國有企業貿易風險管理分析與防范

盧瑩

摘要：國有企業是我國社會發展的重要支柱，企業是否擁有持續發展能力是影響國民經濟穩定性的關鍵要素，因此國有企業近年來開始重視對企業管理機制進行優化，力求可以減少風險因素，提高企業內部管控效果。國有企業貿易行為頻繁，特別是現階段國內外經濟社會形勢復雜，貿易風險問題頻發，給國有企業發展帶來了隱患，因此需要盡快對貿易風險進行識別，選擇合適的策略，做好風險控制，為國有企業的穩定發展提供重要的基礎保障?；诖?，文章對貿易概念進行了簡單闡述，分析了國有企業貿易風險構成和產生原因，探討了國有企業貿易風險防范措施，以期可以為國有企業風險管理提供有效參考意見。

關鍵詞：國有企業；貿易風險；管理；防范

一、貿易概述

貿易是我國最為主要的行業之一，在市場經濟中占有重要地位，通過各類不同貿易活動可以充分激發市場的內在活力，避免價格出現波動幅度過大的現象，充分展現市場價值。貿易業務模式主要是利用地區之間同一產品在價格方面的差異獲取利潤，在恰當的時間點低價購買產品，在產品價格上升時將其銷售出去?；蛲ㄟ^給客戶一定的賬期，進而賺取差價。當前市場經濟體制越發完善，貿易業務和外匯、期貨等有了緊密的聯系，也可以通過跨期、跨市等多種不同的方式獲取利潤。國有企業貿易業務將實體產業作為基礎，以此為核心貿易活動，逐漸呈現出縱向深入發展的趨勢。

二、國有企業貿易風險

（一）成本風險

成本風險是指在貿易業務開展過程中的成本支出過多，所獲取的經濟利潤較低，給國有企業帶來經濟損失。成本主要涉及采購成本和貿易消耗成本，其中采購成本支出，是影響風險事件出現的關鍵。企業相對于供應商而言議價能力較弱，往往供應商掌握議價主動權，使得貿易商難以獲取較高的經濟利潤。在預算管控工作中未形成科學化預算編制體系，預算制度無法落到實處，預算管理形式化問題嚴重，導致在實際的業務活動中經常會出現成本超支問題。

（二）市場風險

市場風險是最為常見的風險要素之一，具體是指市場環境波動幅度較大，變化速度快，會給企業貿易活動的開展帶來潛在損失，如果國有企業沒有對市場風險進行及時識別會損害企業的經濟利益。當前在信息化時代下，客戶獲取信息的方式逐漸增加，在產品購買過程中擁有了更多的選擇。受到疫情、國際金融環境、地緣政治等多方面因素影響，全球大宗商品價格波動較為劇烈，很有可能會給企業造成嚴重虧損，影響企業資金鏈的穩定運行。政府政策的不斷變化和調整，政策以及市場環境的改變很有可能會出現貿易訂單變動的現象，導致部分商品無法及時銷售。如果企業未對市場進行全面而深入地調查研究，對市場產品供求關系的變化情況了解不足，就會出現產品滯銷、大量堆積的現象，浪費了企業資源，也增加了倉儲成本。當前貿易企業數量持續增加，行業內競爭越發激烈，已經呈現出飽和的狀態，這樣就會出現惡性競爭的現象，增加企業風險事件發生幾概率。

（三）信用風險

信用風險同時也被叫作違約風險，主要是指在企業合作過程中某一方不愿意履行合同要求或者缺少履行合同要求的能力時而出現的違約現象，從而導致國有企業貿易活動出現風險問題。若國有企業在貿易合作中未對自身能力進行評估和分析，也未綜合考慮各類風險因素，則會使其在貿易活動中出現無法按合同相關約定履行的現象?？蛻粢彩且l信用風險的關鍵要素，如果客戶經營不善不能及時履行合同中的條款要求，則會出現違約現象，給國有貿易企業帶來嚴重的經濟損失。國有企業如果無法做到誠信交易則會影響其在市場上的影響力，損害其長此以往所建立的良好口碑。

（四）交易資金風險

國有企業在貿易活動開展期間，在貨款回收方面存在明顯的風險因素，如果企業不能及時將款項收回，輕則會使企業資金周轉困難，嚴重則會導致流動資金鏈斷裂，影響企業的日常貿易活動。在交易操作中未針對交易行為進行有效監管，如果資金需求方的資信水平較低或者缺乏較強的抗風險能力，一旦出現風險事件，無法及時償還國有企業所墊付的資金。在大宗貿易活動中交易金額規模大，如果交易對象資金鏈不穩定或者斷裂，會造成國有貿易企業出現資產損失，損害國有企業利益。國有企業在合作中如果不能針對下游企業的信用水平進行合理評估，或者在交易活動中未及時對資金結算環節進行有效管理，則會產生資金損失。

