國家電網有限公司財務會計工作

2018年，國家電網有限公司（以下簡稱公司）以供給側結構性改革為主線，強化經營管控，大力提質增效，努力實現“降低社會用能成本與電網可持續發展的平衡、效率與風險的平衡”，繼續保持較好的經營業績和穩健的財務狀況。公司全年實現營業收入2.6 萬億元，同比增長8.7%；實現利潤780億元，同比減少130.1億元，剔除政策性調價因素后同比增加150 億元。公司連續15年5 個任期獲央企業績考核A級，蟬聯《財富》世界500 強第二位、中資企業首位，連續6年獲得三大國際評級機構授予國家主權級信用評級，連續4年獲中國500 最具價值品牌第一名。

一、扎實推進電價改革，全面完成減負任務

深入推進輸配電價改革。組建跨區電網資產運營管理中心，全面清晰歸集跨區電網資產和成本，完善分層級電網資產管理架構，積極配合國家發展改革委完成20 條跨區專項輸電工程成本監審與價格核定。高效完成降低用戶用能成本任務。嚴格執行國家“一般工商業電價平均降低10%”工作部署，公司經營區域內一般工商業用戶預計年減負792億元、降幅12.4%，其中目錄銷售電價降低671 億元、降幅10.5%，超額完成“一般工商業電價平均降低10%”任務,全力配合清理規范轉供電環節加價，順利通過工業和信息化部組織的第三方評估。加快推進電力市場化改革。加快推動居民、企業等公益類用電以外的發、售電價格放開，促進電力市場交易規模不斷擴大。配合完善政府定價機制，優化兩部制電價、峰谷分時電價政策，支持煤改電、儲能、電動汽車等低谷用電發展。探索構建電力現貨市場價格規則和風險防控機制，加快構建新型電費結算體系，保障交易資金安全，支持全國統一電力市場建設。

二、持續加強經營管控，努力保持經營穩定

持續深化全面預算管理。綜合考慮經濟形勢變化、電價改革部署、業務發展需求、業績考核要求等因素，合理確定經營目標，科學編制年度預算方案。加強對政策調整的持續跟蹤和動態分析，滾動開展效益測算，優化調整效益結構，努力對沖電價下調帶來的減利影響，確保經營目標的全面完成。持續大力實施開源增收。積極開拓用電市場，完成電能替代電量1 353億千瓦時。公司全年完成售電量4.2萬億千瓦時，首次突破四萬億大關。加快建設現代服務體系，336家地市公司供電服務指揮中心全部建成，67 家地市公司開展低壓網格化綜合服務試點，“網上國網”試點運行，企業電費網銀突破1 200億元。積極發展互聯網、綜合能源服務、電動汽車等新興業務，持續創新商業模式，打造競爭優勢，大力創效增收。持續推進成本精益管理。研究制定數據管理與應用業務標準成本，進一步完善電網、產業、金融、國際各業務板塊標準成本體系。依據輸配電成本監審要點和核價參數，推動實際成本與標準成本、核價成本逐步實現趨同。認真落實中央八項規定精神，嚴格控制“三公”及會議費支出。大力推動各級單位降本節支，減少各類一般性及非生產性成本支出。

三、優化資源統籌調配，助推公司高質量發展

研究制定持續提升集團資源配置能力的30 條措施，加強內部資源統籌，全年共計安排東西部電網內部幫扶資金超過60 億元，根據電網資產功能定位實施資產劃轉超過400億元，有效推動了電網協調均衡發展。落實國資委部署要求，深入研究制定公司供給側結構性改革、降杠桿減負債、“兩金”壓控工作方案，公司管理層級全面壓縮至4 級，在2017年累計精簡各級存量法人661 戶基礎上，2018年繼續精簡116 戶，壓減數量居央企首位，提前超額完成國家下達的“壓減”任務目標；清理處置低效無效投資38 項,涉及金額29.3 億元。上劃黑龍江、四川135 戶農電企業地方國有產權，完成公司經營區域農電資產上劃任務，公司資產基礎得到有效夯實。通過實施精準投資管控、優化用戶資產接收時序、集約高效運作資金、清理長期掛賬在建工程、盤活存量資產等資源調配措施，帶息負債規模、帶息負債占總負債比重實現“雙降低”。在完成固定資產投資5 130 億元情況下，資產負債率控制在56.7%，低于國資委警戒線（65%）8.3 個百分點，財務狀況保持穩健。

