基于運營管理視角的企業資金管控研究

曾涓娟

在當今競爭激烈的商業環境中，企業的資金管控是保持企業經營活力和實現企業可持續發展的關鍵因素之一。有效的資金管控可以幫助企業降低成本、提高效率、增強競爭力，從而實現經營目標。然而，當前企業資金管控面臨著一系列挑戰和問題，企業資金管控研究顯得尤為重要。運營管理視角強調的是將企業的運營活動與戰略目標相結合，通過科學的管理方法和技術手段，實現資源的合理配置和優化利用。將運營管理的理念和方法應用于企業資金管控，可以幫助企業更好地預測資金需求、管理資金來源、提升資金使用效率，從而實現資金的有效流動和管理。

資金流是公司的生命線，在公司的生產經營過程中，它是一種必不可少的重要因素。要想讓公司的資金持有量保持在一個最佳的水平，就必須使用正確的財務管理手段，對資源進行合理的分配，這樣才能最大限度地防止資金剩余和資金短缺等不良現象的發生，在合理、合法、合規地使用資金的過程中，推動公司的發展壯大，從而實現公司利益的最大化，使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

一、企業資金管控概述

（一）企業資金管控概念

企業資金管控是指企業對資金流入和流出進行有效管理和控制的過程。它涉及到企業資金需求的預測和計劃、資金來源的選擇和管理、資金運用的優化和監控等方面。企業資金管控的目標是實現資金的最優配置，確保企業運營的正常進行，并提高企業的競爭力和盈利能力。

在資金管控的過程中，企業需要對資金流入和流出進行準確的預測和計劃。通過分析企業的經營活動和財務狀況，確定企業未來一段時間內的資金需求，以便做出相應的資金籌措計劃。同時，企業還需要選擇適合自身的資金來源，如銀行貸款、股權融資、債券發行等，以滿足資金需求并降低資金成本。

資金的運用和使用也是資金管控的重要方面。企業需要通過有效的資金運營管理，使資金得到最大程度的利用和增值。這包括對資金運作的監控，確保資金的流向合理、運作高效。通過規范的資金管控，企業能夠降低風險、提高效率，并為企業的發展提供穩定的資金支持。

（二）企業資金管控特點

企業資金管控具有以下特點：一是綜合性。企業資金管控需要綜合考慮企業的經營活動、財務狀況、市場環境等多個因素。它不僅涉及到資金的籌措和使用，還需要考慮企業的風險管理、資金成本控制、資金流動性等方面；二是系統性。企業資金管控是一個系統性的過程，需要將各個環節有機地結合起來。資金需求預測和計劃、資金來源管理、資金使用效率提升等環節相互關聯、相互影響，形成一個完整的資金管控體系；三是長期性。企業資金管控是一個長期的過程，需要不斷地進行資金需求的預測和計劃，并根據實際情況進行調整。同時，企業還需要建立健全資金管控機制和制度，確保長期穩定的資金供應和運作；四是靈活性。企業資金管控需要具備一定的靈活性，能夠適應市場環境和經營需求的變化。企業需要根據市場的變化和經營的需要，及時調整資金籌措和使用的方式，以適應外部環境的變化。

二、基于運營管理視角的企業資金管控的價值

（一）有利于提高企業運營效率和資金使用效率

企業資金管控通過合理配置和管理資金資源，優化資金流動性，確保資金的有效利用。通過精確的資金調度和運作，可以降低資金閑置和浪費的風險，提高運營效率和資金使用效率，利用精細化的現金流預測和管理，企業可以更好地掌握資金的進出，避免資金短缺或過剩。

（二）有利于降低企業運營風險和金融風險

企業資金管控可以幫助企業預測和管理運營風險，包括資金流動性風險、信用風險、市場風險等。通過合理的資金規劃和風險管理，企業可以降低面臨的風險，并及時應對和規避風險。例如，通過建立充足的備用資金儲備，企業可以應對突發事件或市場波動，減少資金缺口和流動性風險。

（三）有利于優化企業資金結構和降低資金成本

企業資金管控可以幫助企業優化資金結構，降低資金成本。通過合理的資金籌措和運用手段，企業可以降低融資成本、減少貸款利息等，通過合理使用內部資金和外部融資工具，企業可以降低融資成本，提高盈利能力和股東回報率。

（四）有利于支持企業戰略決策和業務擴張

企業資金管控可以為企業的戰略決策和業務擴張提供重要支持。通過對資金流動和資金需求的分析，企業可以為決策者提供準確的數據和信息，幫助企業制定和實施戰略計劃，進而通過對不同項目的資金需求和投資回報率的評估，企業可以選擇最具潛力和回報的項目進行投資和發展。

