基層企業廉政風險防控體系建設淺談

王娜娜

【摘? 要】在基層企業中構建懲防腐敗體系，深化反腐倡廉工作，是提升企業管理水平、增強企業凝聚力和競爭力的客觀要求。企業紀委要圍繞黨中央決策部署，加大廉政風險防控力度，完善企業內部監督體系，緊盯“關鍵少數”“關鍵崗位”“關鍵人員”，明確審計、紀檢、巡視以及法律、財務等部門的監督職責，健全監督制度，增強制度執行力[1]，形成用制度管人、管事、管權的治企環境，立足于健全“不能腐”防范機制，加強監督檢查，構建風險屏障。論文對基層企業廉政風險防控中存在的問題進行了分析，對構建廉政風險防控體系的原則、做法、要求和注意事項進行了論述。

【Abstract】Constructing a system of punishing and preventing corruption in grassroots enterprises and deepening the anti-corruption work are the objective requirements to improve the management level of enterprises and enhance the cohesion and competitiveness of enterprises. The commission for discipline inspection of enterprises should focus on the decision-making and deployment of the Central Committee of the Communist Party of China， strengthen the prevention and control of integrity risk， improve the internal supervision system of enterprises， pay close attention to the "key minority"， "key positions" and "key personnel"， clarify the supervision responsibilities of audit， discipline inspection， inspection and legal， financial and other departments， improve the supervision system， enhance the implementation of the system[1]， form a governance environment for people， affairs and power management by system. Based on improving the prevention mechanism of "no corruption"， enterprises should strengthen supervision and inspection and construct a risk barrier. This paper analyzes the problems existing in the integrity risk prevention and control in grassroots enterprises， and discusses the principles， practices， requirements and precautions of constructing the integrity risk prevention and control system.

【關鍵詞】基層企業;廉政風險;防控體系

【Keywords】grassroots enterprises; integrity risk; prevention and control system

【中圖分類號】D262.6 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2022）04-0176-03

1 引言

近年來，建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系建設，是黨中央對新形勢下反腐倡廉工作作出的重大戰略決策?；鶎悠髽I是我國重要的物質基礎和政治基礎，是我們黨執政興國的重要支柱和依靠力量?！扒Ю镏虤в谙佈ā?，基層企業中的腐敗問題不除，企業的肌體就會慢慢被侵蝕，直至潰敗腐爛。將懲防體系建設植于企業內部控制和風險管理制度之內、融入企業經營管理體系之中，就顯得尤為重要。加大廉政風險預防預控力度，推動形成用制度機制管人、管事、管權的治企環境，保持反對和懲治腐敗的強大力量常在，堅定不移把反腐敗斗爭推向縱深[2]，從源頭上筑牢廉潔從業的防范屏障，運用好巡視巡察、審計、執紀審查等監督成果，逐一排查具體工作環節中可能產生的風險點，針對每個風險點提出相應的防控措施，明確防控的責任主體和防控主體，形成“以制度規范流程、以流程優化管理、以管理完善制度”的風險防控運行機制和制度體系。緊盯“關鍵少數”“關鍵崗位”“關鍵人員”“關鍵時間節點”，密切關注“四風”苗頭性、傾向性、隱蔽性問題，堅決糾治影響黨中央決策部署貫徹落實、漠視侵害群眾利益、加重基層負擔的形式主義、官僚主義，深入整治損害黨的形象、群眾反映強烈的享樂主義、奢靡之風，查處不尊重規律、不尊重客觀實際和群眾需求的亂作為問題以及推諉扯皮、玩忽職守、不思進取的不作為問題，切實為企業的安全健康、和諧發展保駕護航。

2 存在的問題

2.1 思想認識不足

有些企業領導，特別是黨委“一把手”對于黨風廉政建設工作思想麻痹、意識淡漠，錯誤地認為只有搞好經濟、抓好生產、盯緊安全才是工作，側重于抓業務，忽視了黨風廉政建設工作在企業中的保障作用，對廉政工作只停留在會議上聽聽、筆記上記記、口頭上說說，沒有入腦入心，更沒有做到把黨風廉政工作與業務工作同計劃、同布置、同檢查、同落實，思想上存在不愿管、不想管的現象，消極防控，流于形式。

