實施的、旨在實現酒店經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率及效果，促進酒店實現
時代商家 2023年18期2023-05-30
- 探討如何加強事業單位內部控制制度建設
事業單位內部控制制度建設是體制改革全面深化的重要內容，是國家實現現代化治理目標的重要環節。2012年11月，財政部發布了《行政事業單位內部控制規范》，為事業單位內部控制體系的建設提供了指引，在舞弊防范和腐敗治理等方面取得了顯著的成效，但是在具體實施當中依然存在著許多的問題，影響了內控功能的有效發揮。本文簡單介紹事業單位內控發展的進程、趨勢和意義，重點介紹事業單位加強內控制度建設的路徑和措施。關鍵詞：事業單位；內部控制制度；完善與建設從黨的十八大召開以來，國
中國民商 2023年4期2023-05-24
- PPP模式風險評價及內部控制制度探析
險評價；內部控制制度；市政工程【中圖分類號】F812.5；F283隨著我國社會的不斷發展，人們對PPP的認知也發生了轉變，與傳統模式相比，PPP模式不但能夠有效降低成本支出，滿足不同行業發展的客觀需求，還能夠積極推進我國社會現代化建設。因而在進行日常工作時，企業應加強對PPP項目的風險評價，依照實際內容對內部控制制度進行完善，以減少投資風險，促進企業可持續發展。一、PPP模式的相關理論與制度背景分析（一）PPP模式PPP即公共部門—民營組織—合作模式，其內
國際商務財會 2022年10期2022-06-23
- 企業內部會計制度建設存在的問題與對策
度建設;內部控制制度中圖分類號：F606.6 文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2022）09-0135-02DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.09.1351 企業內部會計制度建設工作存在問題探析（1）對內部會計制度建設的認識不到位。在我國，可以說企業會計內部控制制度的建設還處于初級階段，許多企業對其的認識往往還不夠深入，還只是認識到其表面。如某些企業盡管已經構建了內部會計控制制度，但在實際工作中，其所構建的制度還缺乏完
中國市場 2022年9期2022-03-19
- 糧食企業會計內部控制優化
足，比如內部控制制度不夠完善、缺乏相關專業人才等。文章在此對糧食企業會計內部控制的現狀進行了分析，并且提出了相關優化措施。[關鍵詞]糧食企業;企業會計內部控制;內部控制制度[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.35.114隨著全球經濟一體化的開展，在國際交流越來越頻繁的新形勢下，財務內部控制對企業的健康發展有著不可忽視的影響。健全有效的內部控制制度能夠第一時間發現公司運營過程中出現的風險，并且結合實際情況有針對性的解決。如果內部控制
中國市場 2021年35期2021-12-14
- 論“新型研發機構”固定資產管理內部控制制度的設計
固定資產內部控制制度是“新型研發機構”此類科研事業單位的穩健運行的保證，要結合國家對固定資產管理的要求，針對傳統科研事業單位在固定資產管理過程中存在的薄弱環節展開論述，并參考企業對固定資產管理的方法，進行相應的內部控制制度的設計，力求保障國有資產的完整和安全，提高固定資產使用效益，為科研工作長遠發展保駕護航。關鍵詞：新型研發機構;固定資產管理;內部控制制度;成本控制“新型研發機構”在中國科研單位的體系中是一個新生兒，她的特性是：無級別、無行政經費、無編制，
商訊·公司金融 2021年19期2021-11-28
- 關于企業內控體系建設的幾點思考
本手冊;內部控制制度中圖分類號：F272? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2021）28-0016-03一、企業內部控制體系建設的必要性內控源于風險，而風險之于企業，是與生俱來的。內部控制體系建設作為企業風險防范的最為重要的一道防線，在現代公司治理中扮演著重要的角色。隨著企業規模的不斷擴大，規避市場環境、資本管控、成本價格等各方面的風險，提高風險應對能力，已成為企業快速發展的迫切需求。為了企業發展戰略的順利實施以及戰略
經濟研究導刊 2021年28期2021-11-20
- 內部控制制度在社區衛生服務中的構建
衛生服務內部控制制度實施情況分析出發，以期建立一個完善的內部控制制度，以期實現社區衛生服務的可持續發展。關鍵詞：內部控制制度;社區衛生服務;構建一、引言在市場競爭環境的發展下，保護人民健康并且在此基礎上保障人民健康，深化我國衛生健康發展，能夠為我國偉大事業目標的實現提供重要條件，并且能夠有效提高我國醫療健康水平，為我國居民的幸福生活奠定堅實的保障，而我國共產黨把實現民族的發展作為我國發展的重要目標，在中國共產黨的正確科學的領導下，我國的衛生健康事業逐漸走向
