中國兵器工業集團有限公司財務會計工作

2018年,中國兵器工業集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務會計工作認真貫徹落實集團公司年度工作會議要求，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，全面落實高質量發展的要求，以供給側結構性改革為主線，圍繞“創造價值管控風險”核心理念，深入實踐全價值鏈體系化精益管理戰略，聚焦轉型升級、結構調整、創新驅動，優化資源配置，持續深化精益財務管理，強化經濟運行管控、金融運作和重點任務落實，完善資金管控體系、嚴格防范風險，不斷提升財務管理能力和服務水平，較好地完成年度預算目標和重點工作任務。集團公司全年實現營業收入4 545.5 億元，利潤166.4億元，經營性凈現金流186.5億元。

一、強化執行，確保年度預算目標實現

（一）加大成本控制力度。深入開展重點成本項目和成本對標管理，夯實消耗定額管理基礎，加大一般性管理費用和非生產性支出的管控，強化成本管理跟蹤，落實重點成本控制項目704 項，全年實現降本節支額7 億元。發布2018年對標和2013—2017年成本對標標準值，涉8 大類46 個指標。修訂《業務招待費管理規定》，加強“三公”經費管理。嚴格落實“工資總額增幅與同期利潤增幅、人均工資增幅與同期全員勞動生產率增幅相匹配”的要求。緊盯匯率、利率變化，加大低成本資源保障和資金集中管理、運作，全年總體節約財務費用9.1 億元。

（二）嚴格落實“兩金”管控。爭取裝備預付款和貨款結算支持，協調落實內部價格，嚴格裝備貨款內部結算紀律，及時分流預付款及價差款，嚴禁拖欠，強化問責。緊盯大戶，認真分析“兩金”占用的性質、結構、增長原因等，嚴格落實壓存量、控增量的具體措施，集團公司一年以上應收賬款和非正常存貨同比下降13.17%和11.3%。開展軍品應收賬款保理，提前回收貨款12億元。加強經濟合同法律風險防范，加大逾期應收賬款訴訟回收力度，積極盤活存量，加快回籠現金流。

（三）支持改革取得成效。全力推動市場化債轉股方案形成和實施，完成與工銀金融資產投資有限公司簽訂債轉股協議，組建70 億元基金以股權和永續債結合的方式向3家標的企業出資，用于償還存量債務，并安排市場化退出機制。及時反映，準確評估改革工作成效，支持堅決打贏“處僵治困”“壓減”“三供一業”分離移交攻堅戰。繼續強化虧損子企業治理，大力度實施民品“雙降”工作方案，確保虧損額和虧損戶雙下降目標實現。

（四）優化經濟運行分析和管控。強化預算目標引導，走進業務、深入分析預算執行結果，突出業財融合，服務支撐經營決策。深化預算縱深管理，組織年度預算視頻會和季度分析會，強化過程管控。聚焦年度工作目標與重點任務，以問題為突破，打開結構找原因，對照問題找原因，結合工作定措施，增強分析的參考性和實用性。結合“查、督、辦”系統落實工作責任，實現經濟運行分析工作的閉環管理，發揮好宣傳引導作用。

二、創新發展，積極開拓財政與金融支持

（一）營造外部環境、謀劃政策支持。積極爭取外部政策和資源，用好用足國家和地方政府支持國企改革和實體經濟發展的各類政策。保持與各級政府部門的匯報溝通，爭取政策支持；維護與金融機構聯系，拓展合作關系，發揮好“總對總”的作用。持續關注、積極研究財政政策走勢，細致謀劃、爭取各級財政資金支持和稅收優惠政策支持。積極開展財政預算績效管理，加強軍工項目預算執行和結轉結余資金管理，提高財政資金使用效率。

（二）優化資金保障、推進產融結合。將集團公司戰略合作銀行由5 家擴展至19 家，強化“總對總”合作。拓展金融資源，積極協調內部資源運作，支持困難企業周轉和改革資金需求。集團公司總部分期發行50 億元和20 億元5年期公司債，取得農行3年期20 億元貸款，獲國家開發銀行50 億元、中國進出口銀行53億元授信。完成債券發行中介機構招標，協調支持有關子企業發行公司債和中期票據。建成大額資金監測系統，協調相關企業銀行授信，保障資金鏈安全，組織有關企業結構性減債46 億元。

