商業銀行財務共享服務問題

【摘 要】隨著金融體制改革的不斷深入，商業銀行競爭與機遇并存，商業銀行財務共享服務體系的運用，對于我國現代化會計與管理模式的建立具有重要的現實意義。文章探討了、商業銀行實施財務共享的必要性和可行性，根據我國商業銀行財務共享構建實施中存在的問題提出針對性優化建議。

【關鍵詞】商業銀行;財務共享;金融服務

一、商業銀行實施財務共享的必要性

財務共享體系的構建可以為商業銀行建立健全全行的財務數據分析庫，采用大數據分析與合理的預測模型，可以有效的對銀行成本進行控制，分析，預測;而且施行業務財務一體化，建立一個共享平臺，讓財務成為管理工作的基礎與核心，是保證企業的安全性，盈利性，流動性，實現企業最大價值。隨著我國改革開放的不斷深入，市場經濟的不斷發展，企業規模日益擴大，經營的業務范圍不斷擴大，業務類型推陳出新，企業內部分公司、子公司的多層級的財務機構更是讓企業的財務人員與管理運營費用成倍增長，導致統一協調財務工作變得越來越困難。這些現實嚴重損毀企業的核心價值，傳統的財務管理模式已經成為遏制企業發展壯大的瓶頸，阻礙企業全面發展，財務轉型也迫在眉睫，因此財務共享成為了企業解決財務困難的必經之路。

二、商業銀行實施財務共享的可行性

在管理系統方面，商業銀行已基本形成以總行為核心的業務平臺處理系統，并且衍生出信貸系統、前臺系統、風險管控系統、財務管理系統等多個子系統，用于日常各項業務的操作。擁有良好的科技信息系統與平臺，其完善的核算系統實現了對信息科技風險的識別、計量、檢測和控制，可以有效保障業務安全、持續和穩健運行。在信息科技體系運營管理方面，商業銀行具有成熟的運營集中處理系統，費用管理崗配備有先進的影像掃描器，為其財務共享體系的建立提供了有有力的技術支撐和保障。商業銀行的信息科技管理部采用先進的整合計算機系統，為對各類業務的數據處理、建模和頁面處理提供了強大的硬件設備支持。從外部行業環境來看，電子發票已逐漸普及應用，電子會計檔案正在積極籌備當中，這使得在不久的將來電子發票系統、電子會計檔案系統與其他財務共享系統進行結合兼并成為可能，更有利于解決內部會計數據信息孤立的問題，有效提高會計信息處理加工的能力。

三、商業銀行財務共享構建實施中存在的問題

（一）績效考核體系不完善

績效考核體系是促進運營管理的重要手段，財務共享中心下設于總行計財部，作為銀行內部的非經營部門，負責為全行提供財務及相關的管理和服務職能，這樣就導致在對財務共享中心員工進行績效考評時，無法比照業務人員那般具有直觀、可比性、有說服力的任務指標進行考核。而根據時間調查得知，大多數銀行在對財務共享中心人員績效考時仍采用綜合性的評價提價，未建立差異化、個性化的評價指標體系，如此的考核體系，不能客觀的反映出內部其他部門對于財務共享中心的服務質量、工作效率、滿意度程度等。

（二）人員流動性大

財務共享中心的運行，主要依靠的是先進的信息技術對流程標準化的銜接，財務人員主要通過財務共享系統進行作業操作，由于系統對各項財務業務進行規范化、標準化、流程化的詳細分解，并明確規定了每一項業務的操作標準，這樣猶如工廠流水線般大量重復的枯燥無味的流程會使得內部財務工作變得機械化。這就導致員工的職業上升渠道狹窄，晉升渠道不完善，員工的工作效率與工作熱情低下，人員流動性較大，經常出現人員更替及交接，是間接影響了財務共享中心的工作效率與服務質量。

（三）存在一定的技術風險

財務共享中心的運行是基于信息系統的高度完善的情況，銀行內部財務管理的高度信息化，不僅可以提高業務處理速度，而且有利于數據儲存，節省儲存成本。但這也帶來了一定的風險，當銀行內部核算全部或大量依靠信息技術，若信息技術出現漏洞，系統出現癱瘓或設備出現毀損，都有可能帶來巨大損失。