科學與生活 2021年11期2021-11-10
- 企業內部控制制度分析
識薄弱，內部控制制度存在很多弊病。通過不斷的學習和摸索，公司通過建立內部控制制度，提高管理層的內控意識，優化企業內部環境，完善公司法人治理機制，強化風險意識與評估能力，成立責任中心，建立崗位責任制，健全績效考評制度，強化監督建議。經過兩年的時間，公司的內部控制體系得到了加強與完善，公司通過強化內部控制制度，提高了公司的競爭能力，獲得了較大的提升。[關鍵詞]家具企業;內部控制制度;內部控制效率[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.29
中國市場 2021年29期2021-11-05
- 商品流通企業內部控制制度探討
為完整的內部控制制度?；诖?，以下對商品流通企業內部控制制度進行了探討，以供參考。關鍵詞：商品流通企業;內部控制制度;探討引言隨著全球一體化進程和我國改革開放進程的進一步加快，中國企業在海外市場的活躍度日益增加，中國憑借著改革開放以來幾十年的發展已經成為世界上最重要的經濟體之一，擁有著廣闊的外貿前景，也吸引著眾多國外的企業進入中國市場。國家間經濟來往越來越頻繁，一方面為企業提供了更多的發展機遇，另一方面經營環境的復雜化加劇了企業間的競爭，影響企業穩步發展的
錦繡·中旬刊 2021年12期2021-11-01
- 中小企業內部控制中的問題及改進措施
中小企業內部控制制度常見的問題進行分析，并提出了改進的措施。關鍵詞：中小企業;內部控制制度;管理企業內部控制就是要將風險，控制在企業可以承受的范圍之內，使企業更好地守法經營和更合規地管理。內部控制是全員參與的合理保證經營目標實現的控制手段和措施，目的是為了確保經營管理的合法合規、資產的安全、經營信息和財務報告的可靠。最終目標是在取得更高利潤的同時，也能提升企業的可持續發展能力。制定內部控制制度需要從內部監督、信息有效溝通、控制活動、風險評估和內部環境這五個
時代商家 2021年29期2021-10-28
- 對會計委派制與內部控制制度的深入思考
派制度與內部控制制度為探究主體，分析在規范企業經濟活動與會計行為的背景下，二者結合的必要性以及內部控制的優化途徑，為相關工作者提供一定參考依據。關鍵詞：會計委派制度;內部控制制度;管理會計委派制度屬于會計管理范疇，其制度內容則主要針對會計行為做出具體規定，以此幫助執行者落實制度并根據制度內容強化會計監督職能，治理會計信息制度失真現象。但在現實情況中，僅僅依靠會計委派制度并不能遏制住相關經濟活動與會計行為亂象。因此，如何通過優化企業內部控制制度，將其與會計委
中國集體經濟 2021年28期2021-09-18
- 企業內部控制缺陷及其改進與風險承擔
：企業;內部控制制度;缺陷;改進;風險承擔一、內部控制產生缺陷的原因（一）內部控制環境方面首先是內部控制標準體系有待完善，內控的標準體系制定的范圍不夠廣泛，沒有相對的約束力，導致內控在實施過程中會出現執行效力有限的現象。其次是對內控體系的評價、追責機制建設的不夠完善，導致企業內部相關人員對內控的重視程度不夠。在內控的執行上出現了懈怠心理。（二）風險評估方面現階段，由于企業缺乏完善的風險管理和控制機制，企業內部風險管理信息平臺建設不完善，風險信息傳遞不及時，
商業2.0-市場與監管 2021年9期2021-09-13
- 農村集體經濟組織內控制度改革實踐探索
經濟組織內部控制制度。每一個農村經濟組織經營時都需要根據自身特點和優勢增強核心競爭力，同時，都要在日常運營過程中不斷發現內部控制存在的不足與隱患，并進行系統全面的分析研究，從而有針對性地完善內部控制制度，使之更好用于該農村經濟組織。因此，以拉薩市達孜縣21個農村經濟組織為分析研究對象，采用案例分析等多種方法，對比近年來我國各個省份采用的不同內控方法，實地進入拉薩市達孜縣，對研究對象的問題與矛盾進行分析，并針對發現的弊端從靜態與動態兩個層面進行深入研究與分析
經濟研究導刊 2021年20期2021-09-12
- 健全基金內部控制制度確保醫?；鸱€定運行
?；?內部控制制度 現狀 應對措施 中圖分類號：F850 文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914（2021）04-255-02 所謂醫療保險基金，主要是從多方面進行籌集的資金，具體表現為政府、社會和個人。伴隨著醫療保險制度的不斷完善，其面臨著極高的管理難度，現階段，需要做好基金內部管理制度的探究和健全工作，在規范醫療保險基金管理的基礎上降低各項風險的出現，從而保證醫?；鸬陌踩€定性。 一、對于醫?；饍炔抗芾碇贫痊F狀的論述 1.醫療保險基金管理