（三）推動產業鏈金融發展。組織軍工集團財務公司簽署軍工票合作公約，建成軍工票信息系統并與上海票據交易所實現互聯，簽發軍工票188億元，向系統外3 014家供應商支付80.9 億元。創新軍工票投融通業務，推動財務公司大力開展“一頭在外”票據貼現。

（四）保險集中管理。統一投保資產1 960 億元，節約保費3 672 萬元；為9戶單位3 033 位高危崗位職工投保雇主責任險。近3年已爭取賠案款1.6 億元，結案率80.5%。

（五）嚴守業務邊界、有效管控風險。落實集團公司降杠桿減負債工作方案，持續做好負債規模和負債率的雙重管控，推動北方重工業集團等重點單位減債，優化債務結構，積極穩妥降低杠桿率，增強持續發展能力。加強匯率、利率風險和金融衍生業務管理，嚴格加強對各類金融衍生業務的監管，規范操作流程，嚴禁融資性貿易和“空轉”貿易。加強重點領域、重點單位風險管控，持續開展對相關業務內部控制制度建設與執行有效性的評估，督促持續改善。

三、精耕細作，持續深化精益財務管理

（一）強化預算平臺功能。優化資源配置，堅持支持、服務發展的同時，守好安全邊界，平衡效率與風險。持續完善目標落實、過程監控、考核評價的預算管控流程，促進業財融合。繼續推進預算全級次縱深管理，積極利用信息化手段加強預算實時跟蹤、預警，完善定期分析機制。

（二）強化資金集中管理。不斷提高資金集中度，完善資金管控體系，進一步擴大司庫實施范圍，推進票據業務集中管理，加強銀行賬戶和資金預算管理，加大資金集中管理力度。2018年財務公司日均存貸款達331 億元和228 億元，增長24.9%和17.1%。

（三）強化專項業務建設。繼續推進劃小核算單元在精細核算、精準評價、激勵和降本增效功能的發揮。擴大資金預算和費用報銷管理系統一體化應用，推動財務共享服務試點建設。堅持務實管用原則，加強財務管理信息化頂層設計和實施路徑規劃，明確主體責任，加快物流和成本信息化項目實施。

（四）強化財會隊伍管理。開展總會計師多維度評價，強化總會計師定期和不定期報告制度。繼續以會計領軍人才培訓選拔等高端財會人才隊伍建設為牽引，多層次組織專題和骨干人才培訓，加強業務交流，推動財會金融隊伍結構持續優化。2018年，集團公司2人入圍全國會計領軍人才庫，2人入選“2017 中國CFO年度人物”。

四、強化基礎，加強重點業務建設

（一）落實績效考核。集團公司2017年經營業績考核獲14 連“A”。同時，落實國資委2018年業績考核目標方案、降杠桿減負債專項目標方案及責任書簽訂。完成子企業2017年度和任期經營目標考核，組織對北方公司等9 家單位經濟效益突出貢獻進行獎勵；分類制定子企業2018年度績效考核責任書并組織簽訂。牽頭組織開展業績優秀中央企業治理和管理模式課題研究，完成《兵器特色發展之道研究報告》。

（二）完善資金管控體系。制定實施辦法及配套制度，推動形成集團化資金管理與平衡保障體系，構建資金管理長效機制。制定困難企業“一企一策”金融服務方案。分步實現賬戶審批、資金預算備案、票據流轉等業務全過程線上操作。初步形成集團公司境外金融服務平臺組建方案。

（三）強化會計信息管理。突出決算管理功能，強化督導整改，高質量完成2017年度決算工作，獲財政部、國資委通報表揚。強化數據支撐，堅持“目標制定—運行分析—績效考核”預算閉環管理機制，精準解析會計數據。開展財政預算績效評價，加強預算執行和資金管理，連續4年獲財政部“部門預算管理先進單位”。

（四）深化統計分析工作。完善統計管理制度，確保統計數據資料的及時、準確和完整，做好統計年報和定期報表編制、分析工作。拓展綜合統計指數研究與應用，完善增加值統計分析，拓寬統計工作效用，更好地服務管理、決策。組織開展統計培訓、業務交流和統計工作征文，開展統計工作檢查。