TPP與KORUS FTA和NAFTA的原產地規則對比分析

姜婭楠

摘要：原產地規則是自由貿易協定中的重要內容，由于其所具有的判斷貨物“法定國籍”的特定角色，所以它在一定程度上決定了自由貿易區的自由程度。本文將先總體介紹原產地規則的相關知識，然后選取TPP中的原產地規則中的幾點，分別與NAFTA和KORUE FTA進行對比分析。

關鍵詞：TPP；原產地規則

一、原產地規則概況

（一）原產地規則的概念

原產地規則是國際貿易的一項基本原則，世界貿易組織WTO認為原產地規則是指任何一個國家或地區為了確定貨物的原產地而實施的法律、規章和普遍適用的行政命令。原產地是指貨物最初的來源地，即貨物的開采地、提取地、收獲地、出生地、生產地、制造地或加工地。隨著國際貿易形式的變化和發展，原產地的含義也有所擴充，還包括發生貨物實質性變化的加工地。

原產地規則適用范圍

早期原產地規則主要是用于出口產品的身份證明，最普遍的是征收關稅和貿易統計，后來逐漸演變為一種非關稅的貿易保護工具。在實施反傾銷措施時，進口國海關可以根據貨物的原產地來確定針對該貨物是否征收反傾銷稅或采取臨時措施；此外，政府還可以根據原產地規則來進行政府的采購。

二、TPP、NAFTA、KORUS FTA

（一）三大自貿協議概況

1.NAFTA：北美自由貿易協定（North Amecria Free Trade Agreement，簡稱NAFTA）是由美國、加拿大、巴西在19912年8月12日簽訂的，在1994年正式實施。NAFTA的原產地規則被喻為是世界上最成熟、最復雜的，成為后期自貿區原產地規則制定的范本，NAFTA總共22章，原產地規則位于第4章，共15條，4個附件。

2、KORUS FTA：美韓FTA是美國繼NAFTA之后簽訂的最大規模的自由貿易協定，該協議總共24章節，原產地規則位于第6章，包括三個附件。美韓FTA的簽訂，有助于美國重返亞太地區的戰略部署，而該協議對韓國的經濟政治必會帶來重大影響。

3、TPP：TPP最早是2005年5月28日由文萊、智利、新西蘭、新加坡四國協議發起的，后來隨著美國的加入，使得該協議備受世界關注。2015年11月5日美國貿易辦公室發布了TPP的官方文本，TPP協議總共30章，原產地規則位于第3章，共兩個附件。

（二）內容對比分析

1.原產物定義：原產貨物的情況，NAFTA規定了四種情況，KORUs規定了三種情況，TPP也規定了三種情況，（1）完全獲得或生產物（2）在生產過程中完全使用原產材料（3）生產中所使用的非原產材料要符合附件中的稅則分類變更或其他要求相關。這三種情況二者規定相同，在（4）中，NAFTA明確提出了對某些零部件的判定標準。KORUS在原產物定義中明確提出非原產材料，一是滿足稅則分類改變，二是滿足任何一個區域價值含量要求和章節中的其他要求，總體來看三大文本在原產物的定義中沒有實質性變化。

2.區域價值成分：區域價值成分又叫做從價百分比或增值百分比標準，當商品中含有進口成分時，只要商品中的區域價值成分（原產成分或非原產成分）占據制成品的百分比符合規則要求標準，即可滿足原產地規則。區域價值成分的計算方法主要包括成交價格法和凈成本法，凈成本主要是總成本減去營銷費、包裝費、運輸費和利潤后剩下的計算，在區域價值成分的計算的過程中，有時還會涉及到累積原則。表1-1分別列出了TPP、KORUS和NAFTA中區域價值（RVC）的計算方法。

從上面的列表可以看出，從NAFTA到KORUS FTA，再到TPP，區域價值的計算公式越來越細化。NAFTA時，只有基于非原產材料價格扣減法和凈成本法，到KORUS FTA時便增加了基于原產材料的價格增值法計算；在美韓區域價值計算公式的基礎上，TPP在基于非原產材料的計算中更是詳細的細分了以特定非原產材料和非原產材料為基礎的計算。此外，基于非原產材料RVC的計算，在產品價值的核算中，美韓FTA所使用的商品調整之后的AV比PTT文本中的VOG更加的科學，TPP的計算方法又比NAFTA中用離岸價更好一些。

3.累積原則：累積規則是指一個成員國在生產加工中使用來自另一個成員國的中間品，仍可以累積到前者的原產地價值成分中，作為自己的原產成分，而非進口成分，從而不影響前者優惠協議下優惠待遇的享用。

一般來說，累積規則可以分為三大類，雙邊累積、對角累積和完全累積，不常用的還有地區累積和單邊累積，其中雙邊累積是最基本的累積形式。

從上表可看出三個自由貿易區分別采取了不同的累積方式，TPP原產地規則指定的目的主要就是“促進區域供應鏈、確保締約方而不是非締約方成為協議的主要受益者”。所以TPP使用的是地區累積，更強調維護泛太平洋地區國家集團的利益。這些規定有利于促進TPP成員國間的生產和供應鏈整合，形成整體單一的亞太市場。而NAFTA采用的是完全累積，這種累積方式也有利于區域內企業的合作和分工。美韓FTA使用了累積規則中常見的雙邊累積。

4.微量允許：微量允許是指產品在生產過程使用的原材料經過加工后不能夠滿足稅則分類改變要求，但該材料的價值低于一定的百分比，即可滿足原產地規則。微量允許也被稱作容忍規則，不同自由貿易區設置的微量容忍度是不盡相同，根據容忍度的大小可以判斷出該自貿協議原產地規則的嚴苛程度。

NAFTA的微量容忍度為7%，KORUS FTA的容忍度為10%，TPP的容忍度跟美韓FTA的容忍度一樣，同樣為10%。由此可見，TPP和美韓FTA的微量允許的嚴苛程度要比NAFTA的寬松。此外，并不是所有的非原產材料都是用為量允許，TPP、KORUS FTA、NAFTA分別在附件中列出了特例，即使這些產品中的非原產材料都小于容忍幅度，但它們還是不能視為原產。

三、總結

TPP的原產地規則可以促進區域供應鏈的發展，維護區域內締約方的利益。它的實施，必將會對現有的全球價值鏈產生極大影響，同時也對非締約方帶來利益傷害。所以我國應加強TPP中還未與我國簽訂FTA，其他成員國的區域貿易協定談判，以此來對沖我國未能加入TPP所來帶的傷害。

參考文獻：

[1]北美自由貿易區的原產地規則問題研究，厲力，上海交通大學學報（哲學社會科學版），2011-6

[2]北美自由貿易協定貨物貿易原產地規則探析—兼談對中國-東盟自由貿易區原產地規則的啟示，朱雅妮，求索，2008-8

[3]美韓自由貿易協定的影響與效應—基于原產地規則的研究，趙鈺，碩士學位論文

[4]優惠性原產地規則中累積規則中的累積規則研究，孟國碧，法學家，2008-3