試論信息服務企業集團資金管理發展趨勢

摘要:運營資金是信息服務企業生產活動中，流動性最快、變化性最強和轉換最訊捷的一個部分，也是信息服務企業全部運營資金中所占比例很大的一個部分，在信息服務企業運營過程中扮演著十分重要的角色。本文將以信息服務有限公司為例，就信息服務企業集團的資金管理活動中存在的問題進行討論。

“現金為王”一直以來都被信息服務企業資金管理人士奉為信息服務企業資金管理中圭臬。而信息服務企業現金流量管理的水平則是關乎信息服務企業生死存亡的重要所在。只有通過提升信息服務企業現金流量的管理水平，才可以將資金營運的風險控制在合理的范圍之內。提升了信息服務企業整體資金的利用效率，才能推動信息服務企業自身的不斷發展。而信息服務企業集團在資金管理方面的問題，也就自然而然的成為了目前亟待解決的問題。

一、我國信息服務行業資金管理的現狀

隨著改革開放進程的不斷推進，我國成立了越來越多的信息服務企業，它們不僅是改革開放的產物，同時也是經濟發展的必然產物。信息服務公司在發展前景上還有較強的潛力，在服務上也有較強的競爭力，但由于在資金的管理上存在的種種問題，導致這類公司無法進行大規模的擴張。一旦遇到波折，資金鏈斷裂，那么其面臨的就是滅頂之災。

二、我國信息服務企業在資金管理方面存在的問題

(一)運營資金短缺嚴重

資金，作為一種社會資源是有限的，運營資金數量不足在信息服務企業運營中屬于十分常見的一種現象。而我國的信息服務企業則普遍的存在可支配資金不足、流動資金嚴重短缺的問題。這一問題不僅限制了我國信息服務企業的發展，同時加大了信息服務企業運營資金的管理風險。作為信息服務活動日常生產經營活動中所需要的資金，一旦操作不當或受到干擾，信息服務企業的日常交易活動就會受到影響，嚴重時，還會使信息服務企業因為資金不足無法進行形影規模的擴張或者無法完成經營模式的轉型。

(二)資金運營效率低下

在我國由計劃經濟轉變為市場經濟的過程中，信息服務還屬于一個新興產業，因此許多信息服務企業還存在對市場認知不夠的問題，盲目的進行資金轉投和生產規模的擴大，導致產品積壓和資金外流等問題層出不窮，當資金斷裂時，信息服務企業就陷入了倒閉的境地。流動資金運轉速度過慢，迫使信息服務企業增加流動資金的總量，這就增加了企業的借貸額度，也就使得企業增加了新的的利息壓力，信息服務企業入不敷出，運營資金的周轉陷入惡性循環。這就說明在資金運營過程中，存在著資金運營效率低下的問題。

(三)信息服務企業運營資金管理混亂

1、信息服務企業在資金管理上存在兩種問題

一種是投放資金過多，導致信息服務企業應對突發狀況的能力下將；另一種則是閑置資金過多，影響信息服務企業規模的擴大，同樣也不利于信息服務企業發展。這兩種情況都屬于對資金管理混亂造成的，這樣不但降低了信息服務企業的經營效率，還影響到信息服務企業對綜合競爭力的提升。

2、在實際中，還存在這樣一種現象

很多信息服務企業的收入是處于增長趨勢的，但實際利潤卻是處于下降趨勢，其根本原因在于，信息服務企業對應收賬款的控制不夠嚴格。這樣就導致了信息服務企業的資金回籠困難，壞賬損失大，企業入不敷出。

3、閑置資源多，白白損耗資金

就信息服務行業來說，人力資源過?；蛘呷肆Y源素質低下，則是造成自己損耗的一大原因。

三、我國信息服務企業在資金管理方面的對策

(一)加強對資金的系統化管理

當信息服務企業資金不足時，可以充分利用信息服務企業信用和銀行信用進行融資。對于貸款，可以采用長短期貸款方式相配合，來最大程度上增加信息服務企業的運營資金，并盡可能減小企業的還貸風險。但在這一過程中，應該要適當借貸，避免無限度融資導致閑置資金過多，利息負擔加大，避免給信息服務企業帶來新的財務風險。

企業是以營利為目的的，在經濟活動中應該秉持流出資金少于流入資金的原則。應收賬款作為現金收入的重要來源，必須得到信息服務企業資金管理部門的重視。應設立一套完整的款項催收機制，保證資金的正?；鼗\，盡可能避免資金流失。

