大型建設項目設備采購風險控制的思考

駱肖鵬

【摘 要】工程采購與其他類型的商品采購相比較。最突出的特點就是：每個所要購買的“商品”都將是“特質”的，它需要在今后數百天時間里由承包商在你的面前一轉一瓦地堆砌起來。所以，工程采購除具有一般采購常有的風險外，還會有一些特殊的采購風險。針對這些特殊風險，本文下面開展一些相關探討和探究。

【關鍵詞】設備采購；風險控制；思考

一、引言

隨著工程項目規?；?、國際化、復雜化變化，以及工程項目所處環境多變性的要求，大型工程項目的采購人員僅依靠個人經驗和主觀判斷來管理采購，已經很難準確、高效的滿足大型工程建設的需要，為了提高工程采購人員采購風險管理水平，亟需適合工程項目特點的量化的采購風險管理理論和方法的指導。

建設項目設備采購風險，是指采購過程中由于采購管理團隊因管理缺陷、運作失當及外部事件沖擊等不確定性因素導致采購的實際結果與預期目標發生偏離而造成直接或間接損失的可能，包括人為風險、經濟風險和自然風險。采購風險客觀存在于采購工作的各個環節，它產生的因素多種多樣，具體說來，如采購預測不準導致設備難以滿足建設項目要求或超出預算、供應商供貨不及時、提供貨物不符合合同要求、供應商之間存在不誠實甚至違法行為等。

二、問題的提出

國內建設單位對規劃建設、施工環節的風險一般考慮較為周全，但對采購環節的風險卻估計不足，特別是在對供貨商缺乏嚴格評估體系下的供方選擇、跨國采購的潛在風險和運輸風險等方面估計不足；實施采購風險管理在減少工程項目損失、增加項目收益方面是很必要的，而在工程項目實際操作中，由于采購風險管理知識的缺乏和對采購風險管理技術適用性的懷疑，人們很少運用嚴格的采購風險分析和管理技術，而更多是憑個人直覺、主觀判斷和經驗來進行風險管理。鑒于此，適合各類工程項目特點的能夠對采購風險進行量化分析和管理方法有待研究和推廣。

三、工程類項目材料設備政府采購風險

主要分為七種：（1）固有風險。固有風險是指在不考慮采購主體內部控制結構、外部因素的前提下，采購某一項目而造成采購失敗的可能性。固有風險主要指項目的市場風險。主要表現形式是市場價格的不確定性導致采購失敗而形成的風險。雖然遵循“公開、公正、公平”原則，但受主客觀條件限制，不能完全保證采購到質優價廉的商品，實現預期目的。（2）采購計劃風險。請購單位提出的采購計劃不準確或不科學，直接導致采購過程中的計劃風險，即采購數量、技術要求、交貨期、質量等與采購預期目標發生較大偏離，這既不利于采購與合同管理工作，也不利于對工程造價的控制管理。（3）采購圍標、串標風險。圍標是指多個投標單位在其中某一投標單位的統一組織下，投同一個標，并確定誰投高標，誰投低標，確定誰中標；或者多個投標單位自行組織投標，協商誰投低標，誰投高標，誰中標。串標是指兩個或兩個以上投標單位雖然分別單獨投標，但暗中協商投標，并暗中聯合。即不管誰中標，都聯合完成本合同任務，投入和利益共同分成。圍標、串標不僅嚴重損害了采購人的利益，還擾亂了整個市場經濟秩序。（4）采購合同履約風險。在采購合同履行過程中，可能出現供應商的延遲交貨、質量不滿足合同約定、規格型號上貨不對路等違約行為，雖然在合同條款中約定了具體違約罰則，但還是影響合同的正常履行，影響整體工程項目的順利進行。（5）內控風險。主要指采購主體未建立起有效的政府采購控制制度，一方面請購、采購、驗收、付款等環節沒有交易授權，沒有相關主管人員簽字；另一方面請購與審批、采購與驗收、付款審批與付款執行等不相容崗位未適當分離，以致于為一些弊端的產生提供了空間。（6）道德素質風險。缺乏對政府采購人員的廉政教育和培訓，在進行政府采購過程中，滋生部分政府采購人員權錢交易等腐敗行為，從而直接或間接引發采購風險。（7）監管風險。由于政府采購管理和執行機構的職責和權限不明確，缺乏法規和制度規定，監督機制不健全、不完善；缺乏具體的監管手段，沿用傳統的行政手段辦事，實施監管落空。

四、進一步搞好大型建設設備采購風險控制的辦法

（一）確保明確采購目的

采購管理團隊在認識上必須明確采購的設備是建設項目所需的，這就要求采購人員在采購過程中不應一味追求采購價格最低化，不應把節約資金作為采購的首要和唯一目標，而應對所要采購的設備的質量和效用進行通盤考慮，在為建設項目節約采購資金的同時，保證設備采購的質量。

