中國冶金科工集團有限公司財務會計工作

2018年，中國冶金科工集團有限公司（以下簡稱中冶集團）財務管理緊密圍繞發展戰略，牢固樹立科學理念，貫徹“六個堅持”財務原則，加快財務轉型，夯實財務基礎，嚴控財務風險，深化服務經營，提升財務績效，較好地完成了各項任務。在財務共享、“兩金”壓控、稅務籌劃、預算執行、產權管理、資金管理、財務決算等重點工作領域取得了顯著成績，圓滿地完成了全年各項財務指標。

一、統一部署、統籌運作、狠抓落實，發揮財務戰略管理優勢

結合國資委對中央企業財務管理的長遠規劃，和中冶集團“做冶金建設國家隊、基本建設主力軍、新興產業領跑者，長期堅持走高技術發展之路”的戰略發展定位，統籌安排落實做好財務工作，堅持科學發展的理念，處理好成長與風險的平衡關系，支持中冶集團可持續健康發展。貫徹落實“六個堅持”財務原則：堅持財務工作緊密結合企業發展戰略原則；堅持財務工作緊緊圍繞企業經營重點原則；堅持財務工作以規避風險為前提原則；堅持財務工作為建立良好運營機制服務原則；堅持財務工作以價值創造為目標原則；堅持財務資源統籌原則。加強財務資源統籌，通過賬戶集中、收入集中，強化資金預算管理，加強稅務統籌、外匯資源統籌，提高財務運營效率，降低財務成本。

二、強化管控、提升效率、加快轉型，穩步推進共享中心建設

為貫徹落實公司領導要求，進一步強化財務管控體系建設，成立中冶集團財務共享服務中心建設推進工作領導小組，印發《中冶集團財務共享服務中心建設指導意見》，確定第一批13 家試點單位，正式啟動財務共享中心建設工作。根據共享中心總體目標定位，結合中冶集團實際情況完成了頂層設計，制定了《行動方案》。采取頂層設計+基層實踐的實踐模式，由中冶集團統籌、所屬子企業實踐，達到既要落實二級總部的主體責任、適應二級企業管理模式，又要滿足中冶集團的關鍵管控要求。組織召開現場推進會，交流建設經驗，每月發布財務共享工作動態，促進交流溝通，聚焦難點問題，共同研究解決。細化操作指引，編制《操作手冊》，為子公司高標準、高質量推進財務共享中心建設及運營工作提供參考，避免走彎路。

三、落實責任、分解目標、強化考核，“兩金”壓控工作成效顯著

2018年，中冶集團按照國資委和中國五礦壓控“兩金”工作要求，繼續將“兩金”壓降列為經營工作的重中之重，牢固樹立底線思維，突出存量和增量雙控制、“兩金”原值和凈值雙控制，強化考核與責任同落實。通過目標分解、逐級落實責任、分片督導、嚴格考核獎懲，各子企業套牢責任、加大執行力度，采取法律清欠、以物抵債、資產證券化等多種措施，2018年“兩金”管控取得明顯成效，在營業收入增幅較大的情況下，“兩金”基本上未增長。

四、加強管理、兩級統籌、推動交流，稅務統籌優勢發揮明顯

組織篩選中冶集團境內外工程項目、房地產開發項目納入年度重點稅務統籌，梳理重點共性問題和風險，制定應對措施，并做好籌劃方案的深入研究和設計，明確方案實施和過程管理的直接責任人。積極向財稅部門反映涉稅訴求，推動國家稅務總局出臺境外所得抵免政策，組織編制馬來西亞、越南等境外國別管理手冊。與建筑央企和業內專家共同編寫《“一帶一路”建筑施工企業納稅與規劃操作指南》。加強稅務研究，共享研究成果。專題分析所得稅稅務結構，找準稅務統籌著力點。專項研究中冶集團內企業整合、降杠桿等政策性較強的涉稅業務及稅收政策，制定稅務統籌方案。加強行業間稅務交流，打造高層次財稅人才隊伍。組織參加中國施工企業管理協會財稅案例和論文評選活動，獲得獎項10 項，14 家企業財稅管理案例被評為優秀案例，15 人被聘為中國施工企業協會建筑財稅專家委員會委員。