2.2 工作方法不當

一些企業人員開展廉政風險防控體系建設工作時專業性不足，缺乏思考和學習，被動應付了事，對廉政風險點查找不夠深入，存在避重就輕、避實就虛等現象，只關注一般崗位風險點的查找，忽視了重點崗位、重點人員，特別是主要領導廉政風險點的排查和防控，風險等級評估不準確。隨著人員的調整和崗位的變動，廉政風險點和風險崗位更新不及時。

2.3 防控措施不實

一些企業沒有按照風險點和風險等級要求，明確落實防控措施的責任主體，雖制定了防控措施，但也主要依賴于警示教育，措施不具體、不管用、不配套，缺乏系統性、針對性，沒有分析廉政風險產生的深層次原因，更沒有抓住問題的本質“因病施治”，沒能在源頭上起到預防腐敗、堵塞漏洞的根本性作用。有的防控措施只是落在“紙面上”，缺乏實際的可操作性，沒有真正落實到工作細節，最終導致防控措施變成“一紙空文”。

2.4 考核機制不嚴

廉政風險防控工作涉及的業務種類繁多，每一個流程和環節、每一個風險點和崗位的排查和監控都非常細致且繁冗，很難以量化的手段進行評估和考核，檢查工作也只停留在“做沒做”的表層，至于“做得如何”“成效怎樣”很難進行確認，風險防控的“最后一公里”難以打通，沒有形成有效的閉環管理。

3 基本原則

3.1 統籌兼顧，突出重點

堅持用系統的思維、統籌的觀念、科學的方法開展廉政風險防控工作，正確處理“樹木”和“森林”的關系，在兼顧一般的同時，注重抓主要矛盾和矛盾的主要方面，充分聚焦人、財、物、招投標、項目開發、合同管理等廉政風險度較高的重點領域，充分聚焦權力相對集中的黨員干部和關鍵崗位人員，通過管住“關鍵事”“關鍵人”，以重點突破帶動整體提升。

3.2 問題導向，循環改進

充分運用近年來的紀檢、審計、財務、人事等監督成果，系統查擺內控流程、建章立制、制度執行、權力監督等方面存在薄弱環節和突出問題，有針對性地制定預防預控措施。同時，通過識別、分析、防控、評估的循環改進模式，推動廉政風險防控機制持續完善優化。

3.3 注重實際，務求實效

堅持把廉政風險防控體系建設作為堵塞管理漏洞、規范權力運行、推動依法治企、促進廉潔從業的有效抓手，確保業務流程科學嚴謹，充分反映對權力的監督和制衡;廉政風險點排查實事求是，把現實和潛在風險找準找全;風險防控措施有的放矢，突出針對性、實效性和系統性特征;管理制度機制務實管用，體現規范行為、規避風險的有效性。

4 主要做法

基層企業要深入貫徹落實中央關于黨風廉政建設及反腐倡廉的一系列要求，嚴格落實國有企業黨建工作責任制，切實履行黨風廉政建設主體責任和監督責任[3]，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針，推動全面從嚴治黨與依法治企有機融合，加大廉政風險的源頭預防預控力度，扎緊制度籠子，強化對權力運行的有效制約監督，著力構建“不能腐”的長效機制，確保干部廉潔從業和企業規范經營。以構建“不能腐”的長效機制為目標，以規范權力運行為核心，以廉政風險排查、評估、防控為主線，將黨風廉政建設要求嵌入經營管理業務流程，著力構建靠制度管人管事、靠機制監督權力的廉政風險防控體系，推動權力運行規范化、崗位風險最小化、經營環境最優化，為企業健康可持續發展提供堅強保證。圍繞對權力運行的監督制約，全面開展業務流程梳理規范及廉政風險點排查、評估、防控工作。主要按照以下步驟實施：