經濟師 2021年4期2021-09-10
- 淺議房地產企業內部控制制度的建立與完善
地產企業內部控制制度，需要房地產企業強化系統培訓，提高房地產企業全員認識，強化房地產企業內部控制制度的配套制度建設，構建房地產內部控制制度監管機制。關鍵詞：房地產企業;內部控制制度;建立與完善構建內部控制制度，可促使房地產企業內部各種業務聯系，并通過聯系形成互相制約關系，對推動房地產企業在新時代獲得良好發展，具有較大現實意義。一、構建房地產企業內部控制制度需要遵循的原則（一）全程原則構建房地產企業內部控制制度，主要是由工作執行控制、工作計劃編制和績效考核評
科學與生活 2021年9期2021-09-01
- 新形勢下醫療衛生系統財務內部控制制度創新探究
系統財務內部控制制度創新措施，以供相關工作人員參考。關鍵詞：新形勢;醫療衛生系統;財務;內部控制制度;創新探究引言自從我國實施財務內部的控制規范以來，隨著醫療衛生的體系改革進程不斷的深化，醫療衛生系統的財務也建立起了一個比較完善的內部控制制度，這也讓內部的制度得以實施下去。目前，醫療衛生系統的財務內部控制制度仍然存在很多的問題。如果要真正地實施醫療衛生系統內部的控制，就需要對目前的問題進行認真分析，并且提出改進的措施，只有通過這樣的方式才能讓管理水平有所提
學習與科普 2021年6期2021-08-01
- 內部控制制度在房地產企業成本控制中的應用策略
結合企業內部控制制度原則，對企業內部控制制度在成本控制中的應用策略進行總結歸納?！続bstract】From an objective point of view， there is a strong correlation between the level of internal control and the cost control effect in enterprises. The reason is that the internal man
中小企業管理與科技·上旬刊 2021年5期2021-06-16
- 廈門張傳統貿易有限公司內部控制制度分析研究
小企業的內部控制制度加以重視，有所完善，這無疑能夠讓其發展實現一個質的飛躍。所產生影響，不僅關系到企業本身甚至關乎整個社會經濟秩序的穩定。隨著市場競爭加劇，我國很大一部分的中小企仍面臨著相當大的壓力，這與他們存在各式各樣的問題相關：管理者管理思維落后、模式不佳，業務性質單一，企業內部存在較多問題，內控制度缺失等，均嚴重影響企業的經濟效益。關鍵詞：中小企業;內部控制制度;研究;現狀;對策1.廈門張傳統貿易有限公司內部控制制度現狀廈門張傳統貿易有限公司是家族企
中原商報·科教研究 2021年6期2021-05-13
- 基于醫療改革下公立醫院內部控制制度研究
身發展的內部控制制度，完善的內部控制制度對公立醫院現代化管理有著積極的促進作用。但是現階段，公立醫院所實施的內部控制制度仍舊存在一些問題，阻礙了內部控制制度發揮真正有效的作用。因此，公立醫院必須完善自己的內部控制制度?；诖?，本文對公立醫院內部控制制度存在的不足進行了深入的分析與研究，并且提出了公立醫院實施內部控制制度的具體改善措施，希望能夠為公立醫院內部控制制度改革提供參考意見。關鍵詞：公立醫院;內部控制制度;措施隨著我國經濟的日益增長，人們對自己身體健
科學與財富 2021年35期2021-05-10
- 基層事業單位內部控制制度建設的實踐與探究
建立健全內部控制制度，并將其有效實施。本文以基層事業單位—*市體育運動學校為例，先介紹案例學?；靖艣r和內部控制制度建設情況，再評價分析其內部控制制度，提出有針對性的基層事業單位內部控制制度完善建議，以此展開對基層事業單位內部控制制度建設的實踐與探究。關鍵詞：基層事業單位;內部控制制度;制度建設建議;內部控制制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規程。在財政部印發的《行政事業單位內部控制規范》中有這樣的規定，“內部控制是指通過制
商訊·公司金融 2021年36期2021-04-25
- 醫院經營管理中內部控制制度的思考與實踐
要：醫院內部控制制度的出現和發展，是為了保障醫院正常經營管理的順利進行。從當前的情況來進行分析，醫院的內部控制制度還存在著諸多問題，這在一定程度上阻礙了醫院各項工作的進行，這并不利于醫院的長期穩定發展，在這一情況 下，必須要對于醫院的內部控制制度予以重視，采取措施對其完善。關鍵詞：醫院;經營管理;內部控制制度;思考;實踐隨著經濟水平的提升和人們生活質量的改善，人們對于健康有了新的需要，這從某種角度來說，為醫院的發展提供支持。但是，因為經濟水平的提升，醫院數
