國有企業合規風險管控及解決方法探究

文/胡柳（新余市國信融資擔保有限公司）

時代在飛速發展，社會在快速進步，作為國有企業，更要率先舉起改革的旗幟，不斷尋求進步，緊跟時代步伐。21世紀以來，我國企業也在不斷研究和建立現代企業制度，企業也逐步做到了政企分開，明確權責，明確產權，逐步在完善現代企業制度。然而，企業的內部控制是現代企業制度的重心和核心，其中合規風險管控又是其重要組成部分，對于提高企業市場核心競爭力十分重要，也可以幫助企業較好地抵抗外來風險。在企業內部控制體系中，合規風險管控是促進企業生產運營的關鍵，也是促進企業管理優化升級的關鍵。如今，國有企業在改革的關鍵期，遇到了前所未有的機遇和挑戰，為了能夠應對挑戰，企業應該抓住機遇，做好國有企業合規風險管控的相關工作，提高企業的內部控制管理，建立健全內部控制機制，從而促進企業各項工作的順利開展。

一、國有企業合規風險管控的定義

為了促進國有企業的深化改革，首先要搞清楚合規風險管控的定義，合規風險管控主要是指國有企業內部運行的過程中要符合相關法律法規，符合行業規章制度，合規風險是指國有企業在平時的經營中違反法律法規、行業規章制度，所帶來的風險?，F如今，國有企業的改革正處于關鍵時期，市場競爭十分激烈，企業面臨著各種不確定性，此外，企業內部環境也面臨著升級的挑戰，要加快企業內部的創新，提高生產質量，提高運行效率，促進企業能夠健康發展。在這樣的形勢下，國有企業面臨著外部環境和內部環境的雙重壓力，正是各種風險爆發的高峰期，企業更要格外重視內部控制，加強領導層的管理工作，做到權責分明，促進監管到位，加強職工的風險意識，不要只注重提升業績，還要增強風險意識，這樣才能更好地應對風險。如果不能加強對企業內部的管理，將不利于企業的未來發展。因此，國有企業要結合相關的法律法規，針對企業內部的管理問題，做出相應的管理措施。加強企業內部核心業務和核心工作的風險防控，全方位地監管企業，做出綜合防范措施。對企業內部采取加強檢查、嚴格監督、及時反饋，鼓勵舉報等形式，來促進國有企業平穩、健康的發展，也有利于加強國有企業的管控合規風險[1]。

二、國有企業合規風險管控的意義

首先，國有企業合規風險管控首先有利于提升國有企業的績效，企業如果遵守法律規定，就企業自身來講，可以提高企業的治理水平，提高社會效率，降低企業風險，進而保障國有企業的穩定性和安全性。其次，國有企業合規風險管控有利于降低企業監管成本，企業在進行監管的過程中，可以減少企業自己實施調研活動，這樣就減少了相應的人力和物力，降低了調研成本，減少了資源浪費，由監管部門組織調研，進行風險管控，有利于整體社會福利。再次，國有企業合規風險管控有利于推進企業擔負起社會責任，有的企業在經營管理中，一旦違規，不進行合規風險管控，就需要接受違規處罰，為企業帶來經濟損失，通過這樣的方式來激勵企業要遵守規范，降低違規成本。最后，國有企業合規風險管控有利于提高企業商譽，從而帶來更多的商業機會。企業如果遵守合規制度，在一定程度上也能提高企業在市場上的商譽，提升企業的外在形象，提高企業在市場中的競爭力，從而可以獲得更多的訂單，獲得更多的商業機會，獲得更多的經濟利益，長此以往，形成良性的商業循環，促進企業未來的可持續發展。

三、國有企業合規風險管控現狀

（一）合規風險管控部門認識不足

現如今，國有企業內部有相當一部分員工沒有意識到合規風險管控的重要性。這就嚴重影響了企業內部的合規風險管控工作，影響了企業的業務發展。而且，合規風險管控工作雖然在企業內部已經實行，但是并沒有得到較好的落實，過于形式化，國有企業規模大，任務量多，如果沒有完善的管理機制，相關規定就無法全面落實到位。而且，企業內部在開展合規風險管控工作的過程中，各個部門互相配合度不高，導致相關制度難以執行。再加上企業的老員工思想觀念老套，對合規風險管控意識不強，從而引起一定的合規風險。此外，我國目前有部分國有企業內部尚未形成合規文化，在企業內部缺乏合規的文化宣傳，缺乏培訓教育，這就導致企業內部很多員工意識不強，對合規風險管控不敏感，進而容易出現合規風險。企業在日常管理中關于合規文化的建設相對落后，企業也缺乏合規管理的氛圍，所以也不重視合規管理，對相關的文件和政策也沒有進行深入研究，因而會對企業造成較大的管理風險。

