加強企業稅務管理 化解相關風險

趙蘭

加強企業稅務管理工作的意義

在企業的稅收管理工作開展過程中，伴隨著一系列稅收風險，其中包括稅款負擔風險、稅收違法風險等。

稅收支出是企業一項重要的成本支出，包含各類稅金、滯納金及罰款。加強企業稅務管理，了解相關稅收政策，按時繳納稅款，避免出現滯納金及罰款，有助于企業減少不必要的損失，降低成本，實現企業價值最大化。

近年來，隨著國家稅收的相關法律法規不斷完善和科技手段的運用，企業偷逃稅的成本越來越高。與此同時，企業管理者的納稅意識也在不斷增強，越來越注重稅務管理，以實現降低涉稅風險。進行稅務管理，實現稅務籌劃，需要財務人員了解企業的交易實質情況和相關流程，熟悉相關會計準則、稅法，準確及時完整地做好會計核算，從而提高公司的財務管理水平。

如今，市場競爭越來越激烈，企業生存發展也越來越難，良好的公司形象可以為企業發展贏得更多的機會。上市公司和知名企業還面臨社會公眾、債權人、各種監管機構更加嚴格的監督，如果不能做好稅務管理，不能及時繳納應交稅金或發生其他相關違反稅法的行為，涉稅處罰不僅會給企業帶來經濟損失，還有損企業形象和聲譽。通過加強公司稅務管理，杜絕涉稅處罰，可以維護企業的形象，讓企業在激烈的市場競爭中得到更好發展。

企業稅務管理存在的問題

稅務管理機制建設滯后 目前，許多企業的稅收管理機制不完善，缺乏科學規范的稅收監管。財稅工作者沒能清晰地認識到崗位的職責和意義，導致在稅收政策的落實與管理過程中無法達到監督管理的要求，不能徹底杜絕偷漏稅款問題。一部分企業內部監督管理機制建設滯后，無法彰顯其真正的作用，也難以滿足稅收監督管理工作的總體要求，不僅降低稅收管理工作的效率，還阻礙企業的可持續發展。同時，一部分企業未根據公開、透明原則執行稅收管理工作，導致財稅管理數據無法及時公開，在不同程度上降低了企業的公信度與稅收管理的嚴肅性。

納稅意識較為薄弱 部分企業會計核算不健全，不能及時對收入記賬申報納稅；還有部分企業將發票與稅收相關聯，認為不開發票即不納稅，主動納稅意識不強，出現不同程度的稅收風險。

對稅收政策不了解 隨著經濟的不斷發展，稅收政策不斷完善，政策更新速度加快，一些財務人員沒能及時了解和學習最新的稅收政策，無法將最新的政策應用到實際工作中，出現未及時繳納稅款或多繳納稅款的情況，導致企業有繳納滯納金或罰款的風險，增加企業的經營成本。

防范和化解稅務風險的策略

加大稅務風險監管力度 企業在改革稅收管理工作時，要不斷強化監管。企業在執行稅收監管工作的過程中要密切聯系內外部情況，在對內部強化監管的同時，還要借助第三方監管機構執行監管作業。比如，組建專業的監管部門，在積極總結管理經驗的同時，運用先進的監管理念，根據自身情況構建合理的監管制度，達到有序開展稅收管理工作的目的，最大限度防范和化解稅務風險。

完善企業稅收管理制度 加強企業稅務管理、防范和化解稅務風險需要從完善企業稅務管理制度、端正工作態度入手。要根據目前的實際情況制定管理制度，根據每個問題對應的工作范圍和內容制定對策，使制度和工作具有實質性的關聯效應，形成真正的約束力。例如，企業可以通過制度完善相關交易行為，優化稅率；根據不同的管理需要建立管理標準，引導企業提高納稅意識，快速提高稅務風險管理能力。

加強稅收管理人員專業培訓 對于企業而言，為了更好地規避稅收風險，應將稅收風險管理與內部控制管理相結合。通過分析企業產生稅務問題的根源，可以判斷企業內部控制管理機制是否能夠對稅務風險進行有效的處理。稅收管理工作質量的高低離不開專業人員的支持，這就需要企業提升對稅收管理的認知，積極整合資源，定期組織稅收管理人員參加專業培訓，打造一支高素質的專業隊伍。與此同時，還要強化依法納稅意識，無論是企業領導干部還是財務人員，均需要參與專業培訓，強化企業的納稅觀念。最后，立足于企業的實際情況積極引入經驗豐富、專業能力扎實的稅收管理人才，持續提升稅收管理水平。

作者單位：合肥交通投資控股有限公司