廣西農村資金互助社可持續發展策略研究

李燕 尤通

摘 要：本論文在調查廣西區農村資金互助社所面臨各種困境的基礎上，借鑒發達地區和國家農村資金互助社管理的先進經驗，結合廣西區農村資金互助社經營和發展現狀，從健全內部控制制度和改善外部經營環境兩方面，提出促進廣西農村資金互助社穩健經營和可持續發展的策略。

關鍵詞：農村資金互助社;融資;信貸

一、廣西農村資金互助社發展現狀

目前廣西有三家農村資金互助社，其中永鋮農村資金互助社是三家互助社中規模最大的，其社員人數、存貸款業務量和資產數額遠高于其它兩家，鴻祥農村資金互助社近幾年發展較穩健，竹海農村資金互助社已基本處于停滯狀態。

（一）桂林市荔浦縣修仁鎮永鋮農村資金互助社

廣西桂林荔浦縣修仁鎮永鋮農村資金互助社成立于2010年，最初由17名社員發起，資產總額205.29萬元，注冊資本136萬元。經過十幾年的努力，該互助社在社員數量、營業收入、資產規模和存、貸款數額等方面發展良好，截止到2021年，永鋮農村資金互助社社員已經發展到1361人，資產總額達到3490.62萬元。該互助社的發展經歷了兩個階段。

（1）2010年至2018年的快速發展期。主要得益于砂糖桔良好的市場行情和穩定的價格，該互助社信貸資金主要用于支持荔浦縣修仁鎮農戶的砂糖桔種植。2018年末，永鋮互助社的存款余額從成立之初的172.34萬元增加到2544.79萬元，年平均增速率為40%;貸款額由2011年末的338.75萬元増加到3429.62萬元，年平均增速33.56%。2014、2015和2016年，連續三年營業收入增長率均達到50%以上。

（2）2019年至2021年的調整期。近三年，該互助社的發展規模和速度有所放緩。永鋮農村資金互助社的發展現狀如下表1所示。

由上表可知該互助社的貸款在近三年持續減少，主要原因是2019年之后盛果期的沙糖桔價格明顯下滑，隨著砂糖桔收益的減少，以及新冠疫情影響，2020年和2021年的貸款額分別同比下降9.07%和8.33%。貸款數量的下降和不良貸款的持續增加導致利潤和營業收入雙減，在2019、2020和2021三年期間，利潤和營業收入持續減少，2021年的利潤首次出現負增長。

（二）百色市田東縣鴻祥農村資金互助社

鴻祥農村資金互助社成立于2009年3月，是廣西區的第一家農村資金互助社。該資金互助社最初由祥周村香蕉協會發展而來，該協會的21名會員自愿發起成立，注冊資金30萬元。鴻祥農村資金互助社發展穩健，截止到2021年，該機構資產總額1526.30萬元，負債總額609.35萬元，營業收入126.38萬元。近三年，鴻祥農村資金互助存款和資產總額持續增加，存款額在2020年和2021年分別較上一年增長20.3%和3.98%。但由于不良貸款的增加，2020年營業收入出現負增長，為了降低不良貸款率，鴻祥農村資金互助社在2021年修訂了貸款審核制度，提高了放貸標準，使得該年度貸款額較上一年較少了3.65%。

（三）田東縣思林鎮竹海農村資金互助社

田東縣思林鎮竹海農村資金互助社于2009年12月成立，發起人是廣西田東金榮紙業有限公司，互助社由此企業和19位自然人組建而成，初期擁有社員45人，注冊資本金280萬元，發放的貸款主要用于支持轄區范圍內農戶種植竹子。截止到2021年，該機構資產總額461.1萬元，負債總額6.43萬元。竹海農村資金互助社發展緩慢，存款、貸款余額、營業收入和利潤近幾年無變化，社員規模多年也未曾擴大，存貸比嚴重超標，已基本處于停滯狀態。

二、廣西農村資金互助社發展困境分析

（一）融資渠道單一，運營成本過高。我區農村資金互助社的資金主要來源于社員的存款和從其它金融機構借入的批發貸款，很難獲得社會捐贈和財政補貼資金。由于互助社發展新社員比較困難，吸收存款數額也較少，互助社的自有資金很難滿足社員的貸款需求。為了解決資金不足問題，我區農村資金互助社在政府和監管部門的協助下，從村鎮銀行融入批發型貸款，用于維持互助社的日常經營。但是過度依賴批發型貸款的融資方式，增加了互助社的運營成本。

（二）貸款集中度較高，不利于分散風險。其基于廣西區農作物種植區域性較強的特點，農村資金互助社的貸款主要集中于香蕉、竹子和砂糖桔等經濟作物的種植。以永鋮資金互助社為例，該互助社在2018年的貸款資金90%以上，主要投向砂糖桔的土地承包、種植和收購。同一地區農戶的收入，收到天氣、環境和農產品價格波動的影響是一致的，貸款的集中度過高，不利于農村資金互助社分散信貸風險。

（三）缺乏有效的外部監管和政策扶持。其一，監管部門對互助社業務和風險的監管嚴重缺位。農村資金互助社屬于非銀行類金融機構，其日常經營狀況應受縣銀監局的監管，但是，由于我區各縣銀監辦工作人員很少，沒有精力和時間對互助社的業務進行有效的指導和檢查，即使農村資金互助社出現較為嚴重的財務風險，銀監會也難以及時發現并給予警告。其二，由于廣西經濟發展落后，尤其近幾年受到疫情影響，政府收入情況不樂觀，很難在資金支持和稅收優惠等方面給予互助社一定的幫助，不利于互助社的發展壯大。

三、廣西農村資金互助社發展策略

（一）增加資金來源，拓寬業務范圍。一方面，我區農村資金互助社應加大對自身的宣傳力度，取得農戶對互助社的信任，積極主動規勸有意向的農戶和農村企業加入互助社，社員規模的擴大會帶來更多的存款資金。另一方面，可以拓寬自身的業務范圍，農村資金互助社為社員提供信用擔保，將其它銀行和金融機構的資金引入為社員所用，而互助社可以通過提供擔保獲得一定的服務收入。

（二）增加對不同類型種、養殖業的貸款發放比例，分散信貸風險。廣西屬于亞熱帶地區，水果類農產品的種植和漁業的養殖種類都比較豐富，基于這樣的現狀，廣西農村資金互助社應充分發揮自身的地域性優勢，為多種類的經濟作物、糧食作物的種植，以及畜牧、水產的養殖提供小額、分散的貸款服務。這樣的貸款策略在滿足各種養殖業農戶資金需求的同時，也可以分散互助社自身的信貸風險。

（三）政府應加大對互助社的支持力度。我區農村資金互助社的發展和成長需要政府在稅收、貸款政策等方面提供大力支持。例如，可以學習日本經驗，將農副產品的購買和對農村的政策性貸款等業務交由農村資金互助社辦理，増加互助社營業收入的同時，也可使互助社獲得更多公信力。另外，在稅收方面也應給予一些優惠，比如免征營業稅、企業所得稅等。

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作者簡介：李燕（1980—），女，漢族，山西左權人，管理學碩士，副教授，研究方向為金融管理。尤通（1990—），男，壯族，廣西玉林人，教育技術學專業學士，講師，研究方向為信息管理、辦公軟件應用。

基金項目：該論文為2020年度廣西高校中青年教師科研基礎能力提升項目“廣西區農村資金互助社風險管理研究 ”（項目編號2020KY57021 ），階段性研究成果。