互聯網金融背景下的銀行財務風險管理分析

張云芳

[摘要]文章在簡要分析互聯網金融內含及特征的基礎上，針對于銀行財務風險，深入探究了財務風險的管理流程，及現階段提升財務風險管理能力的具體措施。

[關鍵詞]互聯網金融;銀行;財務風險

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32

在互聯網技術沖擊下，傳統商業模式發生了巨大變化，面臨巨大挑戰。支付寶、余額寶等新一代網絡理財產品和支付工具，對銀行中間業務產生了巨大競爭。在互聯網金融的浪潮下，銀行不斷推動金融創新和體制改革，推出新的資產管理業務。在此背景下，銀行體系如何在提升盈利能力和整體競爭力的同時管理自身的財務風險，具有重要的研究意義。

1 互聯網金融與銀行財務風險

銀行是現代金融體系中的重要環節，對于貫徹和實施中央銀行的貨幣政策有著重要作用，在經濟社會的發展中扮演著不可替代的角色。在保證儲戶資產安全的前提下，貫徹國家政策并實現利潤是銀行追求的終極目標。在此過程中需建立安全高效的財務風險防范體系。

1.1 互聯網金融概述

中國人民銀行于2014年發布互聯網金融的概念，廣義上的互聯網金融指的所有基于互聯網技術所推出的金融創新模式，狹義上的互聯網金融指的是非金融機構，借助于互聯網手段，所推行的不同于傳統金融機構的相關業務。金融的最終目的是實現利潤和價值的流通，達到資源的有效配置。從這一角度分析互聯網金融的實質，包含傳統金融業務和互聯網技術兩個內涵，借助于互聯網數據信息的能力和高效的數據處理技術，降低金融的成本，并提升金融服務社會發展的效率，表現出一定的普惠金融發展目標。

相較于傳統的金融業務，互聯網金融表現出以下突出特點：首先，運用數據處理技術對公司數據的挖掘?；诠舅械臄祿M行挖掘，是互聯網金融與傳統金融最顯著的差異。運用公司的技術及公司的流量數據，進行金融匹配業務，是互聯網金融蓬勃發展的基礎。其次，普惠金融的有力推動?；ヂ摼W金融因為其便捷性，極大地提高了效率和受益群眾。一方面，隨著第三方支付的推廣，過往費時費力的生活繳費及各種匯款、信用卡還款等，變得更加輕松便捷。另一方面互聯網平臺可改善傳統服務，尤其是解決中小企業融資問題。最后，互聯網金融在提升效率的同時，也更容易形成寡頭地位?；ヂ摼W金融借助于先進技術，大大降低了中間環節和相應成本，快速完成資源的匹配和配置，交易成本大幅降低。但是已經注意到，互聯網金融表現出更強的路徑依賴，騰訊和阿里巴巴等具有優勢的平臺，對于其他競爭對手的排斥作用更加顯著。

1.2 銀行風險分類與特征

按照風險對財務的影響方式，可將銀行的風險分為間接財務風險和直接財務風險兩類。直接財務風險主要包括流動性風險，資本管理風險和信用風險，這其中信用財務風險的成因十分復雜，在所有業務中的比重也最高，最經常的表現為不良貸款;流動性風險指的是企業的流動性需求和供給不平衡，常表現為銀行經營過程中的資金缺口。流動性風險是眾多銀行風險中的最直接形式。資本管理風險，指的是銀行在從業過程中沒有按照巴塞爾協定，預留流動資產，存款準備金不足。間接財務風險包括操作相關財務風險和市場相關財務風險兩大類。

銀行作為一種特殊的金融機構，財務風險表現為以下特征：風險是不確定的，風險容易擴散，風險異變性較強，風險的積累和表現過程更為隱蔽。通常來說，商業銀行的風險并不是一種財務風險導致的，而是各種財務風險之間相關聯，產生一系列反應之后的結果。商業銀行的財務風險種類有許多，最主要的三種是信用風險、市場風險和操作風險。商業銀行的風險是多種財務風險共同作用導致的結果，所以這三種風險之間是有一定的關聯的。

2 銀行財務風險管理方法

2.1 銀行財務風險管理流程

過程管理是銀行財務風險管理的核心內容，銀行財務風險管理重點在于識別和計量風險因素，并通過科學的手段規避控制金融風險?，F階段我國銀行常用的風險管理流程為，設定風險管理目標，完成風險因素的識別，度量識別的風險因素，制定相應的體制和政策，規避風險，最終實現風險控制。

具體來看，金融風險的識別過程也就是全面認識和分析風險產生原因的過程，主要包括風險分析和風險感知兩個環節。作為風險管理實施的基礎內容，銀行風險的計量在于通過精準的風險分析模型，測量因素所能導致的風險。風險的規避指的是通過各種手段規避風險?，F階段常用的風險控制主要包括分權，避免，補償，對沖等手段。

2.2 銀行財務風險管理方法

現階段應用效果較好的商業銀行財務風險管理方法主要包括：其一，5級分類管理法。5級分類管理法通過衡量借款人的償款能力，結合可能對銀行造成的損失分5個等級進行管理。這種管理方法能夠真實的反映貸款質量，同時具有一定的風險防范提醒功能。但是也存在明顯的滯后性和局限性，宏觀經濟對該類方法的評價影響較大。其二，內部評級法。銀行在使用內部評級法時，將資產分為股權資產，銀行間同業資產，股權，公司，國家等類型，并賦予不同的風險等級和權重，分別計算違約的概率。其三，未來現金流量法。如貸款價值出現下跌，商業銀行可轉移貸款的賬面現值，并將與未來現金流量的差值作為損益。對于貸款額較大的項目在減值時應將其放入具有信用風險的組合中。