（五）有利于提升企業價值和競爭力

有效的資金管控可以提升企業的價值和競爭力。通過合理的資金運作和風險管理，企業可以提高盈利能力、資產回報率和市場競爭力，提升企業的價值和品牌形象，通過精確的現金流管理和資金利用，企業可以增強財務健康狀況，提高投資者和合作伙伴的信任和合作意愿。

三、基于運營管理視角的企業資金管控存在的問題

（一）企業內外部的資金管理混亂

企業資金管控存在的問題主要是企業內外部的資金管理混亂。內部資金管理混亂表現為各部門或項目之間資金流動和管理不規范，缺乏統一的標準和流程，導致資金流動不暢，難以滿足各部門需求;外部資金管理混亂則表現為與供應商、客戶、金融機構等合作伙伴的資金往來和管理不規范，付款和收款流程不規范，導致資金周轉困難，應收賬款風險增加。這些混亂導致企業資金使用不透明，難以及時發現和解決問題，進而影響企業的運營效率和發展。

（二）資金管控人員綜合素質有待提升

企業資金管控存在的問題之一是管控人員的綜合素質有待提升。很多企業的資金管控人員在資金管控方面的專業素養不夠高，缺乏對財務管理內容的深入理解和掌握。這導致他們在資金管控過程中容易出現錯誤判斷和決策，無法準確把握企業資金狀況，影響資金的有效運用和管理。管控人員在溝通協調能力、團隊合作能力和問題解決能力等方面也存在不足。資金管控涉及多個部門和合作伙伴的協同配合，需要管控人員與各方進行有效的溝通和協調，但如果相關人員缺乏良好的溝通能力和團隊合作意識，很容易導致信息不暢通、協作困難，從而影響資金管控的效果。

此外，資金管控是一個動態的過程，需要管控人員具備較強的問題解決能力。然而，由于缺乏相關經驗和技能，管控人員在面對復雜的資金問題時往往無法迅速作出正確的決策和應對，導致問題的積累和擴大，進而影響企業的資金狀況和運營效率。

（三）企業資金管控制度有待健全

企業運營管理需要建立完善的資金管控制度，包括明確的資金使用流程、規范的審批流程、有效的內部控制機制等。然而，很多企業的資金管控制度不夠健全，存在以下問題：缺乏明確的資金使用流程，導致資金流動不暢，難以追溯和監控；審批流程不規范，存在審批權限不明確、審批程序不嚴格等問題，導致資金使用的合理性和合規性得不到有效保障；內部控制機制不完善，缺乏有效的風險識別和控制機制，導致資金管理過程中的風險得不到有效應對和控制。因此，企業需要健全資金管控制度，明確資金使用流程、規范審批流程，并建立有效的內部控制機制，以提高資金管控的效果和效率。

（四）資金管控信息化水平較低

基于運營管理視角的企業資金管控存在的問題之一是資金管控信息化水平較低。隨著信息技術的快速發展，企業資金管控也逐漸向數字化、信息化的方向發展，然而，很多企業在資金管控信息化方面仍存在以下問題。

1.數據集中化管理不足。企業的資金流動涉及多個部門和業務，但很多企業的資金管理數據分散在各個部門或系統中，缺乏集中化的管理，這導致了資金信息的連貫性和實時性不高。

2.自動化程度低。企業資金管控中的一些重復性、繁瑣的操作仍然依賴于人工處理，缺乏自動化的支持。例如，資金調撥、審批等流程仍然需要人工干預，容易出現延誤和錯誤。

3.數據分析能力有限。企業資金管控信息化系統往往只能提供基本的數據記錄和查詢功能，缺乏深度的數據分析和決策支持能力，這使得企業難以準確地評估資金狀況，不易發現潛在的風險和機會。

四、基于運營管理視角的企業資金管控優化策略

（一）通過規范資金類別有效管控內外部資金

優化企業資金管控可以采取以下策略。一是規范資金類別。企業應對資金進行分類，明確不同類別資金的用途和來源，例如流動資金、投資資金、融資資金等。對每個資金類別制定相應的管理規范和流程，確保資金的合理使用；二是有效管控內部資金?？梢灾贫ㄙY金使用流程管理制度，明確資金的流轉路徑、審批權限，確保資金使用的合規性和透明度。同時，通過建立預算管理制度和績效考核機制，引導企業內部各部門和個人合理使用和控制資金；三是管控外部資金。企業在融資和投資活動中會涉及到外部資金，需要加強對外部資金的管控?？梢灾贫ê侠淼娜谫Y計劃，建立投資決策機制，評估融資成本和風險，制定相應的資金利用計劃。同時，與金融機構建立良好的合作關系，確保對外部資金的安全和有效利用；四是強化內部控制機制。建立健全內部控制制度，包括風險識別、風險評估和風險控制等環節。通過內部審計和風險管理等手段，及時發現和解決資金管理過程中的潛在問題和風險。

