網絡金融時代下商業銀行財務管理的創新策略

【摘? 要】商業銀行在金融領域具有強大的競爭優勢，如資金量與客戶群體等。隨著網絡金融時代的到來，商業銀行需要精準識別金融市場的變化，轉變發展理念，通過創新來保持競爭實力。論文以網絡金融時代為背景，探討商業銀行財務管理工作中出現的財務風險防控不到位、財務管理制度不合理、財務管理人員的管理理念落后以及信息化建設水平有待提升等問題，提出加強財務風險管控、優化財務管理制度、加大財務管理人員培養力度以及推進財務管理信息化系統建設等創新策略，以此促使商業銀行更好地適應網絡金融時代。

【關鍵詞】網絡金融時代;商業銀行;財務管理;創新策略

【中圖分類號】F832.33;F830.42? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2022）03-0070-03

1 引言

互聯網與信息技術滲透到經濟領域當中，改變了傳統的金融業，拓展了銀行的業務范圍，優化了銀行的業務結構，同時為商業銀行帶來了多方面的挑戰。本文立足網絡金融時代，分析商業銀行應如何創新財務管理策略。

2 網絡金融概述

網絡金融融合了現代金融、網絡通信技術與計算機技術，實現了金融信息傳遞與金融業務的電子化轉變。網絡金融機構、網絡金融監管、網絡金融市場與網絡金融交易等共同組成了網絡金融體系。在網絡金融時代下，商業銀行等金融機構需要滿足市場發展需求，創新管理模式與業務服務形式，以此增強自身在金融領域的競爭實力，擴大在金融市場所占的份額，同時，要加強防范網絡帶來的技術安全問題。

網絡金融具有以下特點：第一，清算系統與支付工具的電子化。例如，當前商業銀行使用的電子現金系統、電子票據與銀行卡等電子支付工具使貨幣資金保持更快的流通速度，資金的使用效率也相應提升。第二，金融產品多元化。銀行面對外部經營環境的變化，可以將保險、信托、租賃、證券經紀、財務顧問等新的金融產品提供給客戶。第三，高效化。在網絡金融時代下，金融系統的自動化運行程度大幅提高，商業銀行為客戶提供金融服務時，不再受到空間與時間的限制，市場范圍也大幅擴大，金融服務更加便捷高效。第四，金融監督管理的系統化。商業銀行反饋、判斷、分析、整理以及收集金融信息等環節顯現出系統化的特點，商業銀行可實現對內外風險的有效控制，金融監管部門也可更好地對金融市場進行監管，加大金融安全保障力度。

3 網絡金融時代下商業銀行財務管理創新的重要性

商業銀行處于網絡金融時代下，面對制度體系與市場環境的變化，應該在現有金融產業的基礎上落實創新工作，整合當前的資源，升級業務結構體系，以此實現轉型目標。商業銀行如果仍然運用原本的財務管理策略，很難滿足全新的管理需求，也無法對管理流程以及業務結構中的財務風險進行有效防范，所以商業銀行需要結合金融業務結構的變動，調整財務管理系統。商業銀行無論是在業務環節還是在內部管理環節，都要堅持創新發展的理念，根據外部金融環境的變化，通過創新來實現對內部金融資源的合理配置，降低運營成本，提高服務水平，提升銀行在金融領域中的發展價值。商業銀行在運營過程中，貸款與存款的增長率是其重要指標之一，在網絡金融時代到來后，銀行的經營能力、創新能力與管理模式也成為銀行綜合競爭力的關鍵影響因素，財務管理工作與上述影響因素之間有著直接或者間接的關聯，因此，銀行必須重視財務管理，以當前的財務管理缺陷為突破口，實現有效創新的目標。

4 網絡金融時代下商業銀行財務管理存在的問題

4.1 財務風險防控不到位

網絡金融時代中產生的支付寶、微信等第三方支付平臺可為用戶提供轉賬服務，微信、現金寶與余額寶等能夠為用戶提供其需要的理財服務，這些平臺支持小額貸款、日常消費等功能，商業銀行提供的存款利息服務、代收服務、貸款服務與第三方支付平臺提供的服務存在交叉。在此背景下，部分商業銀行過于注重業務形式、內容上的拓展，忽視了對財務風險的防控?；ヂ摼W時代培育了很多新型金融企業，商業銀行提供的信貸業務也產生了變化，對于銀行的風險防控工作提出了更多新的要求。商業銀行為客戶提供的信貸業務暴露出形式化與呆板化等方面的問題，商業銀行審核客戶信息需要耗費較長時間，更多的客戶考慮到自身利益與服務體驗，轉為接受互聯網金融企業的貸款、存款業務。當前，商業銀行采用的信用征信系統尚存不足，導致銀行陷入信息不對稱的困境，由于無法了解具體客戶的實際資金動向，銀行不得不面臨一定的經營風險。因此，在財務管理創新環節，商業銀行必須優先解決財務風險防控工作中的問題。

