靈活就業人員養老保險問題研究

曾琪瑤

摘要：隨著我國經濟的發展和產業結構的變化，勞動力市場中的靈活用工人數增多，隨之而來的是越來越受到重視的靈活就業人員的養老保險問題。本文從現行實施的靈活就業人員的養老保險問題出發，并以問題為導向，進一步闡述了健全靈活就業人員養老保險的原則和措施。

關鍵詞：靈活就業人員；養老保險；參保率

2001年原國家勞動和社會保障部頒布《關于完善城鎮職工基本養老保險政策有關問題的通知》為靈活就業人員參加養老保險提供政策支持。之后又出臺了各種規章制度就繳費基數、參保方式、繳費比例上作出規定，目前靈活就業人員可參加的社保項目包括醫療保險和養老保險。其中參保人數最多的是養老保險。但在制度運行的過程中，產生一些負面效應值得需要我們進一步研究和改善。

一、靈活就業人員基本養老保險狀況

（一）繳費標準標準偏高

現行的靈活就業人員養老保險繳費標準為：以省上年在崗職工平均工資為基數，按照 20%的比例繳納養老保險費，其中8%劃入個人賬戶。這樣的繳費規定使得隨著通貨膨脹和平均工資的增長，保險繳費也快速上漲。但我們要明確的是，靈活就業人員中包含著大量的農民工、私企員工、自謀職業者，在整個經濟市場中他們屬于工資上漲較慢的一群人，繳費水平的增長大速度超出了靈活就業人員的實際收入增長速度，他們中的很多人難以承受。過高的繳費標準使得很多有參保意愿的靈活就業人員“望保興嘆”，也迫使很多人最終選擇中斷繳費。

（二）參保人員“逆向選擇”現象突出

參保人員都按自己的按照利益最大化原則來進行自己的參保行為，而在靈活就業養老保險中這一情況尤為突出。有研究顯示年紀較大、健康狀況較好的人更愿意參加，而年輕的、身體狀況較差的參保的意愿比較低。有數據顯示，靈活就業人員平均開始參加養老保險的年齡為 30 多歲，比城鎮職工養老保險人員起始平均參保年齡要遲 7至 8 年。并且，由于現有政策為了鼓勵靈活就業人員參加養老保險的政策，對繳費年限、標準與基礎養老金待遇基本不掛鉤。按現有政策規定，參保人員繳費一旦達到 15 年的繳費最低年限，就可以按月領取養老金。因此很多參保人就在繳費年限滿 15年就停止繳費?！澳嫦蜻x擇”縮小了養老保險的覆蓋面，直接降低了社會保障“安全網”的作用。

（三）尚未實現養老保險關系的全國轉移

按照國家的相關規定，養老保險可以在全國范圍內通轉。但在實際操作中，卻存在著各種困難和阻礙。一、手續煩瑣，轉移成本高。很多在外省就業的參保者為辦理保險關系的轉移要來奔波幾次，其間交通等費用可能就已超過其轉移的賬戶儲存額。二、地方政策保護，由于各地靈活就業人員養老保險統籌層次很低，各地為了維持當地養老基金的平衡，設置了較高的外地轉入人員參保的門檻。

（四）制度嚴重碎片化

現行的靈活就業人員養老保險制度是按城鄉、單位、就業狀態設計的，相互不銜接，管理不到位。而養老保險制度和管理分割，導致了資源的分散，不但增加了管理成本，也給老百姓帶來了諸多不便。

二、完善我國靈活就業人員基本養老保險的原則

完善靈活就業人員的基本養老保險制度需要遵循以下的基本原則：

（一）權利和義務相結合原則

靈活就業人員養老保險的健康運行需要實現參保人的權利和義務相結合的原則。要建立合理的繳費標準和保障水平，繳費越高獲得的保障水平就越高。

（二）尊重靈活就業人員的參保意愿

政府可運用網絡、電視等宣傳媒介和方式廣泛宣傳各項基本養老保險政策規定，向大眾說明養老保險的意義和作用。使得靈活就業人員在了解制度的基礎上主動、自愿參加養老保險。

（三）構建適合靈活就業人員要求的養老保險管理模式

根據靈活就業人員的工作特點，開設靈活就業人員業務處理的專門窗口，并運用銀行、超市等網絡系統進行繳費，構建跨地區、跨行業、輻射性強、方便快捷的基本養老保險基金結算系統和個人賬戶管理系統。做到管理專業、服務快捷。

三、完善我國靈活就業人員養老保險制度的對策

現行的靈活就業養老保險制度還無法滿足參保人的需求，因此要結合靈活就業人員的特征，制定出適合靈活就業人員的基本養老保險制度。

（一）建立國家基礎養老金制

目前，我國靈活就業人員的參保率不高的很大原因是他們收入較低，且養老保險的繳費偏高，使他們難以在維持家庭開支的情況系支付養老保險繳費。針對這一情況，中央政府應該加大財政投入，建立起國家基礎養老金，使每一個參保的老百姓都享受到國家財政的補貼。另外，社會保障本身就有著社會財富在分配的作用，靈活就業人員中很多是弱勢群體，他們更加需要政策上的傾斜和幫助，因此在一定程度上應對靈活就業人員進行更多的補貼。