加強人員管理，對于工作能力不足，或者工作人員過多的情況，都應及時刪減，減少在勞務費用方面的無效支出，以保證更多的資金應用與發展業務。

(二)提高資金的的利用效率

銀行為了吸收企業存款準備了多樣化的存款方式，信息服務企業應根據自己的需求靈活的利用銀行的不同期限的存款，進行資金運轉?；蛘?，信息服務企業可以根據資金回收期限的長短，而采取多樣化的投資方式，通過多渠道資金回報，來提高企業的經濟效益。

國債作為一種穩健的投資方式，一直都受到普通大眾的熱烈追捧。而信息服務企業在資金充足，或有資金閑置，且不打算擴大企業規模的時候，可以通過國債這種穩健的投資方式來增加自己的資金總量。國家發行的債券具有風險小、流動性強的優點，同時它的安全性較股票更高，收益較銀行存款更高，是信息服務企業選擇的最佳選擇。

(三)完善收賬管理的對策

1、建立完整的信用評估體系

良好的信用是企業軟實力之一，信息服務企業不只要保證自身的信譽度，還要建立一套完整的信用考核體系，通過對客戶信息的搜集分析，對其信譽度做出準確的評估。對于客戶企業的信息搜集，應包括其與本公司過往的交易活動，以及其他同行對其的評價。在這里應著重分析以往交易活動中，是否有逾期賬款回收以及壞賬損失的情況。根據評估結果，劃分出對其應采用偏緊、偏松或者均衡的賒銷態度。在對其進行賒銷后，還要做好與之的溝通活動，以保證應收賬款能夠及時安全的回籠。

2、制定合理的信用政策

制定合理的信用政策，是權衡賒銷可獲得利益率與應收賬款持有成本的重要舉措，是公司總體政策中不可或缺的一部分。而信用政策可以分為均衡型、財務型和銷售型三種。均衡型信用政策就是對應均衡的賒銷態度提出來的，它要信息服務企業承擔一定的風險，向能夠按時付款和拖延時間付款的客戶進行信用銷售。這種方法使信息服務企業承擔了一定的逾期賬款和壞賬損失的風險。而財務型則是對應偏緊的賒銷態度，信息服務企業完全不承擔這種風險，只向財務狀況良好、按時付款的客戶提供信用銷售，這種方法一定程度上，限制了信息服務企業的銷售規模和發展前景。與財務型相反的則是銷售型信用政策，它對應的則是偏松的賒銷態度，以增加銷售額為首要目的，基本向所有

客戶進行信用銷售。這三種信用政策各有利弊，在實際應用中需要更加細致的考量，如果能合理的利用，既能保證信息服務企業資金運行安全，又能增加企業客戶，最大程度的增加企業的收益。

(四)選擇合理的資金集中管理模式

不同的資金集中管理模式應配合不同的管理手段來實施，在具體環境中有不同的功效。信息服務企業想要達到自己預期中的效果，就必須選擇適合自己信息服務企業的資金集中管理模式。下面簡單介紹幾種常用的自己管理模式：

1、收支兩條線模式

在銀行分別設立收入和支出兩個賬戶，采取兩條線的資金管理模式。通過對權利的劃分，讓資金管理部門統一管理收入賬戶，對于資金的支出則由各子公司和分支機構分別處理。這樣一來，能夠大大提高資金的運轉速度和資金的使用效率。

2、自動歸集、自動下撥模式

財務公司在銀行開設總賬戶，成員單位在銀行開立分賬戶。銀行、財務公司及成員信息服務企業簽訂三方協議。這樣一來，信息服務企業下屬部門或者子公司，收入賬戶資金可以時時清零歸集到總賬戶，而當企業需要資金對外付款時，可以自動從資金池中下劃資金至企業賬戶完成支付。這種模式，不只減輕了結算人員的勞動強度，還增加了子公司的資金管理的自主性。

3、半虛擬現資金池模式

信息服務企業對半虛擬資金池模式的應用，就是在虛擬資金池的基礎上加上“日末歸集、日初下撥”的功能。這樣，既可以實現實體歸集，把成員企業的資金變成財務公司的同業存款，得到較高的存款利息。同時可以對成員企業賬戶資金實時匯總，也可以對集團賬務信息實現實時監控。

四、結束語

綜上所述，我國信息服務企業在資金管理方面的問題已經顯而易見了，文章結合這些問題，在企業資金管理措施方面做出初步的探討，特別是在應收賬款管理方面做了重點的闡述，從信用和人員管理等方面進行了比較深入地探討，并給出了自己的建議和對策。但企業的自己管理問題由來已久，隨著經濟情況的不斷發展還有新的問題出現，而要應對這一情況，則需要更為長久的觀察和實踐。筆者希望更多的專業人士能投入到該課題研究中，針對文中存在的不足，提出指正建議，為我國信息服務企業資金管理工作做出重要的共享。