第一，成立組織機構。制定工作方案，明確工作目標任務和具體實施步驟。企業要成立由黨政“一把手”親自掛帥、紀委組織協調、班子成員分工負責、業務部門具體落實的專項工作領導小組，為廉政風險防控體系建設提供組織保證。第二，抓好宣傳發動。企業黨委要落實主體責任，充分利用集中學習、專題會議等多種形式抓好宣傳動員，講清廉政風險防控體系建設的目的意義、重點任務和方法步驟，增強廣大干部職工自我認識風險、查找風險、分析風險、防范風險的積極性和主動性，營造全員參與、齊抓共管的良好氛圍。第三，規范業務流程。根據業務分管職責，系統梳理現行的“三重一大”決策、合同管理、大修技改、物資采購、選人用人等風險高發易發的重點業務流程。依據國家法律法規最新的內控要求，按照有利于規范職務行為、有利于權力制衡監督、有利于風險控制的總體原則，繪制業務管控流程圖，明確該項業務全流程的必備環節、執行路徑和管理要求。第四，排查廉政風險。根據規范后的重點業務管控流程圖，按照“上級點、自己找、群眾評、集體議、組織審”的方式，從制度的完備性、決策的合理性、執行的規范性、監督的有效性及外部環境影響等方面，系統分析和排查業務流程各環節可能存在的廉政風險點，明確風險涉及的對象。風險點既要涵蓋各崗位廉潔風險，也要包括相關的管理風險。排查的廉政風險要經部門會議集體研究討論，并通過民主方式在一定范圍內征求職工群眾的意見建議，經分管領導審核后，由同級紀委組織全面審查，確保風險點找準找全。第五，風險等級評估。根據排查出風險發生的概率、危害及影響程度實施評估，將風險劃分為一、二、三等級。其中，一級風險為所處環節特別重要，涉及崗位的決策和管理權力集中且自由裁量空間大，發生概率極高，一旦發生可能造成嚴重損害后果的風險;二級風險為所處環節比較重要，涉及崗位具有一定的自由管理處置權，發生概率較高，一旦發生可能造成比較嚴重損害后果的風險;三級風險為處在執行環節，但可能出現履行職責不力、落實制度不嚴情況，一旦發生可能造成不良影響或輕微損害后果的風險。第六，制定防控措施。圍繞排查確定的廉政風險點和對應的風險等級，按照規范、廉潔、效能的原則，有針對性地制定教育、制度、監督等務實管用的預防預控措施，明確落實防控措施的責任主體，形成廉政風險點識別及防控措施一覽表。第七，梳理完善制度。以維護工作流程規范運行、確保廉政風險防控措施有效落實為導向，對現有制度的完備性、有效性進行全面評估，失效的及時廢止，缺失的重新建立，存在漏洞和缺陷的予以修訂完善，建立內容科學、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系，形成清晰的管控制度清單。同時，完善落實制度所需的各類表、票、單、卡等執行工具，提升工作信息化程度，推動管理制度化、制度表單化、表單信息化。第八，提煉編印手冊。本著清晰、實用、簡潔、直觀的原則，編制《廉政風險防控手冊》，其中包含主要業務流程圖、廉政風險點及防控措施、相應管理制度清單等內容，形成流程嚴謹、制度完善、措施可行的廉政風險防控體系?！读L險防控手冊》形成后，要經主管領導和黨政負責人審核。第九，落實分級管控。依據《廉政風險防控手冊》，對排查出的廉政風險點實施分級管控，一類風險由黨委承擔防控監管主體責任，二類風險由業務分管的班子成員承擔防控監管主體責任，三類風險由業務管理部門承擔防控監管主體責任。各級責任主體要將防控工作作為落實“兩個責任”的重要抓手，實時關注風險點動態，監督檢查防控措施及制度清單執行情況，發現問題立行立改。第十，實施公示公開。各重點業務流程、關鍵環節的廉政風險點以及制定的防控措施，要通過網站、會議等形式在一定范圍內公示公開，接受民主監督，及時聽取和采納職工群眾的意見和建議。

