涉稅風險
- 稅務審計視角下企業涉稅風險防范分析
糾結等影響，涉稅風險是無法避免的，而且在內部、外部環境的作用下，企業的涉稅風險會逐漸變大。稅務審計是對企業稅收風險進行處理應對的重要方法，有助于形成良好的稅企關系。本文主要從稅務審計視角對企業涉稅風險防范進行闡述分析，以供參考。關鍵詞：?稅務審計；企業；涉稅風險；防范策略如今，經濟發展日漸全球化，企業的市場競爭壓力逐漸增大，稅務審計是企業發展運行中的重要內容，可對稅務管理進行指導監督，廣受重視。近年來，我國出臺了很多減稅降費政策，企業為在激烈的市場競爭中獲
時代商家 2024年4期2024-01-21
- 新形勢下房地產企業稅收籌劃風險防范研究
；稅收籌劃；涉稅風險；風險防控［中圖分類號］F81文獻標志碼：A由于房地產行業涉及多元化的稅種且稅負金額較大，因此連續多年成為國家稅務總局稅收專項檢查的對象，尤其是在“金稅四期”實施的背景下，房地產行業的稅收籌劃面臨著更加嚴峻的考驗。事實上，部分房地產企業在稅收籌劃的過程中仍然存在一系列的問題，如人員素質風險、信息溝通風險和稅收監管風險等。因此，開展新形勢下房地產企業稅收籌劃風險防范的研究具有十分重要的現實意義。1 稅收籌劃概述當前學界存在大量關于稅收籌劃
南北橋 2023年16期2023-08-25
- 企業稅收籌劃的涉稅風險與規避研究
可能產生新的涉稅風險。本文闡述稅收籌劃的概念、特征以及稅收籌劃涉稅風險的類型，總結涉稅風險產生的原因，最后從多個角度提出風險規避的策略。［關鍵詞］企業；稅收籌劃；涉稅風險［中圖分類號］F27文獻標志碼：A企業開展的稅收籌劃活動能夠在不違反法律法規的前提下有效降低納稅額、延遲繳納稅款、賺取資金時間價值。實際上，由于主客觀因素的影響，企業在稅收籌劃過程中仍然面臨著一系列的風險因素，如稅收監管風險、法律風險、稅務管理風險和稅務救濟風險等。然而諸多企業尚未建立完善
南北橋 2023年13期2023-07-30
- 風險視角下企業納稅籌劃的經驗與教訓
不斷加強，低涉稅風險、高節稅效益成為企業納稅籌劃的關注焦點。為進一步分析不同籌劃方式的可行性，本文在風險視角下，結合實際案例，按風險層級對不同籌劃方法分類討論，以辨別納稅籌劃的應用價值和實操風險，最后建議企業籌劃前進行全面的統籌分析，及時更新稅收籌劃方案并基于實質性經營制定籌劃方案。關鍵詞：稅收籌劃；涉稅風險；轉移利潤引言：稅收籌劃工作是企業和個人在遵循稅收法規的基礎上爭取長期利益最大化。但如果企業涉稅行為不合理不合規，或混淆模糊了籌劃與偷逃稅的概念，企業
商場現代化 2023年1期2023-06-08
- 企業稅收籌劃的涉稅風險與規避研究
劃工作，規避涉稅風險，減輕稅費負擔。論文主要闡述了稅收籌劃的內涵，探討了涉稅風險類型，根據企業稅收籌劃現狀分析了涉稅風險產生的原因，并制定了合理的規避措施，旨在促進企業持續健康發展?！娟P鍵詞】企業；稅收籌劃；涉稅風險；規避措施【中圖分類號】F812.42；F275 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
中小企業管理與科技·上旬刊 2023年4期2023-05-25
- 新準則下施工企業涉稅風險控制
，尤其是針對涉稅風險控制，已然成為施工企業內部管理的核心內容。通過對涉稅風險的優化控制，提升工程經濟效益，避免受風險影響導致工程效益無法保證。文章簡要概述涉稅風險管控的意義，并對“營改增”背景下施工企業涉稅風險提出有效措施，通過固定資產核算、規章制度完善及流動資金管理等多種措施提升涉稅風險控制的效果。關鍵詞：涉稅風險;經濟新常態;“營改增”;內部管理新準則確定了權責發生制的地位，部分施工企業在稅務管理工作開展階段，受體系不健全及手段單一等多種因素影響，導致
