新時代背景下金融企業財會人員存在的問題、面臨的挑戰及如何正確應對

徐巧麗 李愛芳

摘 要：當前我國經濟已經由高速增長轉向高質量發展，這是中國特色社會主義進入新時代的必然選擇。在此背景下，高科技信息技術得到全面重視和大幅度發展，在各行各業各領域中得到全面普及和應用，我國金融業因此迎來了進一步發展的巨大契機，向著全面數字化、智能化、自動化、規范化方向轉型升級。面對前所未有的新理念、新技術、新模式的巨大挑戰，金融企業內部的財會人員也面臨著多重巨大挑戰和職業發展機遇，原有的工作內容和管理方式發生巨大變革。文章對金融企業財會人員在職業發展中存在的不足和面臨的挑戰進行分析，給出金融企業財會人員要努力通過提高自身職業能力和職業素養，徹底轉變服務意識，加強與團隊協作，強化自律自覺等方式，努力提升工作水平和工作質量，從而正確應對新挑戰，為金融企業發展作貢獻。

關鍵詞：新時代 金融企業 財會人員 挑戰 應對舉措

中圖分類號：F830? 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）08-070-03

隨著中國特色社會主義進入新時代，我國經濟發展模式也從高速增長轉向高質量發展的新階段，進入了高科技迅速發展的信息技術時代，大數據、人工智能、云計算、5G等新興前沿技術爆炸式的創新應用，不斷刷新著人們的認知，更不斷改變著人們的工作和生活方式。我國的金融企業（包括商業銀行、基金、證券、投資、期貨、保險公司等）在這一時代變革中迎來了轉型發展升級的巨大機遇。在新理念、新技術的加持下，金融企業徹底改變了財務的服務的模式和工作方式，金融企業財會人員的職責和角色也隨之發生巨大變化?！盎ヂ摼W金融”的崛起，網絡支付、網絡辦公、網絡營銷的快速普及，財會人員將面臨前所未有的機遇和挑戰，在巨大的壓力下，也切實感受到自身的專業能力和綜合素質的不足。面對挑戰，面對現實，金融企業財會人員要正確應對，通過及時轉型，深挖潛力，全方位提升綜合業務能力，改變單一思路，提高全局發展意識，在工作中充分發揮應有作用，為金融企業發展創造價值，為金融企業戰略提升貢獻力量。

一、金融企業財會人員存在的問題

（一）財會人員業務技能單一，知識儲備不足，綜合素質低，難以很好地勝任目前工作

1.目前金融企業依托大數據、智能化等新技術進行全面信息化升級，以應對金融行業的巨大競爭，但是金融企業的財會人員中普遍存在著理論水平不高、業務技能單一，綜合素質低的情況。年復一年地重復著日常會計工作，他們埋頭做賬、記賬，從賬務記錄、核算、報銷等日常工作處理，到數據統計、報表編制等，完成著簡單重復的流程，大部分時間都被繁瑣的日常財會工作占用，面對新知識的更新，新業務的上線，新法規的出臺，根本無暇顧及，更無法進行系統學習和提高。一方面造成財務工作難以更全面、更深入地開展，影響了金融企業的穩健發展；另一方面，一些財會人員逐漸跟不上新時代的發展步伐，面臨被環境淘汰的風險。

2.金融企業一些財會人員在完成了自己份內的工作后，并沒有積極主動地樹立與時俱進的全局意識和戰略思維，也不愿發揮能動性獨立思考、積極擴展會計技能，以提升專業分析能力，更不會主動挖掘財務分析、成本控制等對企業發展的重要作用，進行創新，而只是一味地滿足當前工作狀態，已經難以全面勝任不斷升級的財務工作，綜合業務能力需要極大提高。

3.疏于學習和參加培訓。財會人員對金融企業內部組織的多種技能學習培訓，多數不積極參加，他們失去了提升新思維和獲取新知識的愿望，業務能力停滯不前，甚至退步，缺乏勤奮努力的精神面貌和良好的學習狀態。

（二）財會人員的服務意識待提高

提供優質專業的服務是金融企業發展的根本，作為金融企業的財務人員，既是金融企業內部管理的核心，又是對外開展服務工作的窗口，除了做好本職結算等基礎工作，還要特別重視提高服務的意識。在人工智能的快速發展下，財會人員的很多工作將被機器人替代，但是很多時候客戶需要的不是簡單地微笑，而是走心的、有情感的、有溫度的優質服務，真正把客戶所需放在心里，及時用專業方法去解決客戶的問題。但在實際工作中，大部分財會人員只是滿足單純地做好份內工作，缺少愛崗敬業和真正將客戶視為“上帝”的精神，“事不關己高高掛起”，服務意識、大局意識差，對內部造成了溝通不暢，引起誤會和糾紛，直接影響金融企業內控制度的執行和管理層的決策，尤其會直接影響到業務部門工作的正常開展，對金融企業商譽造成不良影響。

