陳釗：基于大數據的企業全面預算管理體系構建探討

陳釗

摘?要：目前，由于科技的進步，數據技術占據了人們生產以及生活的絕大部分，在進行大數據時代的企業集團的管理工作中，建立以大數據管理思想系統，對提升企業整體的管理與信息化發展水平有著重要性。而目前，對于在集團企業的全面預算管理工作中，建立以大數據管理技術為基礎的企業全面預算管理體系架構，對推動大數據管理技術在集團企業全面預算管理工作中的有效運用，有著重要性。本文重點闡述了大數據時代集團企業全面預算管理的系統與框架基本結構，深入探討了大數據背景下集團企業全面預算編制的重要關鍵點，并探討了運用大數據分析技術推動集團企業全面預算管理目標達成的具體可行措施，為集團企業利用大數據分析技術，進行企業成本的高效管理，提高企業成本費用管理效率提供了一定依據與借鑒。

關鍵字：大數據分析;集團企業;全面預算;管理架構;模型建設

目前，隨著集團公司企業內部的競爭越來越劇烈，集團公司企業內部為了進一步拓展新產品，增強市場競爭力，就必須盡可能實現合理的成本費用管理，以推動企業總體成本費用控制目標的實現。因此，在相關的大數據公司的全面預算中，就需要更加加強新一代信息技術運用，形成大數據管理思想，以推動企業全面的成本管理效益實現。

1.大數據時代集團公司的全面預算管理框架

要想建立新時代的集團公司企業大數據管理與全面預算管理系統，首先就是需要建立一個綜合性的集團大數據處理網絡平臺，可以針對集團公司企業內的有關重要運營信息等加以搜集整理和儲存，而針對行業的有關重要數據和信息等也就必須利用各種渠道加以搜集整理和儲存，在做好大數據分析采集的基礎.上，可以通過一系列的信息化軟件來實現對企業海量財務數據的分類與信息管理，從而針對各公司內部經營業務統計情況，對具體歷史計劃的財務數據.以及現時信息等綜合加以比較分析，為集團的重大決策制訂和實施方案設計提出合理的計劃目標和重要依據，而全面預算管理中心也可以按照類似的計劃目標分項實施，采取具體的計劃實施方案，相有關政府部門按照各自建立針對性的預算管理數據平臺，有關的計劃管理中心也能夠按照對應的計劃信息數據共享平臺完成統計傳遞，由計劃管理中心對有關政府部門所上傳的預算信息加以比較，并在最后制訂出了企業集團的年終預算方案。

2.大數據時代企業全面預算編制框架構建

集團企業的全面預算編制，往往與其企業的經濟特性.所在的歷史發展時期和經營市場環境等因素有關。并且，同一企業對不同的計劃要求往往又是有所不同的，要求企業之間可以根據自己的具體情況，通過利用已有的經濟統計信息系統來進行數據共享，從而形成一定的信息聯系，促進了整個預算編制的合理調度，以實現最優化的設計目標。在這一階段中，公司通常會使用平很積分卡，這是將公司戰略轉變為實際行動的主要管理工具，有助于完成公司計劃的定量目標，從而推動整個公司計劃的高效進行。在一般全面計劃系統建設中可以通過借助平衡記分卡，完成針對公司財務維度、客戶維度以及內部經營維度和學習成長維度等量度的有效計劃目標設定。

2.1財務維度

在財務維度方面的評價，往往涉及對于公司也現金流量.成本費用開支和利潤總額等的具體估計，并利用相應的大數據分析技術，根據公司本身的經濟發展狀況，并融入市場經濟影響、地方政府動向等，提出最后的運營實施方案，以提高公司全面預算的合法性與精確度。通過大數據分析平臺的預算數據分析，企業可以進行優化及相關資源的整合與分配，提高資源效率，最后通過有效的資源配置優化，實現理想企業的運營效果。

2.2客戶維度.

再具體的公司目標設定中，必須把顧客目標與公司發展目標有效的融合起來，在這-過程中，公司也必須密切注意顧客的需要與行動，注重持續提高顧客的滿意。在大數據分析時期，公司一定要根據企業產品生產的品質.特性，成本，時效等方面提出具體的經營目標，并針對顧客的心理需要加以掌握，并利用大數據分析的強大計算與數據分析能力，發現顧客的共同需要，從而進一步細化企業的運營發展策略，從而推動企業整個顧客滿意度的提高，從而留住更多的顧客。

2.3內部運營維度

在公司中，內不要運營主要涉及到與公司利益相關的經營活動與業務，通過大數據分析的資源分析，就可以進一步掌握現階段公司內部各業務的供產銷狀況，了解公司上下游客戶的整體經營狀況和長遠的發展要求等，從而落實公司整個市場銷售策略，并做好整體營銷計劃制定，另外，還需要密切注意公司的內部經營資本的運用變化狀況，對經營資本的運用效果做好大數據分析，從而推動公司整體能力的提高。