4.2 財務管理制度不合理

商業銀行普遍存在重視財務核算的情況，同時，部分銀行并未對財務管理工作予以關注，在財務管理方面投入的資源較少，傳統的財務管理模式阻礙了商業銀行參與行業聯動合作，同時，加大了銀行內部差異。很多商業銀行在進入網絡金融時代后，積極開發新型金融產品，將精細化管理理念運用到業務發展環節，但財務管理與核算體系中缺乏先進的管理理念和完善的管理制度，成本核算分配系統亟需優化，商業銀行應從操作性的角度進行調整，從而精準分析盈利能力等指標，消除財務管理工作中存在形式化問題，增強財務管理工作的實效性。

4.3 財務管理人員的管理理念落后

目前，商業銀行的部分財務管理人員對互聯網金融市場缺乏了解，并未及時調整管理理念，尤其對于成本核算、風險防控、杠桿效應以及預算管理等工作的內容不熟悉，導致銀行財務管理與銀行業務發展經營之間出現相脫節的情況。商業銀行的財務成本由固定資產、利息支出、稅金與各項其他費用組成，成本管理工作內容復雜，銀行必須引入科學的成本管理理念。然而很多財務管理人員對于成本管控存在認識層面的偏差，將管理目標片面地理解為節約成本。業務人員往往將更高的關注度放在經濟指標上，而非經濟效益，這也對財務管理帶來不良影響。

4.4 信息化建設水平有待提升

商業銀行在建設財務管理信息化系統時，往往將建設重點放在前臺支付服務系統，其核心系統多為自動服務系統或者專業業務處理系統，在后臺決策管理系統中投入的資源與精力都比較少，系統在財務分析與決策方面的能力不足。在實際的決策環節，商業銀行仍然沿用主觀判斷的方式，信息化系統的優勢沒有得到體現。商業銀行的組織架構與業務體系比較復雜，內控機構、內審機構相互分離，在建設信息化系統時必須充分考慮商業銀行的實際情況。目前，銀行不同部門形成的財務信息主要采用分散管理的方式，“信息孤島”的問題仍然存在，限制了財務信息資源的充分利用。由于沒有及時實施統一的管理，各個部門的報表體系、版本存在差異，阻礙了數據分享與利用，數據無法支持決策，因此，銀行需要完善財務信息化系統。

5 網絡金融時代下商業銀行財務管理的創新策略

商業銀行既要重視業務質量的提升，還要關注內部管理，尤其是財務管理。下文從風險防控、管理制度、人員培養以及信息化建設4個角度分析商業銀行應如何實現財務管理的有效創新。

5.1 加強財務風險管控

商業銀行需要注重規避網絡金融環境中的各種財務風險，制定完備的固定資產計劃、資金計劃、財務收支計劃等，并在實際的經營過程中嚴格執行計劃，以此實現對風險的有力管控，降低財務風險出現的可能性。例如，針對資產利潤率制定財務考核指標，始終遵循國家的產業政策與金融法規要求，確保規范化經營。資本結構反映了銀行權益資本與債務資本之間的比例關系，財務風險產生后，銀行資本結構可能面臨失調的情況，因此，商業銀行在增強抵御外部風險的能力時，可適當提高財務比率，改善當前的資本結構，增強資本實力，形成合理的負債結構，重點對負債對應的期限結構進行調節，確保流動性比率合理，不可過低或者過高。財務部門可聯合業務部門共同監控銀行財務情況，注重財務杠桿效應，對資本充足率進行提升時，可通過上市融資、發行銀行次級債券、年度盈利積累等途徑實現。銀行可利用信息化技術建設財務風險監控與預警系統，系統可依照銀行經營計劃、財務報表等相關資料，對財務風險展開實時監控，將事前監測的理念融入商業銀行財務管控的各個環節，隨時對各項財務指標進行監控。當資產質量降低后，應收賬款隨之增大，成本增加，財務管理人員面對這一現象應分析原因，選擇管理策略，縮小風險的影響范圍。為積累風險管理經驗，商業銀行可建立風險數據庫，對瞬息萬變的財務風險實施精準管控。

5.2 優化財務管理制度

商業銀行必須重視財務制度建設工作，完善財務預算管理制度，以此督促財務管理人員落實預算分析，進而實現事前控制目標，結合具體的金融業務，確定預算指標，提升預算管理水平。商業銀行可在現有制度體系中增設財務監管工作機制，在開展財務管理的基礎上，實施強有力的監督措施。商業銀行可通過實施崗位責任制來提升崗位管理水平，確保在出現財務問題后，能夠根據職責分配情況，盡快進行追責，同時，督促財務人員堅守職業底線，按照規定完成財務管理任務，避免出現借助職位為己謀私的違規行為，定期對制度執行情況、運營手冊、財產安全與信息質量等方面的工作實施內審。獎懲制度在財務管理中發揮了重要作用，管理者需根據不同崗位人員的表現情況，及時采取獎懲措施，以此激勵財務管理人員提高財務管理工作水平，減少工作中的失誤。