（二）設定合理的繳費規則

1.繳費標準

繳費水平的高低直接影響靈活就業人員的參保意愿，國外發達國家的社會養老保險制度的保險費率普遍低于我國的保險費率，因此應該適當降低目前的養老金繳費水平，以降低參保人員的資金壓力，擴大保險覆蓋率。但是，靈活用工人員中也有個體商販等收入較高的群體，他們有著更高的保險需求，因此要設定多檔次并可以自由選擇的繳費標準。

2.繳費年限

我國現行繳費年限為 15 年，使得很多年輕人由于“逆向選擇”的原因推遲參加養老保險。因此應該將養老保險的繳費時間延長到20年。通過延長繳費時間將15年的繳費總量分攤到20年里，這樣不僅有利于降低參保人每月的繳費數量，有利于吸納更多的靈活就業人員參保。

3.繳費方法

靈活就業人員工作崗位和工作地點的變動性大，而現行的基本養老保險繳費方式又不夠靈活，常常造成費用未能及時繳納。因此應建立更加靈活的繳費方法，由參保人員自愿選擇按月、季、年繳費，總的繳費額以年為單位進行累加計算。當參保者未能在退休年齡到達之前繳滿繳費年限，可規定其一次性繳滿費用，保障其及時退休。

（三）加強立法和政策制度的建設

當前應加強養老保險立法和制度建設，為靈活就業者參保提供保障。首先，要明確靈活就業人員的法律地位，建立明確的身份定位，明確各種就業方式的內涵和范圍，嚴謹構建明確的構建勞動關系的構建標準，對靈活就業者和用人單位勞動關系進行明確界定。其次，要建立全國范圍內的靈活就業人員社會保障制度，為制度建設提供政策保障。

（四）加強對養老保險基金的管理和監督

目前基本養老金采取多頭管理，各機構之間職責不清，對于基金的管理相關機構授權不足、權責不清，而產生諸多弊端。在新聞報道中各種社?；疬`規挪用的案件屢見報端。應當選擇專門的社?；鸸芾頇C構，集中授權，垂直管理，明確基金機構的權利和義務。

另外，要強化養老金運行的社會監督，基金管理機構要定期向社會公眾公布基本養老保險基金的收入、支出、結余和收益情況。建立查詢網站，方便有需求的單位和個人查詢自身養老保險賬戶信息，核對其繳費和領取養老金的賬戶記錄。要建立專門的咨詢部門，為參保人員提供咨詢服務。

（五）推進養老保險的信息化建設

養老保險的信息化建設不僅為參保人員提供更好的參保服務，提高經辦機構的工作效率，也有利于全國統籌的養老保險目標的實現。

目前，我國養老保險管理信息還存在以下問題：一、各地區之間差異較大，由于我國養老保險制度實行的是省級統籌，各地區養老保險信息系統相互分割，不利于人員流動；二、系統不夠完善，效果尚未真正發揮，目前的信息系統尚未起到參保人可隨時對自身賬戶的收支情況進行查詢的效果。

養老保險的信息管理系統應是一個多維立體的信息集成系統，使其成為一個擁有遠程信息功能的網絡平臺。以適應靈活就業人數日益增多，崗位更換日益頻繁的情況，通過提高信息系統的覆蓋面和管理水平，實現養老保險關系在全國地區的聯網與信息共享，以為靈活就業人員轉移、接續社保關系通過便利。

（六）通過激勵政策提高覆蓋面

建立有限的獎勵政策是激發靈活就業人員參保的重要手段，具體的實施辦法可以是，當參保者連續繳費到一定的年限后就給予一定的繳費上的優惠，如果參保人停止繳費超過一年就取消其享有的優惠，這樣就有利于促進參保人繼續參保。另外在設定的15年繳費年限上，可制定在繳滿15年后還繼續繳費的參保人可一定程度上獲得相應的獎勵，以鼓勵參保人在繳費累計15年后繼續繳費。

（七）維護靈活就業者權益、提高其收入水平

靈活就業者大多就業者中有很多是農民工和私企工作者，他們在勞動力市場中處于弱勢地位，其合法權益常常被侵害。如私企老板不與員工簽訂勞動合同，農民工被拖薪、欠薪事件更是層出不窮。

首先勞動保障監察部門要對企業的雇傭行為進行檢查，加強對企業用人行為的規范和管理。其次，要加強對養老保險政策的宣傳，讓靈活就業者了解其相關規定，認識到用人單位有責任為自己繳納基本養老保險費用，增強其法律知識和維權意識。最后，勞動爭議仲裁機構要及時處理靈活就業人員的申訴，對于企業違法違規行為要嚴懲不貸，督促企業依法履行法定義務，敦促其就靈活就業人員損失進行賠償。

靈活就業人員的養老保險并非我國特有的現象，世界各國都在積極探索提高該群體參保率的有效辦法。但不可否認的是，我國的靈活就業人員數量之龐大、增長速度之快都是世界之最的，這是我國亟待解決的一個問題，因此我們可以借鑒別國的先進經驗的同時，更要結合我國的實際情況，積極探索適合本國的靈活就業人員養老保險制度。

參考文獻：

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