中國集體經濟 2023年2期2023-01-16
- “高水平市場經濟建設下”會稅差異分析及風險規避研究
計準則下規避涉稅風險的途徑。同時，明確了新會計準則主要變化帶來的稅收差異，明確了涉稅風險的原因，并提出了相關的政策建議，對政府和企業都有重要的指導意義。關鍵詞：新會計準則;稅收政策系統;會稅差異;涉稅風險;風險規避本文索引：王詩雨.<變量 2>[J].中國商論，2022（12）：-101.中圖分類號：F234 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2022）06（b）--042017年7月，財政部圍繞適用范圍、收入確認標準、收入實現時點和收入處理流
中國商論 2022年12期2022-07-07
- 簡述企業稅收籌劃中的涉稅風險及規避措施
鍵環節之一，涉稅風險與規避成為企業管理過程中需要面對的重點問題，這就需要企業科學的安排稅務管理工作，提升稅務籌劃管理水平，最大化的規避稅務風險，為企業的良好經濟收益以及社會效益的獲取注入源源不斷的動力，促進企業競爭有力、生存有力、發展有力。關鍵詞：企業;稅收籌劃; 原則 ;必要性 ;涉稅風險 ;措施一.引言所謂稅收籌劃，通俗的理解就是合理合法的規避稅收負擔，降低稅收壓力。也就是在法律的規定之內，借助對企業經營、企業投資等事務的籌劃以及計劃，從而減少稅負的過
科學與財富 2022年1期2022-05-31
- 新醫改環境下醫藥企業涉稅風險及應對措施分析
;醫藥企業;涉稅風險一、醫藥企業行業政策及稅收供給特征分析（一）醫藥行業的政策分析醫藥行業作為我國穩定民生的基本行業之一，自我國“營改增”以來，醫藥行業的平均稅負水平發生了很大轉變，在此之前，我國的醫藥行業由于缺乏管制等因素，長期存在著多票制、成本費用抵扣混亂、研發被動等現象，導致市面上的藥品價格高居不下，以次充好的現象屢禁不止，人民不能享受到好的藥物以及醫療服務。同時，藥品以及醫療器械的研發機構受制于“產研銷”一體化的模式，其研發能力遠不如同期世界上的其
中國集體經濟 2022年22期2022-05-30
- 稅收優惠制度對企業研發投入的促進作用
加計扣除 涉稅風險 成長性企業 資格認定門檻 中圖分類號：F810 文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914（2022）02-099-03 引言 近年來，國家相繼推出了一系列旨在激勵我國各類企業提高產品質量與科技研發投入的稅收優惠政策，在一定程度上緩解了企業科技研發投入的資金壓力，促進了企業研發升級的積極性與主動性，降低了企業研發投入的風險，有力地促進了企業的技術進步。不可否認的是，國家抑或是地方的稅收優惠政策在對企業研發產生巨大推動作用的同時，也
經濟師 2022年2期2022-03-19
- 汽車4S店涉稅風險及稅務籌劃淺析
，必須要了解涉稅風險點，并對重要涉稅項目進行事前籌劃，維護企業的合法利益。本文以汽車4S店稅務風險為依據，分析企業防范稅務風險、加強稅務籌劃的相關措施，以期為行業相關工作者提供一些借鑒。關鍵詞：汽車4S店;涉稅風險;稅務籌劃在國內外市場環境的影響下，我國汽車4S店的競爭壓力也越來越大，汽車銷售利潤被一再壓縮。為了穩固產業鏈下游的客戶群體，汽車4S店需要優化銷售模式，并通過提供代辦業務、保險業務、售后業務等增值服務，提高客戶黏性。進入新發展時期以來，我國出臺