5.3 加大財務管理人員培養力度

商業銀行面對網絡金融時代下的各種挑戰，需要加大財務管理人員培養力度，為財務管理提供堅實的人員保障。在人才引入環節，注重考察應聘人員的專業程度、創新能力與職業素養，選拔綜合能力強的優秀人才。在人才培訓環節，分別從職業操守、工作技能、信息化技能、理論知識以及管理能力等方面展開培訓工作，注重向財務管理人員傳播先進的管理理念，同時，要在思想教育環節中強化財務管理人員的職業道德感與職業責任感，加大銀行內部管控力度，使財務管理人員在崗位上成長為全能型人才，更好地助力商業銀行發展。在培訓過程中，可聘請行業內專家為財務管理人員講解銀行財務管理工作的要點，綜合采用案例分析法等多種培訓方法，切實幫助財務管理人員提高財務管理水平。銀行可以不定期地組織財務管理人員開展經驗交流會，對銀行在一定時期內的經營風險進行剖析，共享金融市場信息，共同探討財務管理環節中的問題。銀行可以為財務管理崗位上的工作者提供更多外出學習深造的機會，向其他金融領域的企業學習先進管理經驗。

5.4 推進財務管理信息化系統建設

商業銀行在推進財務管理信息化建設工作時，必須切實提升數據質量，針對銀行客戶、產品盈利情況展開分析，掌握客戶關系信息、交易信息以及產品成本/收益等重要信息，挖掘核心業務信息的潛在價值，以此為信息化財務管理系統夯實基礎。商業銀行依托信息化財務管理系統，可進行科學的財務評價。在傳統的財務評價中，主要參考日均余額、資產負債項目余額以及賬面收支等信息展開簡單評價，沒有切實融入財務管理理念。當前，商業銀行必須在財務管理理念的引導下，借助云計算、大數據技術，獲取更為豐富的信息，從而對客戶效益/成本、責任中心、金融產品等實施客觀評價。針對當前信息化系統建設中存在的重業務、輕管理的問題，商業銀行可對財務管理平臺進行優化調整，增設財務彈性預測與分析系統、成本分攤與核算系統、財務執行狀況考核評價系統，在財務管理體系中融入各個階段的財務管理目標，深入剖析銀行財務情況，加強財務管理與績效考核等其他銀行內部管理工作之間的聯系。

信息化系統建設是各個商業銀行應當重視的工作，商業銀行需要結合財務管理特點，選擇合適的軟件系統，全面考慮與衡量軟件的擴展能力與靈活性，確保所選擇的軟件系統不僅能夠滿足當下的財務管理需求，而且能夠在日后的財務管理中體現出良好的適應性，所以應盡量選擇技術成熟度較高的優質軟件。商業銀行需要加大對信息化人才的培育力度，在網絡金融時代下，信息化人才已經成為商業銀行參與市場競爭的重要力量，尤其是在財務信息化系統建設工作實施后，商業銀行需要對財務管理人員提出新的要求，確保其能夠快速適應信息化的財務管理系統，運用信息化工具完成財務管理任務。

6 結語

當前，商業銀行既要把握網絡金融時代帶來的發展機遇，還要正視行業內的新挑戰，結合當前財務管理存在的問題，通過創新策略完善財務管理體系，打造適合商業銀行的財務管理系統。商業銀行要始終將財務風險防控工作置于重要位置，結合財務管理新需求，健全財務管理機制，加強信息化建設，始終堅持動態化的發展理念，以此適應不斷變化的金融市場。

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【作者簡介】洪心宇（1988-），男，河北遵化人，講師，從事商業銀行管理研究。

Innovative Strategies of Financial Management of Commercial Banks in the Era of Internet Finance

HONG Xin-yu

【Keywords】the era of internet finance; commercial banks; financial management; innovative strategies

【Abstract】Commercial banks have strong competitive advantages in the financial field， such as the amount of funds and customer groups. With the advent of the era of internet finance， commercial banks need to accurately identify the changes in the financial market， change their development ideas， and maintain their competitive strength through innovation. Taking the era of internet finance as the background， this paper discusses the problems in the financial management work of commercial banks， such as inadequate financial risk prevention and control， unreasonable financial management system， backward management concept of financial managers and the low level of informatization construction， and puts forward innovative strategies such as strengthening financial risk management and control， optimizing the financial management system， strengthening the training of financial managers and promoting the construction of financial management informatization system， so as to promote commercial banks to better adapt to the era of internet finance.