現代營銷·理論 2021年1期2021-03-15
- 我國企業會計內部控制制度的有效途徑研究
閉，這和內部控制制度的不健全是有一定聯系的。在當前市場經濟推行的速度不斷的加快，企業之間的競爭相應的也會變得更加的激烈。會計內部控制工作是在企業資金的基礎之上所開展的，各項管理和企業所進行的投資經營活動是有一定聯系的，甚至可能會對企業的未來有一定的影響。關鍵詞：會計;內部控制制度;完善;途徑研究現在企業面臨的競爭更加的嚴重，如果對于內部的財務控制工作以及會計內部控制管理工作都無法保證做好，那么肯定無法提高自身的核心競爭能力，在未來的發展當中占據劣勢的地位，
科學與財富 2021年31期2021-03-08
- 事業單位財務管理建立健全內部控制制度的必要性
時應健全內部控制制度，從根本上增強會計核算的精準性，減少財務工作計算錯誤，讓事業單位資產得到保障，為后續的經濟運行提前打下良好基礎?；诖?，本文主要闡述事業單位財務管理建立健全內部控制制度的必要性，探討事業單位財務管理健全內部控制制度的有效策略，希望能夠為大家提供一些參考。關鍵詞：事業單位;財務管理;內部控制制度伴隨著我國《事業單位會計制度》、《預算法》等文件的出臺與落實，各大事業單位已逐漸將財務管理工作當作首要的工作任務，并根據自身的財務管理需求，建立出
科學與財富 2021年6期2021-03-08
- 事業單位內部控制制度與預算管理融合模式探析
業單位;內部控制制度;預算管理;融合模式現階段，如何有效的處理自身預算管理中存在的問題是事業單位在不斷發展的過程中需要解決的首要問題;為此，事業單位需將內部控制制度與預算管理融合模式的構建重視起來，從而借助此類模式的充分應用來在及時發現自身預算管理中存在的負面問題的同時，為其可持續發展目標的實現奠定堅實的基礎。一、事業單位內部控制制度與預算管理融合模式的探析在當前社會，事業單位若想進一步確保自身的發展目標能夠有效實現，其就必須要將內控制度與預算管理的有機融
科學與財富 2021年26期2021-03-04
- 公司內控組織建設及重點內控管理淺析
司應建立內部控制制度，作為執行、評價及驗證內部控制的依據，確保公司從思想上提高管理水平，增強風險防范能力，保證公司協調、持續、快速發展。內部控制制度的實施對完善公司管理制度，進一步規范公司內部各個管理層次相關業務流程，分解和落實責任，控制企業風險，保證財務報告真實性，確保企業資產安全高效運行具有較強的現實意義。[關鍵詞] 內部控制制度;風險防范;組織;建設doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2021. 01
中國管理信息化 2021年1期2021-03-03
- 論行政事業單位內部控制制度的建設
開始關注內部控制制度建設在規范經濟業務活動、降低人為貪污舞弊、提高國有資產使用效率等方面的作用。本文通過對行政事業單位內部控制制度建設作用進行分析的基礎上，提出了強化行政事業單位內部控制建設的具體措施。關鍵詞：行政事業單位;內部控制制度;作用;措施隨著國家行政職能的轉變及事業單位分類改革的推進，我國行政事業單位內部管理方面取得了長足的進展，越來越多的行政事業單位按照《政府會計準則》及管理會計要求，結合自身行政與公益事業特點，將內部控制制度與大數據等信息化技
中國民商 2021年11期2021-02-24
- 新形勢下加強醫院收費電子信息化控制分析及對策
前醫院的內部控制制度而言，希望確保單位財務系統安全手段有效實施，在新形勢下建立具有保障性的單位財務安全管理系統，并融入大量電子信息化控制技術機制。文章主要探討在新形勢下加強醫院收費電子信息化控制的若干技術方法，結合加強醫院收費內部控制審計的重要作用，醫院在傳統環境下門診收費內部控制制度中存在的問題，以及信息化環境下加強醫院門診收費內部控制制度的對策展開全面分析，希望醫院收費模式能夠適應當前社會新形勢發展，為社會大眾提供更優質醫療服務內容。[關鍵詞]醫院收費
今日自動化 2021年11期2021-01-12
- 企業內部審計與內控制度建設
部審計 內部控制制度 建設市場經濟制度的完善，也讓我國企業真正地認識到了做好內部管理對企業發展地重要性，企業想要更好地防范經營過程中存在的風險，就必須做好內部審計制度和內部控制制度的建設。但是很多企業在進行內部審計和內部控制制度完善的時候存在的問題還比較多，沒有能夠從企業發展的實際需要出發做好內部控制工作，沒有能夠將內部審計和內部控制制度本身的作用更好地發揮出來，讓其為企業更好地發展提供服務。怎樣進行內部控制體系的建設和完善，也是現在企業必須重視的問題。（
時代金融 2021年15期2021-01-02
- 有效完善我國企業會計內部控制制度的探討