（五）合規風險

在貿易活動中為了追求指標和提高經濟效益，經常會出現不符合國家法律要求和法律規定的行為，進而引發風險事件的產生。除此之外，集團內部也應制定相應的大宗貿易合規制度進行風險把控，以防個別人員為了提高業績而違反相關制度，給貿易企業發展帶來風險。因此國有企業需要重視對法律法規和企業制度的研究和分析，以法律為基礎開展貿易活動。

（六）操作風險

操作風險具體是指在貿易活動中國有企業內部程序不完善所引起的風險事件。國有企業雖然已經對內控機制進行了改善，但是在內控管理過程中仍然存在著較多不合理之處，例如未對內控制度應用效果及時進行評價，無法對內控制度存在的問題進行優化，影響了內控制度的指導作用。人員也是引發操作風險的主要因素，由于貿易業務環節復雜，存在諸多利益關系鏈條，如果管理人員工作能力不足，缺少豐富的工作經驗，就會出現操作不規范的現象。

三、國有企業貿易風險產生原因

（一）宏觀經濟形勢復雜

目前國內外經濟發展形勢處于復雜嚴峻的階段，整體而言處于低迷狀態，經濟發展存在下行壓力。除此之外，我國各個行業均存在產能過剩的問題，市場上出現了供大于求的現象，商品價格無法提高，國有企業也面臨著虧損的現象，應收賬款規模增加。企業在合作過程中如果其中一家企業資金鏈出現問題則會影響整個貿易活動的開展，流通資金量減少，貿易活動效益下降。在如今企業合作深度不斷增加的社會階段，貿易合作風險持續增加，這需要國有企業能夠挑選更加穩健的合作對象。

（二）貿易企業經營管理體系有待完善

在國有企業以往經營管理過程中通常會沿用傳統的管理理念，管理意識落后，管理體制僵化，這給國有企業的發展帶來了不利影響，企業內缺少充足的流動資金，國有企業也會因此出現信用損失，從而產生信用風險，無法及時償還貸款或者其他債務，債務償還能力下降，對于后續和其他企業開展合作有著不利影響。部分企業為了緩解資金周轉壓力而拖欠貨款，使得企業和企業之間的債務關系愈發復雜，三角債問題突出。國企如果未針對這一問題進行有效完善，會給整體經濟發展造成制約，不利于國民經濟水平的穩步提升。

（三）國有企業資金壓力大

國有企業在社會發展過程中占有重要地位，在發展時會受到來自經營指標以及考核業績的壓力，相關部門會定期對其經營效益進行考核，為了可以發揮自身的職能和作用，其承擔了較大的資金壓力。為了能夠提高經濟效益而忽略風險防控，導致在發展過程中存在風險因素。例如，企業因資金缺乏，為了獲取經營發展所需資金，在業務開展前期并未針對相關政策、模式進行調查研究，通過貿易的形式違規融資時有發生，增加了貿易風險發生概率。

（四）國有企業風險防控意識缺失

國有企業領導人員在經營管理工作中仍然是將經濟效益作為主要的發展重點，管理理念落后，缺少風險防控意識，沒有認識到風險管控在現代社會發展過程中的重要性。負責貿易業務的工作人員對風險管控的工作職責認知不到位，在工作過程中不能主動對風險因素進行識別，個別情況下即使已經發現風險問題，也缺少主動報告的意識，例如在貿易業務期間缺少單證是最為常見的風險問題，如果未及時報告，則難以對風險隱患因素進行處理和干預，給國有企業未來發展造成了不利影響。

四、國有企業貿易風險防范措施

國有企業應當正確認識貿易活動開展過程中所存在的風險因素，制定適當的防范措施，以此來提高防控效果，為國有企業穩定發展提供有效基礎保障。

（一）加強內部風險管理

加強內部風險管理對于國有企業貿易活動而言有著重要的意義和作用，可以進一步優化內部控制制度，提高國有企業管理工作的科學化水平。首先，企業需要做好成本管控工作，盡可能規避成本風險的出現，保證成本支出和預算要求相一致。在購買產品之前對所需要的原材料價格進行市場調查，形成集中采購模式，通過大量采購大宗貿易產品可以為采購人員留下講價空間。其次，做好交易資金管控。針對貿易活動中的各類資金需要進行定期跟蹤監控，加強應收賬款管理，對預付、賒銷與開具匯票、信用證、保函等方式開展的業務資金進行全流程管控，監督資金的使用去向，同時針對大額資金的撥付進行嚴格審批，完善審批授權制度，提高資金管理效果。