（二）合規風險管控管理制度不完善

國有企業如果沒有完善的合規風險管控制度，就容易引起不同程度的財務風險，影響企業的日常運營，給企業帶來經濟損失。因此，有效規避合規風險是十分必要的。但是，就目前而言，我國部分國有企業沒有相對完善的合規風險制度?，F在科學技術發展迅速，為各行各業的業務發展提供了更為新穎的方式，企業以往的制度已經不能完全適應社會的發展，不能適應如今的信息化時代，甚至有些制度和原則已經沒有了原有的執行力度，這就導致很多制度在企業的運行中失去高效能，給企業的運行帶來風險。另外，現在的經濟形勢處于新常態，國內外的發展環境也在發生著翻天覆地的變化，風險隨處可見，而且國際上有關經濟的政策也在發生改變，國內的經濟文件也在變化，如果國有企業未能將這些有變動的政策文件吃透，那么會給企業帶來不少潛在的風險。除此之外，部分國有企業在內部沒有實行風險管理，他們的考核、獎懲和監督也尚未形成完善的機制，這就導致很多員工只注重完成業務，忽視了自省自查，忽視了風險的存在，有些風險問題也就未能及時被發現，也就影響了監督措施的落實。國有企業在預防風險上還是比較欠缺的，很少對事前進行預判，缺乏預防機制，更缺少應急方案，導致一系列不必要的事情發生[2]。

（三）合規風險管控監督機制不完善

從我國對外開放到如今，社會經濟發展的步伐越來越快，國有企業所面臨的競爭更是來自方方面面，不僅是國內同行，還有國外的同行，競爭激烈，發展壓力也隨之翻倍。在這樣的背景下，更是容易造成國有企業的管理風險，尤其是財務、審計方面，要特別注意提高防范風險能力。但是，目前國有企業合規風險管控監督機制不完善，相關的風險機制也尚未完善，國有企業的相關業務人員職責不分明，企業對他們的監督力度也不強，員工很容易養成不良的工作態度和工作習慣，無論是企業的領導層，還是企業各個部門的員工，都沒有合規風險管控的意識，因而也不重視合規風險管控工作，再加上沒有完善的監督機制，導致企業員工工作敷衍了事，甚至產生怠工，企業對員工的約束力和管控力度較弱，嚴重者會引起員工做出違規之事，更是影響企業的發展。

（四）合規風險管控人員專業能力不足

當下，我國國有企業內部的合規風險管控人員專業能力不足，在處理問題方面缺乏全面思考，面對風險沒有抗壓能力，也不能及時對風險作出預估。國有企業的管理是復雜的，業務是繁雜的，需要工作人員全面思考，綜合考慮，但是目前企業十分缺乏全面性、綜合能力強的人才。國有企業合規風險管理是一項需要投入思考和精力的工作，較為綜合性、系統性，需要專業能力較強的管控人員。我國國有企業在合規風險管理上起步晚，相關的制度并沒有完善，更是缺少高素質的綜合管理人才[3]。就目前的情況而言，企業的管理人才大多數綜合素質不高，很難獨自面對國內外大環境的日新月異。

四、企業合規風險管控及解決方法探究

（一）提高部門人員的管控意識

國家對國有企業改革的要求也是在不斷變化，從管理資產逐步變換為管理資本，因此，建設國有企業風險防控體系在國有企業改革中十分重要。首先，要從企業各個部門的工作人員開始，提高他們的管控意識，以便于統一管控，促進合力的發揮。每個部門都有各自的工作特點，有的是負責企業的內部控制工作，有的是負責企業規章制度的制定，有的是負責企業的法務工作，有的是負責企業的紀檢工作，為了使企業各個部門配合得力，就應該提出合規管理理念，從而有效地促進企業信息的整合，加強企業的內部控制，也有利于降低合規風險。企業要從正面積極引導員工的管控意識，從內部控制入手，結合紀檢部門的要求，制定合理的合規管控目標，形成全方位，全過程的風險防控，將各個部門有效整合，統一思想，形成統一且獨具風格的管理制度，使得合規和監督工作從防范出發，減少不必要的懲罰，以預防為主，預防是核心，是關鍵。第一，要注意檢查問題，而不是為了找問題而找問題，對于不同的案件要有不同的處理方式，要適當追究責任，要尋根究底，對管理活動的各項工作都要耐心、細心地檢查，防止同樣問題再次發生。第二，風險是處處存在的，我們可以制定相應措施來降低風險發生的概率，但是通過方案并不能完全消除風險，我們應該規避風險，而不是消除風險，要將風險控制在我們可以掌握的范圍內。第三，要樹立全企業的合規風險管控意識，要及時紀檢、監督，及時防范[4]。