企業會計內部控制制度是企業進行運營管理的重要組成部分，它既可以提升財務管理的效果，又可以幫助企業進行市場綜合競爭力的提升，滿足企業在新時代發展的要求，促進企業的長久發展。本文主要從企業會計內部控制制度的重要性及問題進行分析，提出完善企業會計內部控制制度的措施，希望為企業提高市場競爭力提供一定參考建議。關鍵詞：企業會計;內部控制制度;完善策略經濟效益最大化是企業經營與發展的主要目的，為了保證經濟收入，企業會不斷進行經營方式的調整，創新銷售方式，控制經營成本，
商場現代化 2020年22期2020-12-28
- 基于國有企業強化財務風險管理的研究探討
險管理 內部控制制度 溝通平臺一、引言在不斷完善社會主義經濟體制的背景下，國有企業在一定程度上控制著經濟命脈，對經濟發展有著重要意義。企業內部控制主要是針對系統、會計程序、環境等方面進行控制，以此達到規范各項行為的目的，為財務報告的真實性提供保障。然而，在經濟改革進程中，內部控制的弊端日益突出，在風險管理方面存在許多不足之處，這需要企業更新現代管理理念，加強內部控制管理，以此降低財務風險。二、國有企業強化財務風險管理內部控制的含義和重要性（一）內部控制和財
經營者 2020年22期2020-12-23
- 企業內部控制制度的問題與完善對策
企業落實內部控制制度，提高企業防范風險能力、保證會計信息真實性，遏制經濟犯罪，為企業的良好運行發揮著舉足輕重的作用，內部控制制度的運行也是企業的現代化管理的其中一環。本文首先簡要分析內部控制制度在企業應用中存在的問題，并就完善內控制度，解決內部控制制度在企業應用中的實際問題，并提出改進和完善的方法與措施。關鍵詞：企業;內部控制制度;內部管理中圖分類號：F275?文獻識別碼：A?文章編號：2096-3157（2020）24-0043-03在經濟高速發展的現代
全國流通經濟 2020年24期2020-12-23
- 中小民營企業資金管理存在的問題及對策探析
資金管理內部控制制度，提高資金營運效率，使預算管理達到預期效果有一定的參考價值。關鍵詞：中小民營企業;資金管理;內部控制制度;資金預算改革開放40年以來，我國民營企業貢獻了50%以上的稅收，60%以上國內生產總值，80%以上的城鎮勞動就業，所以習近平總書記在2018年參加民營企業座談會中指出“充分肯定我國民營經濟的重要地位和作用;正確認識當前民營經濟發展遇到的困難和問題;大力支持民營企業發展壯大。讓民營經濟創新源泉充分涌流，讓民營經濟創造活力充分迸發?！庇?/div>
中國集體經濟 2020年33期2020-12-21
- 事業單位內部控制問題及對策
制環境、內部控制制度等都需要進一步優化改革，單位的內部控制管理所發揮的作用并不理想。因此，事業單位在發展管理過程中則要高度重視內部控制，不斷完善內部控制制度，嚴格約束規范職工行為。首先，對事業單位內部控制的必要性進行分析，其次，在此基礎上對事業單位內部控制存在的具體問題進行論述，最后，針對問題提出了有效的解決對策，以期可以協助事業單位加強內部控制管理。關鍵詞：事業單位;內部控制;內部控制制度一、 引言隨著經濟體制的深入改革，政府對事業單位的改革力度不斷加強市場周刊·市場版 2020年6期2020-11-30
- 建立健全財政部門內部控制制度研究
進行財務內部控制制度建設時，要遵守一定的原則，同時，根據企業的實際發展狀況及財務內部問題制訂有關制度，比如：制訂有效且合理的規章制度，避免存在舞弊行為;建立并完善企業財務內控監督制度，保證財務數據的真實性與可靠性，避免數據被竄改或丟失，以此促進我國電力事業更好的發展。關鍵詞：建立健全;財政部門;內部控制制度一、 組織規劃控制根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務相分離的原則。所謂不相容職務，是指那些如果由一個人或一個部門擔市場周刊·市場版 2020年5期2020-11-11
- 行政事業單位內部控制制度建設分析
業單位的內部控制制度也做了很大的調整，從而使控制制度更加符合現在工作需求，為行政事業單位的人員管理和工作開展提供制度支持。本文就行政事業單位內部控制制度的建設開展分析。關鍵詞：行政事業單位;內部控制制度;建設分析引言制度是管理的核心基礎和依據，沒有明確的制度就不存在合格的管理。內部控制制度是行政事業單位高效、順利展開工作的基礎保障，對行政事業單位工作的正常運行起到了非常重要的作用。隨著國家對事業單位的改革，與時俱進適應新工作模式的內部控制制度的建設勢在必行財會學習 2020年29期2020-11-09
- 關于煤礦企業內部控制制度的思考
