淺談中小銀行資產負債管理現狀及優化對策

商賽男

摘?要：近兩年，我國宏觀經濟影響較大，但在國家全力支持穩企業保就業的各項措施下，整個銀行業資產和負債仍保持較快速度地增長。地方性中小銀行由于受到地域限制且難以與大型銀行競爭，長期處于客戶來源少，資金不足的被動局面，更應明確服務地方實體經濟的定位，結合當地經濟情況推出特色金融產品，增加客戶粘性并提升風險管控能力，保障消費者權益?；诖?，本文主要分析了中小銀行資產負債管理現狀及優化對策。

關鍵詞：中小銀行;資產負債管理;優化對策

2020年各經濟體都在遭到了不同程度的沖擊，雖然中國是全球唯一一個經濟正增長的國家，但到2021年，銀行業的恢復和發展仍有一定的阻力，再加上國家實施LPR新機制、人民幣匯率雙向波動和短期跨境資本流動頻繁等背景下，商業銀行的發展仍存在阻礙。中小銀行的主要客戶群體是抗風險能力較弱的中小微企業及個體工商戶，面臨的信貸風險壓力非常明顯。因此強化全面風險管理意識，加快提升資產負債管理能力顯得尤為緊迫。

1中小銀行資產負債管理現狀

1.1負債產品比較單一

第一，我國中小銀行主流的負債產品主要有存本取息產品、提前付息產品、靠檔計息和分段計息產品、大額存單、結構性存款產品、存款收益權轉讓產品，而這些負債產品的創新僅僅局限于這幾個產品的重新排列組合上，造成了負債產品的局限性。第二，由于國家政策導致傳統負債成本上升，在一定程度上影響了負債產品的發展，負債渠道受到了限制，特別是中小型銀行，只能通過不斷創新的負債產品在金融市場上占據一絲地位，這樣又會造成負債成本上升，付息率上升，導致凈利差和凈息差繼續收窄，這在一定程度上增加了負債產品走向市場的壓力[1]。

1.2粗放式管理資產負債

當前，中小銀行業務發展還是有規模情節，對資產負債的管理主要以規模管理為主，外加流動性指標、信用風險指標等風險類監管指標層面的管理，以事后監控為主。缺乏對各類經營監管指標、經營目標進行合理規劃，負債與資本配置不合理，規模與效益不匹配，“增收不增利”現象明顯。

1.3信息化系統建設不足

部資金轉移定價管理（FTP）主要是應用科學的價格管理工具在銀行范圍內建立以業務經營為導向的正向績效考核激勵機制的重要手段，建設內部資金轉移定價管理系統對加強內部管理、做好客戶維護、公平績效考核、提升定價水平、隔離利率風險有重要意義。但目前中小銀行內部資金轉移定價系統建設普遍不完善，基本上小型銀行（如村鎮銀行、農信社）都沒有建設內部資金轉移定價管理（FTP）系統，資產負債管理科技支撐嚴重不足。

2中小銀行資產負債管理對策

2.1完善負債合理性的測算體系

第一，建立資本約束下的資產負債高質量發展理念。建立以提升EVA（經濟增加值）為導向的價值創造體系，以RAROC（調整后的資本收益率）為標準進行業務定價，高效使用資本資源，在資本、風險與收益間取得平衡，提升資產負債兩端綜合展業質效。第二，建立現金流測算和分析框架，涵蓋資產和負債的未來現金流以及或有資產和或有負債的潛在現金流，有效計量、監測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現金流缺口。第三，建立科學合理的績效考核體系，嚴禁設定以存款時點規模、市場份額、排名或同業比較為要求的考評指標[2]。

2.2促進負債多樣性發展

第一，多維度研究金融市場變化，開發負債來源新領域，建立符合自身需求的負債結構指標體系，推動形成負債渠道多元、客戶結構多樣、資金交易對手分散、負債產品豐富的負債組合。第二，實施名單管理機制。按照對負債業務關聯的大客戶、集團客戶、跨行業跨市場融資產品交易對手或合作方等，建立健全成體系、分類型的名單管理機制，加強日常監測，做到對業務異動的早識別、早應對。第三，嚴防負債集中度風險。在最大十戶存款比例、最大十家同業融入比例等指標管理的基礎上，加強負債品種、期限、交易對手、融資抵（質）押品和融資市場等的集中度控制，適當設置集中度限額，降低負債集中度引發的風險。

2.3提升流動性風險管理意識

第一，加強規培制度，將風險管理意識深入人心。管理者應與執行者良性互動，有紀律、有組織的傳授風險管理知識，如開展相關講座和培訓，潛移默化的影響執行人在為人們辦理業務的各個環節。讓執行人對風險管理有一定的了解和運用。第二，獎懲激勵相融，推動考核體系發展?？己梭w系應是多維度，多層次和全方面的，并且應明確規定每一部分的占比，管理者對執行者進行風險管理普及之后可進行考核，并對考核結果進行及時的反饋和獎懲。將合法合理的風險管理知識和思想傳授給員工，讓員工工作模式和工作行為合乎規范，良性發展[3]。

2.4落實精細化監管指導

第一，重指導，引導中小銀行正視負債業務風險和問題，提前布局，立足區域經濟金融結構、自身資源稟賦、體制機制、管理效能等，調整優化資產負債結構，提升在強競爭、降杠桿、控錯配的行業形勢下的流動性風險應對能力。第二，促穩健，督促中小銀行以流動性風險防控為核心，糾正部分機構過度依賴短期同業資金、以短期資金支持長期弱流動性資產等行為，提高負債來源的穩定性，降低負債集中度，拓展多元負債來源，積極防范流動性風險。第三，早預警，指導銀行機構完善場景，細化參數，組織做好壓力測試，并在此基礎上加強對銀行的負債質量監測和分析，提高監管行為的前瞻性和針對性。第四，增支持，中小銀行是支持“三農”、小微的主力軍，對于服務實體經濟意義重大，可參照給予國有大型商業銀行的政策，給予中小銀行更多的低成本、中長期資金支持。

2.5加強資產負債人才隊伍建設

構建資產負債管理專業人才選聘機制，科學、規范的培養專業化人才隊伍。不斷加強對資產負債從業人員的培訓力度，提升資產負債產品定價、風險管理、資產負債匹配、資金運用管理能力，逐步實現資產負債管理人才儲備體系，真正提升資產負債管理水平。

結束語

近年來隨著經濟下行壓力加大和金融改革的持續深化，金融機構之間的競爭越發激烈，由于市場經濟變動加劇了市場主體信用違約風險，使得商業銀行不得不加強內部管理能力提升抗風險能力和盈利能力。中小銀行由于財力人力等原因，資產負債管理能力普遍不足，資產負債管理能力亟待提高。

參考文獻

[1]張興榮.系統優化資產負債管理[J].中國金融，2021（6）：70-72.

[2]劉彥，徐冕.金融科技對銀行資產負債管理的影響及對策[J].銀行家，2019（3）：53-55.

[3]于忠義.商業銀行資產負債管理的思考[J].西部財會，2017（09）：49-51