（二）完善合規風險管控制度

國有企業應該完善合規風險管理制度。不斷加強風險管理，提高內部控制管理力度，企業管理者應該意識到內部控制的重要性，意識到合規風險管理的重要作用，認清楚二者的區別與聯系。其中內部控制是關于企業規范管理，合規風險管理是關于評估風險，分析風險，降低風險的，二者都是為了促進企業平穩健康發展。由于二者的職責和分工不同，企業應該分別建立部門，不能混為一談，要讓二者發揮出自己真正的作用。在實際的工作中，也要促進二者相互支持，相互配合，推動企業的合規風險防控工作。在國有企業的管理工作中，合規風險管理是極其重要的，不僅要完善合規風險管理制度，也要建立健全相應的風險評估制度，規范流程，要從每個環節的各個細節入手，加強評估細節，跟蹤分析，根據不同類型的風險，請專業的人員進行分析和處理，及時降低合規風險?，F在是信息化時代，企業也要充分利用信息技術，搭建大數據庫，建立風險評估模型，利用技術準確地進行風險評估，從而確保風險解決的高效性。合規風險是存在于國有企業經營的方方面面，任何一個運行環節都會給企業帶來風險，因此，必須要落實合規風險管理制度和監督制度，努力提高管理人員的工作能力，端正工作態度，增強工作責任感。此外，為了加強管控制度的具體落實，也要采取考核制度，責任到人，并且及時作出相應的獎懲措施，確保在崗的每一位相關負責人都有高度的警覺性，確保企業良好運行。

（三）完善合規風險管控監督機制

國有企業應該建立健全相應的合規風險管控監督機制，按照監督細則，采取考核制，嚴格規范員工的工作行為，從而能夠有效提升合規風險管控工作的效率。在這個過程中，國有企業首先應該完善合規風險管控體系，要明確其中的各項工作內容，及時了解外部社會環境和內部企業環境，弄清楚目前的發展狀況，然后并作出相應的調整和改進。

通過建立和完善合規風險管控監督機制，監督那些工作不積極的，對分內工作不負責的員工，實行獎懲制度，并及時和他們進行思想上的交流和溝通，提高員工的思想覺悟，促進他們能夠更好地為企業工作[5]。

國有企業應當建立完善的監督機制，并且成立檢查組，定期檢查合規風險管控工作，及時記錄檢查數據，反饋給企業管理層，并結合檢查結果及時和相關部門進行溝通。除此之外，國有企業還可以聘請第三方進行監督，要在企業內部實行全方位的監督，第三方監督也提高了監督的公平性和公正性，進而真正地體現了合規風險的管控效果。首先，整合資源，提高監督效能，國有企業的下屬單位和下設機構都應該積極配合，實行全面監控，重點監督，增加監督的成效。其次，要進行立體監督，加強對不同部門不同專業的單獨審計和監督，并開展相關的廉政監督，從內部自身做起，發揮黨的中心把控作用，引領好全企業進行監督和自查，發揮各自的功能和作用，利用信息技術進行資源共享，加強企業內部的交流和溝通，促進問題的解決。最后，也要實行民主監督，拓寬企業監督渠道，不要僅限于內部監督機構和第三方監督機構，合規風險管理是貫穿于企業工作的方方面面，因此應該發動群眾的力量，發揮廣大職工的監督力量，搭建信息公開交流的數據平臺，及時發現問題，積極解決問題，確保監督機制的有效落實。

（四）提高合規風險管控人員的專業能力

人才是發展的動力，國有企業要想加強合規風險管控工作，就應該從人才培養入手，重點培養合規風險管理人才。首先，在部門選拔人才的時候，就應該開展培訓工作，培養出一支高精尖、高素質的管理隊伍。高校是人才培養的搖籃，要重點培養合規風險的管理人才，加強實踐，通過產學研相結合，提高人才的分析能力，實踐能力。其次，在企業內部，要積極開展合規風險管控工作和培訓，加強企業管理層和全體人員的合規意識，發揮領導干部的帶頭作用，在企業內部開展學習活動，學習合規文化簡史，學習企業文化。針對企業的關鍵員工和普通員工，實行不同的培養政策，開展不同程度的學習和討論，了解合規風險的相關政策，推廣合規理念，從而培養出更多的合規風險管理人才，為企業的管理作出更多貢獻。

五、結束語

綜上所述，根據國有企業目前的管理工作現狀，合規風險管理工作十分重要，不容被忽視。高效的合規風險管理工作可以幫助企業更好地規避風險，幫助企業更好地解決各種突發的問題和難題，能夠促進企業更好、更快、更平穩的發展，還能滿足國有企業在運行過程中的各種需求。而且，合規風險管理已經成為我國的部分國有企業管理工作體系中的重要組成部分，企業的管理層和全體員工也樹立了較為強烈的合規風險管理意識，合規風險管理也成了企業文化建設的重要構成，因此，做好依法合規風險管理工作勢在必行，這是企業發展的必然要求，也是企業發展的前進方向，是企業的頂層設計，更為企業未來戰略發展提供了方向。通過合規風險管理，企業可以有效提高管理效率，提高市場核心競爭力，從而促進企業未來的改革和發展。