煤礦企業內部控制制度存在的問題，同時提出相關解決措施，希望對我國煤礦企業的良性發展奠定堅實的條件。關鍵詞：煤礦企業;內部控制制度;問題及對策一、前言煤礦企業的內部控制制度是確保其各項業務順利開展的重要保障，能夠實現企業內部資金的流動以及對各項運營目標的管理，通過一系列相關措施手段，實現對煤礦企業內部的有效控制，從而確保煤礦企業內部工作的順利開展，不斷提高其運行效率。二、煤礦企業內部控制制度存在的問題（1）決策機制不科學，控制風險的能力不強在當前的市場背景之財訊 2020年3期2020-11-09
- 大數據時代的公立醫院加強內部控制研究
，但是在內部控制制度的應用中仍然存在著一系列問題，有待進一步的細化?，F階段公立醫院在運行時，已經逐步開始使用內部控制制度，但是無論是在其使用過程中的使用效果，或者是通過對內部控制制度的應用狀況分析，都能發現其中仍然存在著一定的缺點，難以完全做到以人為本，維護病人與醫生的共同利益。文章主要分析了公立醫院如何在大數據時代下提高內部控制制度的應用效果。[關鍵詞] 大數據時代;公立醫院;內部控制制度doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673中國管理信息化 2020年17期2020-11-06
- 基于企業內部控制制度的企業成本管理研究
現階段，內部控制制度已經成為貫穿企業經營管理全過程的一項系統工程。本文介紹當代企業成本管控過程中存在的不足以及基于企業內部控制制度的成本管控方法，從而提升企業內部經營狀況與財務狀況的清晰度，希望能給讀者帶來啟發。關鍵詞 企業;內部控制制度;成本管理;成本信息考核一、引言為確保企業能夠在當前日益激烈的市場競爭中占據一席之地，加強內部成本管控是企業方面必須進行的一項工作。由于企業的生產經營不僅需要物質的循環還需要價值形態的循環，導致在成本管理的過程中，企業不僅經營者 2020年19期2020-11-02
- 基于財務風險防范的企業內控制度構建分析
范的企業內部控制制度構建，分析其對企業產生的深刻影響，主要探討基于財務風險防范的企業內部控制制度構建存在的問題以及解決辦法。關鍵詞 企業;財務風險;內部控制制度;風險防范一、前言經濟體制改革的不斷深化，不僅給各行各業帶來了巨大的潛力，提供了廣闊的發展空間，還促進了我國社會經濟的高質量發展。從企業發展的角度來看，企業的生產經營發展情況將在很大程度上對我國經濟的發展狀態產生影響，甚至起到決定作用[1]。因此，企業要在未來實現健康、持久的發展，就需要從財務管理的經營者 2020年19期2020-11-02
- 我國上市公司內部控制的淺析
市公司;內部控制制度;建議及對策一、上市公司內部控制的內涵及意義（一）內部控制的內涵內部控制是指在一定的環境下，企業為了提高經營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標而在單位內部實施的各種制約和調節的組織、計劃、程序和方法。風險識別與評估是其核心。內部控制是一個過程，是企業全面風險管理的組成部分。在經營過程中全方位監督，使得企業管理效率大幅度增加，從而實現企業的持久經營。保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規科學導報·學術 2020年44期2020-10-28
- 基層行政事業單位內部控制制度建設的思考
沒有建立內部控制制度，要么流于形式。根據內部控制制度建設的適應性原則，內部控制制度建立必須是以各行政事業單位內部人員為主導，在各單位一把手領導下，抓建設、抓落實，并強化財政、審計和紀檢機關的外部監督。[關鍵詞] 基層行政事業單位;內部控制制度;制度建設doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 15. 013[中圖分類號] F239.45? ? [文獻標識碼]? A? ? ? [文章編號]? 1673中國管理信息化 2020年15期2020-10-27
- 完善中小企業內部控制制度的思考
言，企業內部控制制度的制定與執行直接體現了管理水平的高低。目前，我國大企業尤其是上市公司的內部控制制度的制定與執行相對完善，但中小企業的內部控制還存在著一些不足，致使中小企業發展受到限制。為此，本文在概述中小企業內部控制制度的基礎上，分析中小企業內部控制制度建設中存在的問題，進而提出有效的改進策略。關鍵詞：中小企業;內部控制制度;企業管理中圖分類號：F275??文獻識別碼：A??文章編號：2096-3157（2020）01-0049-02中小企業作為現代國全國流通經濟 2020年1期2020-10-21
- 信息化環境下醫院門診收費結算內部控制制度建設的探索研究
