淺議加油站資金管理存在的問題及解決對策

汪秋玲

（中國石油天然氣股份有限公司 山東日照銷售分公司，山東 日照 276800）

近年來，隨著我國國力的日益增強，石油在經濟建設中的作用愈加重要，加油站順應時代發展，規模和數量也不斷擴大，因此，加強對加油站的管理意義重大。加油站資金是指加油站的油品以及非油品營業款、IC 卡充值款、加油站備用金等，是加油站進行經營活動的必備條件。對加油站資金進行有效管理是加油站安全管理至關重要的一個方面。

一、資金管理存在的問題

（一）銷售存在賒銷問題

按照資金安全管理方面的有關規定，加油站必須按照“先款后貨，錢貨兩清”的銷售原則，嚴禁賒銷，這樣既能保證加油站客戶的穩定，又能規范加油站資金的管理，消除站內資金的安全隱患。但在實際業務中，有的加油站會為了達到完成指標的目的而進行小額的賒欠業務，利用營業時間的連續性和存款時間的相對固定性前移資金來墊付賒欠款。

（二）銷售貨款未及時繳存入賬

在加油站便利店業務中，因商品品種較多，目前的系統還做不到實時監控，而且如果有團購等優惠價格時需要先在系統內進行變價申請，經審批后才能進行掃碼銷售，所以有時非油商品銷售時預收的款項就不能及時存入公司賬戶，而是存入個人存折，這種公款私存現象給資金安全帶來較大風險。

（三）對已簽代管協議的客戶卡刷卡未進行登記

加油站普遍存在對代管刷卡重視程度不夠，刷卡未進行登記現象，不利于對代管卡的管理。

（四）私自為客戶代管銀行卡、加油卡

增加銷量，有的加油站存在未按照規定簽訂代管協議而私自為客戶代管銀行卡、加油卡現象，如有些加油站員工代客戶刷卡，刷卡小票沒有客戶親筆簽字，加油站員工進行了代簽，其中不排除有為客戶刷卡套現現象。這不僅會增加公司的財務費用，而且會引起經濟糾紛。

（五）營業現金投幣不及時

有些員工不能按照資金安全管理的相關規定及時將現金投入到保險柜中，從而增加了站內資金安全風險和人身安全風險。

二、資金安全保障中存在的問題

（一）UKey未做到即插即用

根據資金安全管理的有關規定，UKey 必須做到即插即用，離開電腦時要及時拔下，下班時要存放到保險柜。但加油站普遍存在使用過程中沒有按照網點規范做到即插即用，給加油卡的安全運營帶來風險。

（二）保險柜存在一人開柜現象

部分加油站為圖方便，一人保管保險柜密碼和鑰匙并開柜，資金安全管理存在風險。

（三）保險柜密碼未按照要求及時進行修改

保險柜鑰匙和密碼必須分開保管，投幣保險柜密碼要定期更換，至少要每季度更換一次。但在實際操作中，部分加油站的保險柜密碼半年甚至一年都不修改一次。

（四）監控設施不完備

未配置專門針對發卡充值、刷卡消費環節的監控攝像頭，電子監控時間與零管系統時間一致，發卡充值、刷卡消費操作都沒有清晰完整的監控影像，不利于監控發卡現場的真實畫面。

三、加強管理，杜絕資金安全隱患

（一）強化資金安全管理部門職責

加強加油站資金安全，需要各部門協調配合、各司其責。財務部門負責制定和完善加油站資金管理實施細則，對加油站貨款回籠情況進行日常監督檢查；加油站管理部門和非油部門負責督促加油站嚴格遵守銷售工作紀律，認真執行“先款后貨”的規定，負責對加油站定期結算銷售、預收貨款銷售情況進行監督檢查，配合財務部門對加油站貨款回籠情況進行監督檢查，并負責監督欠款責任人進行欠款催收，協助財務管理部門做好銀行上門收款及資金安全事故責任追究等工作。

銀行上門收款進行款項交接時，加油站職工必須仔細核對收款人員的身份和收款車輛。核算員將款項清點、整理、封包，待確認收款人員身份后將款項繳存，并做好交接記錄，由銀行上門收款工作人員簽字確認，在銀行上門收款工作人員清點款項時，除核算員和保險柜鑰匙持有人外，加油站其他人員應回避，以保證資金的安全。［1］

（二）健全資金管理制度和措施

加油站必須設立收銀員，負責當日資金的收集、整理。加油站必須及時將款項存入公司賬戶，不得私自設立賬戶及個人存折，不得公款私存。加油站所有營業收入都必須及時、全額存入銀行，不得以任何理由截留、挪用。