5 相關要求

5.1 強化監督檢查

將廉政風險防控工作納入企業“兩個責任”評價考核，建立工作督導和監測預警機制，通過定期自查、上級檢查、黨風廉政建設工作例行談話等方式，對廉政風險防控措施落實情況進行有效督導。強化巡察、紀檢、審計、財務、人事、法律監督和民主監督，及時發現廉政風險防控體系存在的管理漏洞和薄弱環節，及時向有關部門、單位和崗位人員發出風險提示，責令限期整改。對履行風險防控責任不力、出現嚴重違紀違法問題的部門和單位，嚴格實施“一案雙查”，在追究當事人責任的同時，區分集體責任和個人責任、第一責任人責任和主管領導責任，倒查追究相關人員責任。

5.2 實行動態管理

企業紀委要建立廉政風險信息檔案庫，每半年對防控體系的有效性、系統性、嚴密性進行一次全面評估，結合上級黨風廉政建設要求部署、各類監督發現的問題及關鍵業務內容、職責、權限等變化，修正重點業務管控流程圖，健全相應管理制度，調整完善廉政風險點、風險等級和防控措施，確保廉政風險防控體系與從嚴治黨、依法治企的新形勢、新任務相符合、相適應。

5.3 加強組織領導

企業黨委要將廉政風險防控工作作為深化從嚴治黨、堅持依法治企的重要載體，切實承擔主體責任，將其納入重要日程，精心組織，廣泛動員，周密安排，扎實推進。企業紀委要主動擔負監督職責，積極配合黨委抓好組織協調和督導考核工作，從嚴監督執紀問責。各職能部門要認真履行專業監管責任，按照職責分工具體抓好廉政風險排查、識別、防控工作，將黨風廉政建設相關要求嵌入業務管理流程，確保目標任務有效落實。

5.4 堅持以上率下

企業黨委主要領導是廉政風險防控工作的第一責任人，要堅持重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調，抓好班子成員及下屬黨組織落實責任情況的監督檢查和考核工作，充分發揮核心和主導作用。黨委班子成員對職責范圍內的廉政防線防控工作負主要領導責任，要切實履行“一崗雙責”，帶頭查擺分管領域的廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，充分發揮好引領、示范和推動作用，形成上下協同、多方聯動、全員推動的良好工作氛圍。

5.5 確保工作實效

企業要依據自身總體實施方案要求，成立工作機構，細化分解重點任務和具體保證措施，明確職責分工，嚴格按照時間節點落實相關工作，及時總結匯報工作進展情況。企業廉政風險防控體系建設領導小組要對各環節工作進行全程監督，并將其作為黨風廉政建設“兩個責任”半年和年終檢查考核的重點內容，對于重視不夠、組織不力、工作敷衍、質量不高的部門、單位和相關責任人，予以從嚴問責和考核。

6 注意事項

由于基層企業所在地區不同，相同業務內容的具體流程環節存在差異，因此，在實施過程中，不應一味照搬照學，各企業應結合自身工作實際情況進行梳理和排查，制定符合本企業的針對性強的防控措施，修訂完善本行業本領域現行管理制度，使廉政風險時刻可控在控，從而有效降低經營管理風險和人員從業風險。

7 結語

黨風廉政風險防控工作是保持企業肌體健康、營造風清氣正的干事創業環境的根本前提和有效保障?！胺馈庇肋h大于“治”，防患于未然，就要敢于真找、真查，不避重就輕、不避繁就簡、不遮遮掩掩，在查清查準廉潔風險點上下功夫，在制定防控措施上下功夫，在梳理完善制度上下功夫，真正實現防控機制建設的有的放矢、對癥下藥。

【參考文獻】

【1】中發〔2015〕22號.關于深化國有企業改革的指導意見[Z].

【2】新華社.中國共產黨第十九屆中央紀律檢查委員會第六次全體會議公報[EB/OL].http：//www.gov.cn/xinwen/2022-02/24/content_

5675490.htm，2022-01-18.

【3】中辦發〔2015〕44號.關于在深化國有企業改革中堅持黨的領導加強黨的建設的若干意見[Z].