（二）選擇優質的供應商

供應商選擇評價過程分為四步，第一步是搜集資料，可以通過到候選企業實地考察、與對方員工交流訪談獲得第一手資料，也可以要求對方提供必要的數據和承諾。第二步是單項實力評價，即分別評價候選企業的資產、人員、知識、管理、經營實際，發現單項實力過?；蚯啡?。第三步是實力協調分析，即分析候選企業的五種實力相互之間是否協調，發現企業的隱患，判斷其穩健性。第四步是綜合分析階段，綜合分析評價候選企業的實力，對候選企業排序。合作能力方面的指標，主要包括信息系統的柔性、組織的柔性、及組織的協調能力等。這類指標決定了供應商是否能很快地融入項目的大環境以及供應鏈的協作中。

在大型項目的設備采購中，按專業技術分水、暖、電、消防、智能等專業及多種類、多型號、新材料、新工藝、新技術設備；按使用功能分特 殊設備、主要設備、常規設備、一般設備；按企業性質分進口設備、 獨資企業設備、合資企業設備、國企設備、私營企業設備。需要采購的設備種類多，數量大；選擇中所面對的生產企業類型多、性質多樣化；不同檔次、不同規模、不同實力的企業差別較大。設備采購投標入圍存在較大風險。如何選擇有實力的企業入圍，規避投標入圍風險，企業實力調研成為設備采購工作中重要環節之一。通過調研，全面了解生產企業的真實實力，掌握產品的生產過程、工藝 水平及整體質量，有效規避投標入圍風險。調研主要從企業與用戶兩方面進行

（三）選擇好采購方式，注意合同的簽定技巧

（1）采購方式原則上應該以公開招標采購方式為主。但工程類項目材料設備政府采購方式的選擇更應該遵循實事求是、具體情況具體分析的原則，對于工期比較緊張、價格難以確定、編制的采購文件存在需要進一步明確而又暫時無法明確的等情況，比較適合采用競爭性談判的方式進行采購，這種采購方式比較靈活，在談判的過程中可以進一步明確并完善我們的具體要求。采用競爭性談判的采購方式可以彌補招標方式的缺陷和不足，可以解決因材料設備品目的繁雜性、技術的復雜性、設計的不充分性、價格的多樣性、時間的不確定性等原因造成的緊急采購需求，滿足采購人不同的采購要求，提高采購工作效率，規避采購風險，提高財政資金的使用效益。（2）嚴格審查訂貨合同，盡量完善合同條款，在合同簽訂中，盡可能將風險轉移至廠商一方，采取先到貨驗收后付款的方式；如果項目金額較大，時間較長，需分期付款的，要注意合理分配款項支付比例；進口設備要盡量選擇無風險的支付方式和注意信用證支付條款的風險防范。合同簽訂要注意技術附件的細化到位，尤其是進口設備，更要細化到每一附件，不能以標配等字眼代替，另外還要嚴格控制合同變更。如需變更合同，必須通過招標代理公司和項目采購領導審核，與原供應商簽訂補充合同，特殊情況下，需重新采購。

（四）特殊設備特購，規避特殊風險

由于工程建設的特殊性，特殊設備的采購情況較多，然而生產特殊設備的企業較少，能夠符合工程建設特殊要求的生產企業更少之又少。因而在特殊設備的采購中，一是充分了解市場行情，對能夠承擔特殊設備生產與安裝的企業，加大宣傳力度，使生產企業認識到參加重大工程建設的意義，并及時講解特殊設備上的技術要點 及難題，促使企業消除顧慮，積極參加重大特殊設備的投標入圍，確保有實力的企業參加投標達到三家以上，為保障特殊設備招標工作圓滿完成奠定基礎。二是針對中標企業報價偏高的情況，開標評標后，對擬選中標企業的標書再次進行認真分析、研究，找出與生產、安裝沒有風險中多出的利潤空間，再與生產企業進行競爭性談判，促使擬選中標企業在確保產品質量的前提下，讓出一定的利潤。三是針對同一產品報價差別較大的情況，應認真分析、及時調整。四是在能夠承擔特殊設備生產與安裝的基礎上，加大科研攻關和技術創新力度。由采購方牽頭，由采購方專業技術人員、供貨企業專 業技術人員共同參加，組成科研攻關小組，在生產與安裝過程中，施實科研攻關和技術創新?？蒲泻图夹g創新的成功，較大程度提高了特殊設備的技術性能和使用可靠性，使其更加符合使用要求。

五、結束語

通過以上分析可知，建設項目中的大部分采購風險可以通過規范的制度、采購控制以及采購技巧等加以防范和規避。建設單位要建立完善的風險控制體系，規范招投標活動，充分運用管理手段加強采購過程跟蹤、監督和控制，及時發現問題并采取應對措施， 降低采購風險，提高建設項目的經濟效益和社會效益?？梢哉f，工程類項目設備采購風險管理是建設單位采購事業的一項需要長期堅持的系統工作，核心思想就是通過采取不斷創新的管理措施和辦法，有效地防范和降低采購風險，創新無止境，探索無止境。