四、積極實施管理創新，促進管理精益高效

研究啟動多維精益管理體系變革。以“會計科目+管理維度”為主線，實施會計管理化改造，構建開放共享的價值精益反映體系；以業務和技術方案為總攬、管理規范和信息標準為抓手，貫通電網核心成本開支流程，促進業務流、數據流和價值流自動融合、無縫銜接。首期制定了10個業務與技術方案，發布了13 項管理規范，搭建了9 大類1 319 萬個管理維度標簽，開展了對12 個信息系統的技術改造，貫通了業務活動、電壓等級、資產類型、用戶類別4 個核心維度鏈路，組織各類培訓超11 萬人次，在完成財政部成本核算制度法定任務的同時，為公司后續更大范圍的業財共建共享、信息多維反映奠定了基礎。加快構建“1233”新型資金管理體系。結合公司資金運行特點，搭建一套公司級集團賬戶，著力加強資金歸集，年內累計撤銷銀行賬戶超700個，銀行賬戶精簡至8 150 個，資金集中度超過99%。建立收款、付款兩個結算池，在北京、江蘇、浙江等地的6 家單位試點開展現金流“按日排程”，在吉林公司探索開展收付款“省級集中”，進一步提升資金安全水平和資金運作效率效益。融通內部資金市場和境內外資本市場，內部資金市場運作規模超過3 100 億元，在有效滿足各類投資需求的前提下，帶息負債總額7年來首次下降。成功發行17.5 億美元+8.5 億歐元雙幣種債券。引入境外低成本融資1 億美元，首次實現境內外資金池互聯互通。運用制度、流程、監督檢查三種工具，構筑三維立體安全防線，開展資金“全天候、全方位、全流程”監控，率先高質量完成國資委部署的中央企業大額資金動態監控任務，國資委將公司列為首家中央企業調研單位，?？“l公司資金管理經驗與成效?！?233”新型資金管理體系榮獲歐洲金融“年度最佳資金管理者/最佳資金管理團隊（重點推薦）”“最佳風險管理獎（重點推薦）”兩項陶朱獎，以及公司2018年度“軟科學成果一等獎”“管理創新特等獎”。建設推廣國家電網商旅應用。應用互聯網創新思維，組織開發國家電網商旅平臺，并在8 家試點單位上線應用。集中采購交通、住宿服務，統一處理各單位差旅費報銷事宜，既實現了員工出行“免墊付、免發票、免報銷”，又節約了差旅成本、促進了黨風廉政建設，獲得了國際注冊會計師公會“全球管理會計2018年度最佳管理會計實踐獎”、中國軟件行業協會“2018年優秀解決方案”等獎項。浙江公司作為試點單位，藉此獲得英國皇家管理會計師協會（CGMA）最佳管理會計實踐獎。

五、大力強化資本運營，促進產融協同發展

推進混合所有制改革。推進電力交易機構股份制改造，規范做好相關資產劃轉、股權轉讓等改制工作，積極探索在特高壓直流等重點電網工程建設領域推進混合所有制改革，47 個增量配電項目、3 個綜合能源服務項目成功引入社會資本，分享改革紅利和創新成果。南瑞集團、國網電動汽車公司、江蘇綜合能源公司納入國企改革“雙百行動”，國電南瑞股權激勵方案獲國資委批復。貫徹國家“大眾創業、萬眾創新”戰略，推動設立公司“雙創”基金。優化調整資本布局。在雄安設立金融科技、商用大數據、征信等企業，大力發展互聯網金融業務。組建國中康健集團，完成醫療資產合并劃轉，為健康養老產業持續發展奠定基礎。完成智芯公司增資擴股，推進公司芯片產業重組整合。設立國網產業投資基金，推動首只基金募集和投資項目落地。進一步健全金融資產管理體制。堅持服務主業、服務行業、服務實體經濟的定位，推動組建資本運營管理中心，組織研究提出公司金融業務改革創新發展意見，進一步明確金融業務的目標定位、發展思路和重點舉措。編制2019—2021年資本運營規劃，制定資本運營和產融協同工作指導意見，明確公司資本運營工作規范，積極推進產業鏈金融，組織相關單位大力促進產融對接和供需匹配，著力實現產融結合、以融促產、協調發展，為公司整體效益增長、高質量發展提供了有力支撐。

六、夯實財務管理基礎，不斷提升管理能力

持續加強財務基礎工作管理。修訂《財務基礎管理辦法》，深化預算經營目標核定機制，強化項目儲備及項目預算全鏈條管理，加大資產清查、業務清理和資金清算力度，全面整改在內外部檢查中發現的問題，優質高效完成2017年度財務決算編報工作。在財政部年度通報中，公司2017年決算工作和2018年快報工作在央企中獲得雙第一。加快財務數字化管理轉型。開展財務管理業務藍圖及信息化建設方案頂層設計，應用“大云物移智”（大數據、云計算、物聯網、移動應用、人工智能）等新技術，提升信息化系統對財務管理變革的支撐能力。2018年，公司通過研究構建利潤、負債率、EVA 等核心指標多維聯動測算模型，提升對各業務板塊經營目標預測的科學性與準確性；實現27 家省級公司電費業務電子發票全應用，年內累計開票規模突破5 000 萬張；上線應用資本布局APP，推動產權可視化管理；深入應用工程物資結算“二維碼”技術，推動工程物資結算信息集成共享和快速精準獲??；研究制定基于實物ID 的電網資產信息化業務規范，優化資產調撥及報廢業務流程；建設應用“財務家園”APP,為財務人員學習交流、提升能力提供信息化平臺支撐。持續健全風險管理機制。推動全面風險管理委員會機制常態化運行，充分發揮其統籌領導作用。嚴格落實國資委、財政部要求，強化重點風險防范要求，完成存量PPP、金融、境外等業務風險排查。深入開展重大風險KRI（關鍵風險指標）分析預警，督導基層單位做好風險應對。開展金融風險現場檢查，建立信息報送機制，防范金融風險。印發境外風險防控方案，強化境外風險管控。在各板塊之間設置“防火墻”，實施風險隔離，減少債務關聯，避免風險蔓延。公司五級電力備用調度體系、現金流風險防范、企業健康指數等五項典型經驗入選國資委2018年度中央企業全面風險管理匯總分析報告，湖北恩施有效防控大面積停電風險入選國資委中央企業七大風險管理典型案例。