3 互聯網金融背景下的銀行財務風險管理

銀行應全面建設風險管理體系，不斷提升風險管理能力，堅持風險偏好，完善風險報告制度。在積極吸收巴塞爾新資本協議規定的同時，推進建設風險量化管理工具。

3.1 完善銀行內部制度建設

首先，全面化解風險隱患。解決不良資產問題，嚴控風險等級管理。在互聯網金融背景下，銀行要降低貸款帶來的風險，就要加強不良資產的清收盤活核銷工作。通過健全管理制度，盡可能的避免客戶評級下移，和資產等級下移情況。在處理呆賬和貸款重組時，要做到靈活寫慎重，降低不良貸款發生率。另外，應健全資產負債制度，加強對流動性風險的監管。實行流動性連續測試制度，及時掌握流動性的變化，加大對支付缺口，資金短缺關注力度。完善撥備計提政策，提升抗風險能力。以相關的會計準則和監管條例為準，嚴格控制貸款撥備率和撥備覆蓋率。

其次，通過改善貸款結構，提升資產安全性。資產的安全管理是否健全，直接影響財務風險管理能力。應在貸款準備階段，調研清楚客戶的情況，加強貸前，貸中，貸后的管理工作，優化貸款的結構。對于貸款流程中的問題，應加強業務部門和風險控制部門的交流，提升貸前風險管理能力。在貸后管理方面，應當構建更加科學有效的預警機制，從相關部門抽調人員充實一線信貸隊伍。在現代績效管理方面，優化考核制度，明確權責，保證部門考核，人員考核與銀行的長期發展規劃相一致。結合互聯網技術建立科學的信息管理平臺，就更加有效的貸款全覆蓋體系。

最后，健全內控制度。內部控制制度應從環境管理，過程管理，目標管理，監督管理4個方面開展工作。在環境管理中，應有意識的培養員工的風險管理觀念，并將其納入企業文化考核中。在目標管理中，應制定明確的管理目的，并優化檢查考核評估環節，通過構建反饋系統，實現不斷的改進和完善。在內部監督管理中，應加強內控人員的業務水平，有效發揮內部控制的監督管理作用。

3.2 提升風險管理能力

首先，定位精準服務。應聚焦信用社的業務范圍和經營理念，根據宏觀經濟條件和銀保監會的最新要求，聚焦資源，避免盲目擴張引發的資金周轉率低、現金流緊張等問題。建設應憑借龐大的分支機構和代理網點，充分挖掘當地客戶的需求，在主要關鍵業務中提供更加精準的服務。

其次，尋求多元化經營。在互聯網金融背景下為應對財務風險，制定多元化經營戰略，主要包括地域多元化，產品多元化兩個方面。區域經營的多元化并結合銀行自身的特點，選擇重點地區有步驟的進行擴張，依托已經設立分行的地區。產品多元化要求緊跟時代步伐，制定客戶和大眾更喜歡的產品。在產品更新時應進行充分的市場調研，深入理解客戶需求。同時將更多的精力投入到高收益項目，避免銀行資源的盲目分散，開發多種產品能夠分攤企業發展風險。

最后，實現零售特色發展。銀行的發展需要建立自己的特色，避免同質化的競爭。信用社應憑借自己悠久的歷史，密集的網點，注重拓展區域化的特色化發展路徑。針對于新興的中小型企業和初創型企業，開發特色業務類型，獲得客戶的信任為手段提升服務質量。

3.3 加強風險管理系統建設

首先，完善風險管理流程。調研中發現，仍有不少銀行從業者將財務風險的管理歸為風險控制部門的事情，實際上財務的風險是這個公司整體的事情，要求銀行建立每個員工的風險管理意識，并明確其應承擔的責任，形成公司發展的合力，加強風險管理能力。為此應明確風險識別的基本分工，根據各部門所涉及的業務領域制定風險識別的任務分配。以風險管理部門為中心，逐漸展開，形成系統性的風險管理體系。與此同時，完善風險識別內容。以規避風險為最終目的建立更加全面的風險預警信號系統。擴展風險識別的范圍，從自身風險逐漸擴展到行業風險和政策風險。充分利用現代化的技術手段，加強人才引進，使風險管理工作更加專業化。

其次，建設風險信息管理系統。借助信息化手段提升銀行的風險管理能力，具有十分緊迫的現實意義。我國金融業發展時間較短，在風險管理系統建設方面差距較大，應主動學習歐美先進金融企業的經驗。在風險信息系統的建設過程中，應注重層次和領域，為未來的升級和提升預留空間。

再次，建立和完善資產流轉系統。資金流轉的速度及去向是資產流轉的主要內容，經營狀況越好的企業，其資金流轉速度越快。針對于信用社資金流轉效率較低的問題，應建立更加高效的資產流轉系統，優化資金分配，提升資金的使用效率，使有限的資源聚焦到更有發展前途的業務中，提升銀行收入，降低銀行風險。

最后，建立財務預警體系。財務風險的防范并不只是建立單一的防控系統，而是應結合預測性和前瞻性更強的預警體系。以可操作性和可行性為突出特征的風險防控模型，可在預警體系中發揮更重要的作用。財務預警體系的建設需要專業化的風控監測人員，并提升相應管理人員的素質，保證財務運營體系的穩步運行。

4 結語

互聯網金融的快速發展與創新行為，與傳統銀行的業務形成了相互競爭，相互補充的格局?；ヂ摼W金融在偏遠地區，小微客戶低收入人群的金融服務領域表現出旺盛的生命力，其借助于大數據等新一代的技術，提出了一種新型的信用體系，日常工作更加的高效方便，同時避免了高額的柜臺和網點成本。如何轉變銀行管理模式，有效控制銀行財務風險，提升互聯網背景下的銀行競爭力，有重要的現實指導意義。

參考文獻：

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