（二）提升資金管控人員的綜合素質

基于運營管理視角提升企業資金管控水平的策略之一是加強對資金管控人員綜合素質的培養力度。具體培養措施：首先，要為資金管控人員提供相關的專業培訓，包括財務管理、資金運作、風險管理等方面的知識和技能的培訓。培訓內容可涵蓋財務報表分析、現金流量管理、資金預測與規劃等。其次，要建立跨部門合作機制。由于資金流動涉及多個部門和崗位，建立跨部門的協作機制是必要的。通過促進不同崗位人員之間的溝通和協作，可以提高資金管控人員的團隊合作能力和跨部門協作能力，以確保資金管控工作的順利進行。再次，要培養工作人員的分析能力。資金管控人員需要具備較強的數據分析能力，能夠通過對數據的分析和解讀，發現潛在的問題和風險，并提出相應的解決方案。為此，可以向資金管控人員提供數據分析培訓和實踐機會，培養其分析思維，提升其分析能力。最后，還要培養資金管控人員的溝通與協商能力。資金管控人員需要與內外部各方進行溝通和協商，包括與財務部門、金融機構、供應商等的溝通。因此，培養資金管控人員的溝通能力和協商能力非常重要，可以使他們能夠有效地與各方進行合作和交流。

（三）完善企業資金管控制度體系

完善企業資金管控制度體系需要考慮以下幾個方面。一是制定明確的資金管理政策和流程，明確資金的收入、支出、流動等方面的規定。同時，制定清晰的資金使用流程，對資金流動進行審批、核對、監控和風險評估，確保資金使用的合規性和安全性。二是建立資金預算和控制機制，制定資金預算計劃，設立預算目標和指標，并將其分解到各個部門和項目。與預算目標相結合，建立資金控制機制，設置預警線和控制點，及時發現和糾正資金管理問題；三是強化內部控制，建立健全內部控制制度，包括制定資金使用流程和資金流動規范及標準、設立審批和核對機制、實施風險評估和內部審計等。通過內部控制，確保資金流動的安全性和合規性，防止資金的濫用和浪費。

（四）建立完善的資金管理信息化系統

首先，企業需要明確自身的資金管理需求和目標，這包括確定需要管理的資金流動范圍、關注的重點指標、預測和分析的需求等。例如，企業可能需要關注現金流入流出情況、資金占用情況、資金投資回報率等指標。明確需求和目標有助于系統設計和選擇合適的功能模塊；其次，企業可以根據自身需求，在市場上尋找合適的資金管理信息化系統?？紤]系統的功能覆蓋范圍、靈活性、易用性、可擴展性等因素?？梢耘c供應商溝通，了解系統的具體特點和適用性，進行實地考察和試用，選擇最適合企業的系統；再次，在建立資金管理信息化系統的過程中，需要考慮與其他企業管理系統（如財務、采購、銷售等）的數據集成。通過建立數據接口并進行流程優化，實現各系統之間的數據共享和實時更新，提高協同效率和數據準確性。例如，系統可以與財務系統集成，自動獲取和更新財務數據，減少數據的重復錄入和錯誤；最后，為了保護資金安全和防止潛在風險，資金管理信息化系統應設定權限和審批流程。根據企業的管理制度和流程，設定不同層級的權限，并確保資金流動的每一步都經過相應的審批和授權。例如，系統可以設定不同角色的權限，只有經過審批的人員才能進行資金操作。此外，資金管理信息化系統應提供豐富的報表和分析工具，幫助管理層進行數據分析和決策支持。系統可以自動生成財務報表、現金流量表，進行資金預測等，提供實時的資金流動情況和趨勢分析，幫助管理層做出科學合理的決策。例如，系統可以提供資金預測模塊，根據歷史數據和未來計劃，預測未來的資金需求，并提出相應的建議和方案。

結語：

綜上所述，資金管控作為企業經營的核心環節之一，加強對資金的控制，可以提高公司的資金利用效率，加速公司的資金流動，有利于公司戰略目標的早日實現?；谶\營管理視角的企業資金管控研究是一個復雜而重要的課題，需要不斷探索和優化。希望本研究能夠為企業資金管理的實踐提供一定的指導，同時也為相關學術研究提供新的視角和思路，推動資金管控領域的發展和創新。