（二）建立完善的風險管理制度

國有企業需要對現有的風險管控制度進行完善，進一步深化風險管理理念的應用，充分發揮風險管理的功能和作用，提高風險防控效果。首先，持續完善制度體系，夯實管理基礎。結合業務管理實際，梳理管理制度建設工作思路，對應收賬款管理制度、客戶資信管理制度、業務流程操作規范等貿易管理制度進行梳理和進一步修訂，確保制度執行監督到位，使集團現有制度能夠發揮應有的實效。不斷完善風險防控機制，提升精細化管理水平，抓牢抓實業務規范化操作，形成自我約束、自我規范、自我促進的格局，不斷提升企業的抗風險能力，為加快推進各項貿易工作提供堅強的保證。其次，制定風險防控體制機制。構建事前、事中、事后三個風險防控環節，形成全過程風險防控體系。根據應收賬款管理制度、客戶資信管理制度、業務流程操作規范等管理制度，對應收賬款進行事前、事中、事后等全過程風險監控，事前對客戶資信進行審查，事中對應收賬款產生過程進行監控審核，每周、每月核對應收賬款數據，按季度開展業務核查工作，并根據應收賬款欠款情況，及時采取發函、訴訟等催收措施。再次，細化風險管理職責。國有企業應明確在風險管控工作中職工、管理人員以及合作企業所需要承擔的具體職責，根據所出現的風險問題及時進行責任追究，強化各個主體的責任意識。最后，優化評價體系。在風險管控制度中應當重視市場評價的意義，針對當前市場環境進行分析和評估，把握市場發展趨勢以及未來走向。

（三）構建信息化風險管理模式

在信息化技術的影響下，國有企業開始建設信息化管理系統，可以提高風險管控的有效性，將風險管控工作和信息化技術進行融合。在信息化管理系統中相關人員可以對和風險相關的數據進行整合，利用大數據技術構建風險評價模型，及時識別出貿易活動中存在的風險因素，并分析每一項風險因素所能引起的風險事件，對其實施權重排列，根據風險事件嚴重程度差異制定相應的應急策略，可以在出現風險事件后第一時間進行處理。針對風險管控過程中所產生的各類數據進行整合，形成風險報告，將其上傳到風險報告模塊上，可以構建以風險管理為核心的數據庫，從而為后續風險管控工作的開展提供有效參考。通過該種方式能夠將線下管控活動轉移到線上，及時對各類數據進行統計，形成信息共享模式，提高風險管控效率。

（四）提高管理人員綜合素質

在貿易風險管控工作中相關人員的綜合素質是影響管控效果的關鍵，企業應當重視建設高素質管理隊伍。第一，在企業日常工作中，組織各部門人員學習，增強風險防控意識，提高業務理論知識和實際工作中的運用。通過業務考試，幫助業務員對平時業務操作過程中存在的薄弱環節進行查缺補漏，進一步加深了業務員對集團管理制度、業務操作規范的理解，增強了業務員的合規管理意識，達到了“以考促學，以學促干”的目的。對相關制度進行宣貫，確保能夠嚴格按照相關管理辦法執行，并在業務開展過程中嚴格按照規定執行，有效規避可能存在的風險，從而進一步規范業務開展；第二，重視引進新型人才?？梢院透咝＿M行合作，利用實習的方式將高校學生引入企業內部，為國有企業提供挖掘新型人才的渠道。通過該種方式可以優化管理隊伍結構，進一步強化管理隊伍的綜合素質以及創新能力。通過市場化選聘的方式引入職業經理人，由其和企業簽訂合同以及責任書，制定在聘任過程中所需要達到的業績目標，通過業績考核激勵的方式提高其工作積極性。

五、結語

隨著經濟的不斷加速發展，國有企業業務規模不斷擴大，在貿易活動中所產生的風險事件類型也愈發復雜，包括成本風險、市場風險、信用風險、交易資金風險、合規風險、操作風險，貿易風險管控難度越來越大。國有企業應結合自身發展實際，加強內部風險管理，建立完善的風險管理制度，構建信息化風險管理模式，提高管理人員綜合素質，全面強化風險防控力度，為企業貿易活動的開展打下良好基礎。

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（作者單位：福建漳州城投建材集團有限公司）