算部門的內部控制制度建設具有重要作用，通過總結傳統環境下門診收費部門內部控制制度中存在的問題，采取內嵌信息化策略改善問題，使內部控制制度存在的內生動力不足、制度與實務脫節、缺乏關鍵內控點、實際操作與制度相偏離的問題有效改善，從而達到保障醫院貨幣資金安全、完善內部控制制度的目的。研究表明：各環節中應用信息化系統，使資金往來的過程明確化、清晰化，進一步保障了醫院的營業收入，促進醫院持續健康地發展。關鍵詞? 醫院門診收費結算 內部控制制度 信息化系統 建設策略1博鰲觀察 2020年3期2020-10-21
- 淺析內部控制制度在企業管理中的應用
】完善的內部控制制度可以為企業的重大投融資決策設立防火墻，可以為企業的生產和銷售提供全面的管控?，F代科學的內部控制制度是企業的中樞神經系統，通過完善的內部控制制度可以管理到企業的每一個“神經末梢”，使企業的每一個“神經元”都能夠得到健康并充滿活力?！娟P鍵詞】內部控制制度;企業管理;應用1 加強企業內部控制的必要性新常態下加強內部控制管理的原因主要：一是現代國企管理制度的建立要求強化內部控制。在當代的企業管理中，做好內部控制工作是企業適應經濟新常態發展的重中商情 2020年42期2020-10-20
- 企業內控制度優化研究
]企業;內部控制制度;內部管理[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.25.0771 企業內控制度的重要性企業實施內部控制的主要目的是為了實現企業的經營目標，確保企業內部的資產資源安全完整，提升會計信息的準確性。企業的內控制度是支持內控工作順利開展的基礎，內控制度對于企業經營發展的重要性有以下兩點：第一，內控制度保證企業的經營目標順利實現。完善的內控制度能夠最大程度地減少企業的經營風險，保證企業的正常經營，制度中的相關內容對管理人員以中國市場 2020年25期2020-10-12
- 中小企業內部控制問題分析及對策
套完備的內部控制制度是當前亟待解決的問題。本論文通過對我國企業內部控制現狀的分析調查，查詢國內外相關文獻，分析了我國中小企業內部控制制度出現問題的原因，針對我國中小企業的具體情況，總結出相應的解決措施，如提高企業員工素質和內部控制意識、科學選擇管理組織機構、完善企業內部溝通機制和建立健全完善的監督機制，然后輔以具體案例，探索出適合我國中小企業發展的內部控制制度?！娟P鍵詞】內部控制? 內部控制制度? 內部審計? 信息系統一、我國中小企業內部控制現狀自企業形成商情 2020年39期2020-09-22
- 淺析企業存貨積壓的風險及應對措施
務風險;內部控制制度一、企業存貨積壓帶給企業的主要危害（一）存貨積壓會導致企業持有存貨的成本增加存貨的持有成本主要包括存貨長期占用倉庫發生的儲存費用，管理人員的工資，存貨陳舊、變質、被市場淘汰而失去其自身價值等。存貨長時間積壓會增加存貨持有成本，減少企業利潤，使企業遭受巨大損失。（二）存貨積壓會導致大量資金閑置存貨周轉率低，導致其占用資金不能及時變現，而企業缺乏資金運轉，就會喪失再投資的機會。為了正常經營，企業必然會再次進行融資，從而增加企業融資成本，承受理財·經論版 2020年7期2020-09-22
- 如何建立和完善事業單位內部控制制度探討
事業單位內部控制制度，結合當下建立和完善事業單位內部控制制度的基本原則，從優化單位內部環境、增強內控評價監督這幾點進行深入探索與研究，其目的在于提升事業單位內部控制制度的有效性，為事業單位長遠發展打基礎。關鍵詞：事業單位;內部控制制度;建立在新時期背景下，積極建立和完善事業單位內部控制制度十分重要，其不但和事業單位財務活動有關，還和事業單位整體發展有莫大聯系?；诖?，事業單位的領導層要給予內部控制制度建立與完善工作高度重視，通過運用現代化手段，將其存在的重商業2.0-市場與監管 2020年11期2020-09-10
- 財務內控制度在公立醫院運營中的作用
要：財務內部控制制度，是企事業單位管理工作中重要內容之一，而公立醫院作為我國醫療服務的中堅力量，除了追求營利性之外，還具有一定的公益性。因此，公立醫院財務管理的工作變得更加復雜和重要。隨著經濟體制改革的深化與人民對醫療衛生需求的提高，公立醫院的運營管理水平也勢必需要加以提升。本文介紹了公立醫院加強財務內控管理的現實意義，分析了目前存在的主要問題，并據此提出完善公立醫院財務內控管理的對策建議。關鍵詞：財務管理;公立醫院;內部控制制度一、公立醫院加強財務內控制財富生活·下半月 2020年7期2020-09-10
- 基于風險管理的中小企業內部控制問題研究
小企業;內部控制制度;風險管理從管理的角度來說，當一個企業需要嚴格管理自己的生產和經營等各個方面時，這個時候他就需要一個完善健全的內部控制制度。它的目的就是使企業生產經營的過程更加的合理，更具有效率，從而達到一定的經濟效果。一、內部控制概念內部控制最具有代表性的定義莫過于在1992年由美國COSO委員會提出的《內部控制—整體框架》中提出的內部控制的定義，此文在1994年進行了補充與重新修訂，在這一文中內部控制是被這樣定義的：“內部控制是由董事會、管理層及其環球市場 2020年2期2020-09-10
