中小企業應對國際貿易融資新形勢的財務管理舉措探討

呂萍

【摘 要】國際貿易融資是在國際結算的環境之下所產生的一種融資的業務，是立足于真實的貿易背景之下，由于我國很多的中小企業在快速發展的過程中，急需要融資的支持，但受到國際金融危機的影響，在一定程度上影響著中小企業的國際貿易融資。本文先對國際貿易融資的特點進行了詳細的介紹，并根據其目前中小企業所面臨的問題，提出了其相應的解決策略。

【關鍵詞】中小企業；國際貿易融資；新形勢；財務管理

一、前言

中小企業作為我國進出口貿易中的重要組成部分，在我國的經濟發展過程中占據著非常重要的作用。但在受到金融危機的影響之下，由于一些中小企業自身條件的限制，而影響到了國際貿易的融資情況，從而直接影響到我國很多中小企業進出口貿易的發展情況，因此，有效的解決我國中小企業在國際貿易融資過程中的問題，對于我國進出口貿易的穩定發展有著積極促進的作用。

二、國際貿易融資的特點

（一）周轉快、自償性強

國際貿易融資需要對所承接的業務貿易背景、還款的來源等情況具有詳細的了解，在外貿融資中一般都是通過業務的實際支付結算，并在完成結算之后作為償還融資的首要來源，因此，國際貿易融資具有很強的自償性，另外，由于進出口貿易的周期比較短，因此，國際貿易融資具有周轉快、周期短等特點。

（二）融資成本低、信用風險低

在進行國際貿易融資過程中，每一筆的業務都需要建立在真實的商貿背景之下，因而對于授信的還款來源非常的明確，與此同時，對于以貨物來進行抵押的方式還可以適當的放寬國際貿易融資授信的條件，由此可見，還款的來源與融資的用途有著非常緊密的聯系，在一定程度上降低了國際貿易融資的成本，以及融資過程中所產生的風險也比較低。

（三）融資方式靈活

根據進口與出口方向的不同，對其國際貿易融資的方式設置了多元化的方向，例如在進口方向的融資具有信托貸款、信用證等，而出口的方向則有出口押匯、出口議付等，不僅為中小企業的貿易業務提供了便利，而且也為銀行提供了手續費、匯差等多方面的綜合收益，與此同時，對于我國國際貿易的結算業務也起到了推進的作用。

三、中小企業在國際貿易融資新形勢下遇到的問題及解決對策

（一）中小企業在國際貿易融資新形勢下存在的問題

1.在國際貿易融資新形勢中處于劣勢

由于我國很多的中小企業受到其自身條件的限制，例如企業的注冊資本比較低、企業運營實力比較弱等情況，我國中小企業當中實際存在的這些情況，并不能夠滿足于國際進出口貿易所具備的條件標準，甚至連最低的標準條件都無法達到，因而也無法進行進出口權的申請。同時我國中小企業的實際發展情況因實力有限而無法獲得銀行的優惠貸款，同時還由于中小企業在經營過程中很容易受到外部環境的影響，而使得在貸款的過程中，銀行無法對中小企業在進出口貿易過程中所遇到的風險進行預測與控制，因此，很多的銀行都不愿意給中小企業提供一些優惠貸款，這些因素都影響著中小企業的國際貿易融資，嚴重阻礙著中小企業的發展。

2.相關的法律法規不夠完善

對于我國的中小企業而言，不僅所擁有的固定資產比較少，不能夠滿足銀行的抵押貸款，而且也往往沒有建立起社會誠信系統，因而銀行難以根據其相關的信用評價選擇其中的守信企業。從而導致中小企業在進行貸款時，即使能夠申請到貸款，也會受到貸款規模的限制，加之我國社會的信用體系與相關的法律法規建立的還不夠完善，在一定程度上影響著中小企業的國際貿易融資。