（四）高度自動化，缺乏柔性

財務共享中心高度集中化與自動化，對于標準的、規范的、程序化的業務如費用報銷、稅費提取、往來賬款、應收應付由共享中心系統及員工進行流水作業，雖然自動化程序可以提升工作效率，但也會在一定程度上造成財務活動固化、僵化，無法靈活應對復雜多變的商業環境與經濟環境，缺乏多元化與可拓展化等財務服務管理的柔性功能，有可能出現流程固化和實務現實脫節的問題。

四、商業銀行財務共享的保障建議

（一）完善績效考核體系

財務共享中心作為銀行內部的非經營機構，既不能簡單的運用業績考核指標對其進行績效考核，也不能概括的運用綜合性評價打分體系進行考評，應當建立適合財務共享中心的平衡計分卡制度，選取客戶反饋、業務處理、內部流程、學習與創新四個維度進行考核。內部流程維度關注的是共享中心對已有流程的不斷創新與優化，提升企業的內部運營效率與服務質量，包括員工單位時間內的業務量，差錯率等，是現實客戶與財務目標的必要條件;學習與創新維度則是關注如何通過學習與實踐使得共享中心走上可持續發展的道路，以提高員工專業知識與技能，注重培養員工的創新能力，營造良好的學習氛圍，從而間接地支持其他目標的完成，包括培訓時長、培訓有效度等。

（二）強化企業文化建設，加強人員管理

企業應加強宣傳自我的企業文化與價值理念，與員工產生共鳴，管理者在這其中起著至關重要的責任，他可能是這種文化精神的創立者，需要傳承給每一位員工，管理者應帶領營造出和諧關愛的氣氛，要以同事、伙伴的姿態關心和關注員工的工作生活，在員工有困難的時候要積極幫助，同時采取慰問、茶話會、息會等方式了解員工內心真實渴望與需求，通過此類活動了解員工內心對于工作的想法和意見建議，認真記錄并解決，定期不定期的舉辦集體互動，包括員工生日祝福，對生病員工慰問探望等，增加共享中心員工的歸屬感，更重要的是，集體活動與友好和諧的工作氛圍，促使中心的員工從自我內心深處產生主動為中心增光添彩的意識與熱情，從而為顧客帶來持續滿意的服務;其次還可以施行輪崗制，新的崗位不同的工作內容，不一樣的工作體驗，不同的流程規范，可以克服他們在以往熟悉環境中產生的懶惰心里，輪崗制還有利于加強中心員工的綜合技能，全面提升員工業務水平。

（三）加大信息技術的投入

首先，設置備用設備，及時對儲存的數據進行備份，對各種可能出現的技術風險做好處理預案。其次，要提升與科技公司溝通的效率與頻率，加大技術人員的投入，以便積極的處理與發現系統運行后暴露的缺陷及問題，降低系統運行的風險。系統的流程優化，是一個持續的長期過程，是根據企業戰略目標的不斷調整、組織結構的不斷優化、業務領域的不斷拓展而調整的。企業是一個整體，企業間的業務流程也是相互聯系，財務流程的優化也無法依靠自身完成，隨著共享系統所提供的的服務水平越來越高，范圍越來越廣，與其他業務流程的聯系越來越緊密，流程的優化將從財務業務逐步擴展到其他業務線條，也對管理者提出了更高的要求，不僅要具有流程改進與優化的意識和工作技巧，還要有堅定地變革信念。

（四）柔性與自動化相結合

在未來財務共享中心的發展與完善過程中，除了滿足企業流程化、標準化、規范化的業務需求，還需要滿足企業財務業務的靈活性與個性化需求，使得共享中心自動化與柔性相結合，將共享集中模塊與擴展模塊有機相連，使得財務共享中心可以應對各種復雜的商業環境，為企業多元化發展提供決策依據。

作者簡介：劉靜（1997—），女，漢族，現在陜西國際商貿學院，本科學歷，財務管理B1606班。