加油站收取的營業資金必須當日交銀行上門收款人員或送存指定的銀行；夜間營業資金無法送存銀行的，必須及時存入保險柜妥善保管。核算員和站經理共同負責保險柜的管理，核算員是主要負責人，保險柜鑰匙和密碼必須分開保管。保險柜僅用于保管加油站的現金、支票、銀行匯票等營業款項，不得保存私人物品，不得白條抵庫。

收銀員收取客戶現金時，應對現金的真偽進行仔細辨認,對有質疑的要用驗鈔設備進行驗證，若發現假鈔，由責任人賠償。

（三）加強安全設施的管理與使用

目前，各加油站均配備了防盜門窗、監控系統、報警設備、驗鈔機、投幣式保險柜、POS刷卡機等，要加強這些設備的日常管理和維護，保證設備正常使用。財務室防盜門平時關閉，窗戶安裝防護欄，不相關人員不得出入財務室，防盜門鑰匙由專人保管，其他人員不得持有防盜門鑰匙。夜間嚴禁值班人員攜帶財務室鑰匙。加油站所配備的投幣式保險柜必須隱蔽擺放、固定安裝，保險柜固定不結實、有松動情況的應及時聯系維修。

加油站要配備監控設施及與110聯網的報警系統，并定期進行測試。

（四）加強對刷卡業務的管理

進行銀行POS 機刷卡業務時，加油站員工要認真核對POS交易憑證上打印的卡號、發卡行等信息是否與客戶提供的銀行卡面一致，若發現“止付卡”、“偽冒卡”時必須拒絕受理。

銀行刷卡結算禁止下列行為：禁止加油站員工為客戶代管銀行卡、代刷卡、代簽字；禁止加油站員工以收取客戶現金，卻利用本人或他人的銀行卡刷卡結算的形式套取現金，使公司承受刷卡折扣及銀行傭金損失的行為；禁止無事前審批受理一次刷卡金額超過一定限額以上的業務；禁止無事前上報公司批準私自進行刷卡反交易操作、不登記刷卡反交易臺賬的行為；禁止加油站發生銀行卡異常交易不上報公司自行做出處理、不登記刷卡異常交易臺賬的行為。

（五）制定資金安全應急預案

為了加強對資金安全的有效控制，防患于未然，各加油站應成立資金安全應急小組，嚴格執行資金管理制度及應對措施；加強對本站的夜間安全巡檢，組織本站的資金管理應急預案的演練活動，并做好記錄；每周至少召開一次加油站資金安全管理會議，學習公司的規章制度，討論本加油站資金管理存在的問題及預防措施，并做好記錄。同時，要從以下幾個方面做好安全應急預案：

1.加油站防搶劫、偷竊預防措施

警惕踩點“四注意”。一是注意夜間附近停放的車輛和逗留的閑雜人員；二是注意到加油站詢問的各種情況的人，不要透露營業收入、人員情況；三是注意加油站附近陰暗處是否藏有人；四是注意檢查加油站的防范措施是否落實。

2.防歹徒入站搶劫措施

當深夜遇到入站搶劫的歹徒時，一般不宜正面頂撞反抗，盡量避免人身傷亡。要沉著冷靜，虛于周旋，為報警和脫身尋找機會。要記住歹徒的相貌特征、說話聲音、所用交通工具及兇器特征等。另外對歹徒留下的腳印、指紋和丟棄的煙頭、手套等，要留意保護現場，為破案提供條件，切不可驚慌失措。同時還要盡量挽留事發時在場的客戶、鄰居、過路人作為證人。

3.防加油后未付款逃逸措施

對于加油后未付款的原因有兩種情況，一是司機無意疏忽，二是惡意的逃脫。要求加油員做到“二先二后”，即先收錢后開發票，防止車輛趁開發票時逃逸；夜晚加油時可推行“夜間模式”，即對顧客說明先收款后加油，加油時必須兩人以上操作，并注意看清車牌號碼，注意司機和車輛的動向。

4.便利店物品防盜搶措施

夜間在顧客少的情況下，應隨時關閉便利店的門；貨架擺放適量商品，并擺放干凈、整齊，任何缺損，即一目了然；貴重商品等盡量鎖在辦公室或倉庫，防止歹徒盜搶；及時投幣，不能在收銀機錢箱內擺放過量的現金。營業室或便利店內不得存放私人貴重物品；夜間值班一般不得少于二人，且至少有一名男性員工，應加強夜間巡查，保持警惕,留意店內外閑逛的人，及時請他們離開，顧客不能單獨進入財務室。［2］

總之，加油站員工應時刻提高警惕，不斷增強安全防范意識，遵循“以人為本”的管理理念，確保加油站資金安全。

［1］吳萍，張安泰.淺談加油站資金管理風險及防范措施［J］.商品與質量·科學理論，2011，（8）：169.

［2］王永璐.節假日如何加強資金安全管理［N］.油商周刊，2010－02－11.