（三）財會人員對職業目標不明確，工作不積極，效率低下

新時代下，金融企業積極適應現代化財務管理，會計職能必然從核算型向管理型和服務型轉向。而目前一些財會人員仍然是忙于基礎業務，應付繁瑣流程，手工操作耗時耗力，出錯率高。工作狀態多表現為，只工作不總結、不思考，效能低下；工作態度不嚴謹、賬務環節不細致影響財務數據準確性、參考性；工作計劃浮于表面，缺乏執行力；工作目標不明確，對大數據智能化下自身未來的職業發展方向，感到無所適從，缺乏明確目標。

（四）財會人員的工作對管理層決策的支持作用遠遠不夠

財會工作必須需遵守真實性、一致性、連續性、系統性和全面性的原則。在金融企業各項業務發生時，會計要全面反映其來龍去脈，記錄并進行核算。財務應能隨時提供有關所有者權益、資產、負債、收入、費用、利潤等方面的準確信息，為管理層進行經營決策和內部風險控制提供多方位數據支持。但目前，金融企業財會人員對大數據、智能化等技術應用程度仍然較低，未真正發揮信息化對財務工作產生的巨大作用，缺少對財務大數據收集和深入挖掘利用的科學方法，造成了金融企業財務數據收集不夠全面完整，財務數據簡單、片面，缺少系統性；數據分析處理不準確，結論不嚴謹；對金融企業各項經營指標、財務狀況不能得出準確評估；對金融企業戰略發展建議、改進措施等都無從下手。按部就班的財務工作已經不能滿足金融企業管理層的決策需求，缺少了對大數據的分析掌握，更不能科學完善地解決金融企業的實際問題，對金融企業的發展和風險控制造成比較大的隱患。

（五）財會人員防控意識淡薄，對金融企業健康發展帶來風險隱患

金融業是高風險行業，尤其是在“互聯網+”、信息共享、數據共享等模式大發展的今天，金融企業的風險更是無處不在、復雜難測，但是一些財會人員卻對金融企業存在的風險隱患缺乏敏感性，對社會環境、政治環境、法律環境等各方面的潛在風險，防控意識淡薄，對財會工作中的風險點防控措施不夠。金融企業內控風險防范制度的不完善，也造成內部財會人員輕視金融企業內控工作，更不認為完善的財務管理體系能夠有效降低財務風險。內部財務工作的分工會形式化嚴重，財務權限不清，職責不明，出現風險問題，互相推諉，造成財會人員不能敏銳感知和判斷風險，給金融企業帶來壞賬和資金周轉的較大風險，甚至遭受不應有的損失，同時也給自己的職業發展帶來了不確定性。

二、新時代下金融企業財會人員面臨的挑戰

（一）信息化大發展的新時代下，財會人員暴露出素質不足，職業發展壓力大

在信息化賦能大發展背景下，金融企業急需要更多的道德品質好、財務專業技能全面、能熟練掌握應用新技術新模式、能夠為金融企業未來發展奉獻價值的復合型財會人員。但是長期以來，從事財會工作人員崗位固定收入穩定，挑戰性低，且從業人員數量多，在全面智能化的新時代下，暴露出個人綜合能力不夠，素質不高，專業知識儲備少，對現有信息化平臺運用不熟練，對數據收集、處理、分析等不能熟練地運用。大數據智能化下，財務普通業務流程網上完成，工作被機器替代。減少了人工出錯率，效率得到大幅提高，但同時，金融企業大幅度減少了對普通財會人員的需求，一些不愿學習、不愿提升自己、思維意識落后、素質不達標的財會人員，面臨著轉崗的尷尬境地。

（二）經濟高質量發展下，金融企業競爭加劇，財會人員面臨轉型挑戰

新形勢下，金融企業間的競爭越來越激烈，原有的財務管理模式已經不能滿足信息化下金融企業日新月異的發展需要。金融企業通過加強財務管理能力改善財務水平，創新管理模式，提升業務財務融合發展，提高風險抗能力，并通過為客戶提供多種金融產品和全方位服務，提升競爭力。隨著財務管理模式的改變，對財會人員的需求也發生了質的變化，要求財會人員不但要具備管理能力和創新精神，還要有戰略思維和縝密的分析能力?，F有的財會人員，為了適應現代金融業的發展要求，必須面對現實的挑戰，只有克服困難向財務管理型方向轉化，才能找到自己的發展方向。

（三）財會人員在金融企業發展中的重要性被低估

經濟社會中無論是商業銀行經營還是各類金融企業的發展，都是以業務第一，用業績說話，在實際工作中，金融企業財務人員的工作被認為簡單重復的流程化工作，在經營決策中，財務數據和財會人員的判斷只是作為無關輕重的參考，對金融企業的經營發展并無決定性作用。而在當前大數據智能化下，財會人員通過全面、系統、準確的財務數據收集和分析，對金融企業經營情況進行更加全面的掌握，對未來發展預測更加精準，對風險預警更為準確及時等，能夠在保障金融企業健康發展中發揮著越來越重要的作用。實踐中，財會人員的重要作用被大大低估。