2.4學習成長維度

在企業的全面預算管理體系建設中，還必須根據企業具體的運營計劃，針對企業員工的專業知識能力以及技術等方面做出綜合評價，從而建立人才培養計劃，以增強企業員工歸屬感和動力，并通過大數據挖掘，以提高企業對科技與創新人才的需求，并不斷更新自身產品，推動企業整體綜合競爭能力的提高。

3.大數據時期集團公司全面預算管理工作的有效舉措

3.1強化全面預算編制，完善基礎設施建設

針對在大數據下的集團公司的全面預算框架建設工作，要本著嚴格遵循控股集團公司的財務管理總體目標編細則、建體系，以達到信息系統整合和參照控股集團公司的財務管理咨詢工作手冊及其會計信息化報表等服務載體所反映的全面預算管理工作信息統一的基本要求和原則來推動試點工作，在推動過程中要進一步明晰各項工作職能分工，以進一步構建完善項目管理信息的統一工作制度體系。在目前的全面預算編制階段，對分析需要與把握要求的工作方法都要統籌考慮，要具有科學先進性，要全面挖掘實際需要，更要堅定不移的落實控股集團公司全面預算管理工作會計信息化建設統-化的核心需要。同時為了推動全部預算管理工作的信息化發展，集團公司還必須做好網絡工程建設，以保證公共財政服務的網絡連續性。為確保市各級預算管理單元的財經服務暢通，提升和改進了廣域網專線工程，并重新部署視劃了市財經局與各市本級預算管理單元的財務聯網專線工程，在根本上增強了集團公司的互聯網連接功能，使通信能力和系統工作環境的穩定程度、可信度和安全系數都明顯提高。

3.2強化技術支撐，1視安全防護

為了增強全面預算管理體系建設的實效性，集團公司要夯實預算績效管理工作技術基礎。加速信息化建設步伐，把政府管理與服務融入到經濟信息化之中，以達到政府管理過程的標準化;在信息化基礎.上，科學指標劃分，通過研究并提出的共性指標，最終形成覆蓋政府各項支出、符合政策目標內容.凸顯員工特點.細化量化的管理績效指標體系，并開發指標庫與標準庫，使員工的管理能力事零點五功倍。由于中國財務管理信息化建設的日益深人，原有舊版門戶網站已無法很好適應國際信息化風潮。企業集團公司要組織力量精心建設新版門戶網站，使頁面布置科學合理、信息公開透明化.權力清單精準化、問政問權便捷化，積極樹立了財務部門的全新形象。為了防止重大預算信息外泄，政府必須加強信息安全管理工作，以保證財稅業務的安全工作。政府落實專人專門負責財稅行業信息系統的安全管理，并運用最新的持續數據保護技術，實時安全地保存財務數據，以增強財務數據穩定性。配備了網站防止篡改系統和網站安全應用防火墻裝置，以進一步確保門戶網站的有效安全性工作。執行內外網絡分離和數據備份集中管理等政策措施，及時建立緊急處置預案，妥善處理網絡安全突發狀況，保障國家辦公局域網與財務網絡平臺的一體化信息系統安全正常工作，積極推進國家網絡安全等級防護評估等信息化基礎工程建設，推進合作各方的跨政府部門、跨地區交換互通、數據信息資源共享，推動各有關政府部門盡快整合信息技術資源，進一步完善信息化基礎工程建設，提高國家信息化水平。

3.3預算編制。

預算目標的確立是公司進行全部預算管理工作的重要起點，也決定了公司全部預算管理工作導向的準確性，全部預算目標的確立需要以公司戰略目標為基準，并根據公司內部運營情況，綜合分析市場環境，從而定性或定量地明確了公司在所有產品經營環節中所要實現的水平，如此就可以推動公司在產品運營流程中，一步步完成戰略目標。規劃實施方案的編制流程是"自下而上，再自上而下"的環形流程，它首先要求各政府部門針對公司不同的實際狀況和要求提出相應規劃實施方案，然后經過共同的協調，加以優化和總結，擬草公司的最終規劃實施方案。實施方案再自下而上送達公司管理層后再加以審核或調整，最后完成預算方案再自上而下的落實和執行。

3.4預算執行。

預算審核和執行管理工作。在云環境下實現預審核，可以使其過程規范、透明化。利用云端平臺查詢，把計劃審核的所有工作落實到人，防止審核進度緩慢或越權。通過對不同過程操作環節做出經營風險預估和分析按照風險程度的差異對各環節投資不同的監控管理，提高了計劃管理的實效性。公司所有計劃財務數據和實際經營財務數據均上載于云端，通過數據分析比較，精準掌握公司發展狀況和計劃實施成效。

4.結語

大數據信息時代，對集團公司的財政信息化管理工作必不可少，因此根據目前集團公司企業的全面預算管理制度框架建立情況，各公司要逐步實施相應的工作舉措，以切實提高企業整體的信息化水平，并推動大數據管理信息技術在企業全面預算管理工作中充分發揮有效利用。

參考文獻：

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