五、夯實基礎、完善體系、嚴格審核，全面提升產權管理水平

夯實產權登記基礎管理工作，組織子公司對中冶集團下屬全資、控股及參股企業產權登記信息進行逐項核查，對漏登、錯登信息及時予以補錄和修改，順利完成國資委專項核查；對照工商登記信息，確保財務合并范圍內企業全部登記，全面提高產權登記信息的完整性和準確性。進一步完善評估制度體系，規范業務流程。根據國資委及中國五礦相關制度，組織對中冶集團資產評估、產權登記兩個管理辦法進行修訂，突出強調程序合規、時效管理、定期督查等管理重點。嚴格評估備案審核，規范評估機構選聘，加強對評估機構的監督管理，持續開展項目后評價，保證評估質量。根據中冶集團改革和壓減工作安排，及時開展評估，實時跟蹤項目進展，對重點項目做到事前規劃、統一組織、現場督導，及時協調，確保中冶集團改革事項順利推進。

六、科學編制、月度監控、強化執行，預算引領管控作用凸顯

嚴格預算目標審核，提高預算編制科學性。中冶集團堅持預算指標的審核與發展戰略結合、與業務特點結合、與監管要求結合、與改進企業管理短板結合，年度預算目標引領作用得到進一步體現。加強預算執行月度監控，著重分析預算執行差異原因，對執行過程中異常指標及時提示風險，并積極采取應對措施，突出對重大項目和期間費用預算執行管控。按季度對重大項目預算執行進行分析，形成專項報告。強化期間費用季度監控分析，對管理費用增幅超營業收入增幅的子公司，加大督促力度，嚴控費用增長。

七、盤活資金、全面可視、聚焦受限，不斷完善資金池管理體系

全面加強資金集中，實現賬戶全面可視，有效盤活受限資金。為達到中冶集團資金全面可視、可流動、可調配的目標，落實賬戶管理全覆蓋、資金管理全監控的要求，中冶集團上下共同努力，圍繞公司總部、財務公司、香港公司繼續完善三位一體資金池管理體系，打造資金集中存放、全面監控、統一調配、相互連通的資金池，進一步發揮資金集中效用，進一步提高資金效率和效益。聚焦受限資金，逐一核實存量受限賬戶協議，挖潛境內外存量資金取得實質進展，進一步提高資金使用效率。

八、深化服務、保證質量、突出管理，不斷提高財務決算工作水平

保證財務數據質量，突出財務數據分析,強化財務服務經營的功能。高質量完成2017年度財務決算和2018年各期財務報表的編報工作，編制每月《財務動態》，不斷加強財務數據分析利用，通過對盈利能力、資產質量、債務風險和持續發展等財務指標的特點分析，對子公司綜合績效實施分類管理。

加強財務決算審計工作，督促中介機構切實履行審計程序，規范出具審計報告、管理建議書及其他專項鑒證意見，充分發揮審計的咨詢診斷作用，促進提升各級子公司的財務管理和內控管理水平。強化境外審計，夯實境外資產質量，管控風險，要求所有境外子企業均聘請中介審計機構審計，嚴格按照集團統一安排實施審計工作，并要求審計機構規范出具審計報告。

根據中冶集團管理需要，突出對PPP項目、參股企業、新興業務、僵尸特困企業、虧損企業、關聯交易、境外企業等進行動態監管及分析；并在日常工作中加強風險點管控，對重大事項及時研判風險，及早提出應對預案，有效降低不利影響。

九、堅定信念、履行責任、優化結構，不斷加強財務隊伍建設

中冶集團財會工作與集團推進實施“做冶金建設國家隊、基本建設主力軍、新興產業領跑者，長期堅持走高技術建設之路”戰略定位相結合，推進財務系統建設，堅持忠誠干凈擔當的用人導向，培養新時代的優秀年輕干部。堅持實踐是培養鍛煉干部的“練兵場”，要求年輕干部要在實踐中鍛煉和成長，積累各方面經驗和專業知識，增強工作能力和才干。著力培養戰略財務管理型人才、專業技術型人才、共享服務人員，為優秀財務人員培養和選拔提供基礎，培養一支專業、敬業、擔當、高效、結構優化的財務人員隊伍。