（四）金融企業快速發展下，財會人員面臨利益誘惑

新時代下金融企業經營更加開放，金融產品層出不窮，金融服務不斷創新。借助網絡、數據共享，取得快速發展，隨之而來，風險不斷加大，網絡數據泄密、黑客攻擊、客戶隱私安全、電子信息安全、操作風險、系統性風險都無時不在考驗金融企業的風險預警和控制力。作為重要崗位的財會人員，在大環境下難免受到利益驅使下，甚至有人為滿足私利，利用工作之便，弄虛作假肆意篡改財務數據，泄露關鍵信息，出賣財務經營情況，甚至挪用公款、進行違法詐騙，不但對金融企業正常經營造成重大損失，其自身發展也面臨法律風險。在巨大利益的誘惑面前，財務人員不斷經受著考驗。

三、財會人員如何正確應對挑戰

（一）持續強化綜合業務素質，提升自信力，加快技能轉型

一名優秀的財會人員不僅需要具有完備的專業化技能和多元化知識儲備，同時也需要擁有良好的自我管理能力，要緊緊跟隨時代發展步伐和環境變化，通過認真學習黨的二十大精神和習近平總書記關于金融企業要健康發展的重要指示，拓寬學習范圍，加快綜合能力的提升，達到個人素質的升級轉型，增強自信力，爭做一名緊跟時代發展的金融企業需要的復合型人才。一是要加快提高財務分析水平和綜合業務能力。能做到對金融企業的成本、費用、效率等數據進行科學有效的深層次分析；同時關注政策、時事、金融市場變化；掌握業內同行經營情況和發展優勢特點；時刻關注和了解金融企業內部管理流程、業務發展走向、信息技術更新。二是要積極參加單位組織的各專項培訓，加強對大數據、智能化、云計算、人工智能等現代新技術應用和學習，提高理論和實踐水平。三是要熟知金融企業各項業務流程，尤其是最新業務創新發展動態，了解金融新產品、新模式，隨時為客戶提供專業的財務咨詢。四是要做好兩手準備，積極面對人員分流轉化，按照金融企業會計人員評價體系的要求，并根據個人專業能力和綜合技能，向其他崗位轉移，發揮個人的最大作用。

（二）加強團隊協作，提高自覺性，做好全方位服務，全面提高工作效率

財會人員作為金融企業的一員，在工作和成長過程中要始終保持自覺性，主動加強財務團隊凝聚力，充分發揮其對金融企業良性發展的促進作用，并與其他管理部門以及業務部門建立暢通的溝通渠道，主動了解各方需求，提出解決方案，從財務崗位角度出發做好全方位服務，維護好展現自我的平臺，促進全面提高工作效率。

（三）轉型管理會計，發揮自身價值，為銀行發展做貢獻

當前全面管理會計、智能化會計發展已成為必然趨勢，金融企業的穩定健康運營離不開管理會計的全面支持。財務會計可以通過發揮大數據功能，滿足管理者對經營預測的需求，并積極參與金融企業的經營分析、戰略規劃和決策管理，支持金融企業戰略實施。通過人工智能財務系統，制定合理資產負債表、估值體系，進行事件預測和風險管理。通過管理會計轉型，由事后的核算向事前預測和事中控制、事后核算轉化，使得金融企業的經營狀況、內部治理、風險控制等數據信息得到快速更新，實時反映企業最新發展情況，為管理層正確決策提供強有力的支持。

（四）加強自律，抵御誘惑，防范風險

金融企業的財會人員是防范金融風險的核心，不但要具備全面的財務能力，還要加強自律，提高自我管理能力。通過規劃職業發展目標，提高道德意識和職業規范，抵制社會上利益的誘惑，遵紀守法，規范運作；還要勇于頂住壓力，同不良行為作斗爭，維護法律法規尊嚴，維護金融企業的信譽，維護財務團隊威信。

四、結語

新時代背景下，金融企業緊緊抓住信息技術大發展的機遇，充分利用大數據、智能化、云計算等新技術、新模式進行升級轉型，提高競爭力。作為金融企業發展的核心力量，財務會計要適應新時代要求，迎接新時代的挑戰，向服務型、管理型轉化，發揮現代會計的職能，加強財務團隊合作，積極參與金融企業經營決策分析。同時，財會人員還要堅持底線思維，“不越雷池一步”，不斷提升財務管理技能，提高危機意識，抵制利益誘惑，在金融企業全面戰略升級的過程中，發揮能動性，貢獻現代高素質財會人員的全部力量。

參考文獻：

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[3] 馮朝軍.新時期我國構建職普融通教育體系的策略研究[J].職教發展研究，2023（02）

（作者單位：煙臺銀行股份有限公司 山東煙臺 264000；中國建設銀行股份有限公司煙臺分行西郊支行 山東煙臺 264000）

[作者簡介：第一作者：徐巧麗（1974—），女，廣東省廣州市從化市人，大學本科，中級會計師；第二作者：李愛芳（1980—），女，山東招遠人，大學本科，中級經濟師。]

（責編：若佳）