- 鄉鎮財政內部控制制度建設分析
鄉鎮財政內部控制制度是非常關鍵的一部分，因為鄉鎮財政內部的控制在很大程度上影響著鄉鎮部門的各方面建設。鄉鎮財政內部控制的有效建設能夠對鄉鎮的內部穩定起著積極的作用，也有利于鄉鎮各部門的管理規范工作。但是就目前我國鄉鎮財政內部的發展看來還存在很多的不足，其中主要問題是體現在不能夠正確的認識內控工作，缺乏健全的內控制度和監管體系，所以在今后的鄉鎮財政內部控制的建設中應該加大重視，關注相關鄉鎮人員的行為規范，有效的提高鄉鎮財政內部控制制度建設。關鍵詞：鄉鎮財政;商業2.0-市場與監管 2020年11期2020-09-10
- 企業內部控制制度的現狀及改進措施探討
切入，對內部控制制度的內容、內部控制制度的現狀問題等方面進行了闡述和分析，并提出了相應的優化對策，對期對企業提升內控質量、建立競爭優勢提供借鑒。關鍵詞：內部控制制度;現狀;改進措施一、企業內部控制的意義企業建立內部控制制度的目的，是為了確保企業經營活動的高效、企業資產的安全、企業經營信息和財務報告的可靠。（一）有助于實現企業經營管理的高效運行內部控制制度由若干項具體政策和制度組成，滲透于企業經營管理的各個層面。只要企業有經營活動，就需要有相應的內部控制。合財富生活·下半月 2020年3期2020-09-10
- 行政事業單位內部控制制度建設現狀與對策
于領導對內部控制制度的漠視，造成內部缺少必要的牽制與監督，使國家財政資金被浪費。本文通過對我國行政事業單位內部控制制度建設現狀進行分析的基礎上，提出強化內部控制制度建設的若干對策。關鍵詞：行政事業單位;內部控制制度;現狀;對策一、行政事業單位內部控制制度建設現狀分析（一）行政事業單位對內部控制缺少正確的認知。當前，很多行政事業單位對我國經濟社會所處的內外部環境缺乏全面分析，沒有將單位的管理與社會經濟發展聯系在一起，導致單位的發展戰略目標不明確，這就無法對內環球市場 2020年8期2020-09-10
- 企業會計內部控制制度的完善
企業會計內部控制制度進行分析，發現不足之處，并且提出一些完善制度的意見。關鍵詞：企業會計;內部控制制度;完善措施一、引言企業會計內部控制制度是企業管理體系中非常重要的組成部分，如果會計內部控制出現問題，直接影響企業經營效益，影響企業的發展。但是如今很多企業對于企業會計內部控制的重視還是不夠，導致內部控制在管理上沒有發揮出有效的作用，從而影響企業的健康發展。二、企業會計內部控制制度企業會計內部控制制度，所指的就是企業為了實現自身的經營目標，確保企業正常發展，財富生活·下半月 2020年4期2020-09-10
- 事業單位內部控制體系建設問題分析
制體系;內部控制制度從目前的實際情況來看，事業單位的內控體系建設還未完全落實，仍在不斷改進，根據目前建設的實際情況來看，事業單位仍然需要加大對內部控制體系建設的重視，深入分析其中問題的產生原因，并針對問題采取有效的解決措施。本文針對事業單位內控體系建設中的問題進行了有效分析，提出了相關的解決對策，以期能夠加快事業單位的內控體系建設。一、事業單位內部控制體系建設的重要作用建設完善的內部控制體系對事業單位的發展具有重要作用，主要表現在以下幾個方面：第一，提升事中國民商 2020年8期2020-09-02
- 淺析內部控制制度在企業管理中的應用
視企業的內部控制制度建設。為了進一步提高企業管理中的內部控制效率，必須要根據實際情況建立縝密的邏輯體系，從多個角度或是多個層次對企業所涉及到的風險進行防控，以提升企業的管理效率為目標，進一步減低企業的經營管控風險。因此本文主要針對內部控制制度在企業管理中的應用進行簡要分析，并提出合理化建議。關鍵詞：內部控制制度;企業管理;應用一、引言隨著國內外法律法規的不斷確立，國家內部開始鼓勵企業建立其專業化的內部控制制度，但由于該項制度的應用較晚，現階段依舊存在較多的中國民商 2020年8期2020-09-02
- 企業內部審計與內控制度建設
部審計和內部控制制度建設，不但會給企業正常經營管理造成影響，還會給企業將來的成長和企業可持續發展能力的提高造成影響。本文主要對企業內部審計和內部控制的含義及關系進行了分析，并探討了一些做好企業內部審計工作和內部控制制度建設的措施，希望能夠幫助企業更好地發展。關鍵詞：企業;內部審計制度;內部控制制度;建設中圖分類號：F275文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）17-0181-03隨著經濟社會發展，企業已經愈加認識到了做好內部管理的重要性，企全國流通經濟 2020年17期2020-08-27
- 事業單位內部控制問題及對策