3.缺乏對國際貿易融資的了解

網絡信息技術的快速發展，使得現代化的運營也日漸呈現出一定的信息化，對于信息的變化與獲取非常的方便與快速，同時，對商業信息的敏感度與洞察力成為了中小企業在進出口貿易過程中重要的一部分，而我國的中小企業不僅存在著規模比較小，而且運營資金實力方面也比較薄弱，從而對于國際貿易的商業動向信息獲取時表現的具有一定的滯后性。另外，對于一些中小企業的融資業務人員對其業務還不夠熟練，對現代商業的動向與信息沒有一定的敏銳力與洞察力，而目前銀行的國際貿易融資業務更換非常的迅速，由于其缺乏實際的經驗而很難與國際金融系統實現及時、有效的信息交流與溝通，而對于國際貿易融資業務的不熟悉，在一定程度上為中小企業的融資帶來了困難，從而嚴重制約到我國中小企業進出口貿易的發展。

4.對國際貿易融資風險的控制能力比較弱

受到國際金融危機的影響大環境下，金融機構對于我國中小企業的貿易融資的評價標準也提高了很多，而中小企業整個經濟實力比較薄弱，而且進出口貿易的規模比較小，形式單一化等這些特點，在一定程度上都影響著中小企業國際貿易的融資情況，除此之外，中小企業內的財務管理還缺乏有效的管理機制，相關的財務信息也不夠規范，從而造成了中小企業整體的信用程度不是很高。加之中小企業對息信用監管體系的注重，很容易在國際貿易融資過程中出現各種風險。例如常見的有進出口企業資信風險、銀行資信風險等。這些風險的存在都將對我國中小企業的發展造成一定的影響。

（二）中小企業在應對國際貿易融資新形勢下財務管理舉措

1.中小企業對國際貿易融資方式的合理選擇

在進行中小企業的國際貿易融資過程中，要根據其自身規模與經濟實力的實際情況，選擇與之相符的國際貿易方式，國際貿易融資作為一種新型的企業融資方式，由于對企業的經濟實力要求比較低，同時還能夠產生一定的經濟效益，因而越來越受到了我國中小企業的青睞。同時，也根據中小企業自身發展過程中不同的需求，推出了靈活多變的國際貿易融資方式，從而對于提高中小企業的競爭實力起到了至關重要的作用。

2.不斷完善企業的國際貿易融資風險的控制體系

通過加強中小企業在國際貿易融資過程中對其風險的重視，并有效的規避融資過程中風險的發生，正確的認識與掌握國際貿易融資過程中的風險，對其實施科學、合理的防控措施，有助于把中小企業的風險降到最低，由此可見，不斷的完善我國中小企業對國際貿易融資風險的控制系統，有助于實現對經營風險的有效控制，從而提高我國中小企業的經濟效益，實現良好的經濟發展。

3.建立良好的企業信用體系

如果中小企業建立起良好的自身的信用體系，在進行國際貿易融資過程中，能夠很發的提高企業的信任度，從而實現中小企業的國際貿易融資業務，在一定程度上促進了企業的發展，與此同時，還要不斷加強中小企業的內部財務管理制度，并不斷的增強中小企業自身的承債能力。從而使得國際貿易融資更加規范化與科學化，與此同時，還能夠提高我國中小企業自身的經濟實力，促進企業實現健康快速的發展。

4.提高相關工作人員的專業水平

國際貿易融資作為一項專業性非常強的經濟活動，在具體的運營過程中不僅需要相關的工作人員具有非常靈活的融資理念，同時還需要具備各個方面的專業知識，例如具備一定的專業知識與業務素養，這就需要中小企業在具體的經營過程中需要加強對融資業務人員的培訓，從而有助于對國際貿易融資市場信息具有敏銳的洞察力，并對企業中所可能產生的融資風險實現合理的規避。

四、結論

由于中小企業自身條件的限制，例如經營規模比較小、經濟實力有限等因素，從而在國際貿易融資新形勢下遇到了多樣化的問題，因此，在面對國際貿易融資新形勢的情況下，要選擇其適合的融資方式，并不斷完善其相關的管理體系，提高企業的信用體系，從而提高中小企業的整體實力，有助于實現國際貿易融資，從而促進我國中小企業的持續發展。

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