時代商家 2022年6期2022-03-11
- 企業關聯交易的涉稅風險及其防范策略
及存在的一些涉稅風險等方面展開論述，并提出相應的防范措施。關鍵詞：關聯交易;涉稅風險;防范策略關聯交易是一種商業行為，是指企業和其關聯方進行交易的行為、現象。合法的關聯交易具備主體明確、交易程序便捷和交易內容固定，且能節約交易成本的特點。利用關聯交易損害公司、股東和債權人的利益的，導致交易失衡，造成不公平的現象，是被法律禁止的行為。一、企業關聯交易的形式及特點關聯交易是涉及公司或者是其旗下企業與在本公司中直接或間接被占有的權益，并且存在著一定利害關系的關聯
時代商家 2022年2期2022-01-23
- 企業涉稅風險管控芻議
心內容之一，涉稅風險也會一直存在于企業發展的各個階段。企業經營過程中，涉稅風險貫穿于多個環節，如生產經營、融資管理、合同制定等各個方面，企業需要準確識別各環節的涉稅風險，從多方面開展涉稅控制，以免企業運營成本增加，或面臨新的法律風險。[關鍵詞]企業稅收;涉稅風險;管控措施[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.321 ? 引言隨著企業經濟規模的發展壯大，稅收不同程度影響企業實際收益或現金流。企業運營過程中，如果涉稅業務控制不當，容易造
中國市場 2021年32期2021-12-21
- 市政施工企業涉稅風險與管控
市政施工企業涉稅風險管控的概念、重要作用、主要涉稅風險進行了分析，并進一步了探討面對涉稅風險的應對方法。關鍵詞：市政施工企業;涉稅風險;風險管控正值十四五開局之年，市政施工企業要進一步融入市場，面臨結構調整的壓力劇增。市政施工企業要想在發展進程中獲得新突破，就要立足自身實際，找準自身優勢，對經濟發展的結構性問題進行調整，尤其是對涉稅問題進行風險規避。一、市政施工企業涉稅風險與管控概述（一）涉稅風險的概念涉稅風險是企業在涉稅業務的管理中，因違反稅收法律法規而
商訊·公司金融 2021年25期2021-12-19
- 企業稅務籌劃研究
用加計扣除;涉稅風險高新技術企業的發展能有效推動國家科技實力的進步，尤其是目前越來越多的大型企業加大了對研發力度的投入，并成立相關的高新技術企業公司，向科技型企業轉型，通過提高研發管理，獲得核心競爭力，塑造良好的品牌形象，利用國家稅務優惠政策，不斷降低稅收成本，實現高新技術企業的可持續發展。一、理論概述（一）稅務籌劃概述及基礎理論稅收籌劃是指納稅人在遵守相關法律法規以及納稅規則的情況下，通過運用科學的方法對經營活動等涉稅行為進行安排統籌，盡可能地享受國家稅
中國民商 2021年10期2021-11-03
- 關于稅務師事務所稅收籌劃的涉稅風險與合理規避分析
所稅收籌劃的涉稅風險以及如何進行合理規避分析，意在指導當前企業適應國家減稅政策，幫助企業進一步發展壯大。關鍵詞：稅務師事務所;稅收籌劃;涉稅風險;合理規避1.稅務師事務所稅收籌劃概述稅收籌劃指的是相關納稅人在國家法律法規允許的基礎上，合理解讀國家相應稅收優惠政策，并將優惠政策代入到日常的經營管理活動中，幫助企業合理避稅，保障企業經濟效益最大化。稅收籌劃是企業經營發展中十分重要的一部分，一方面是企業經濟效益的體現，另一方面也是企業順應市場經濟發展潮流的展現，
商業2.0-市場與監管 2021年11期2021-10-14
- 企業集團資金業務涉稅風險分析及建議
金集中管理;涉稅風險;銀行借款現代企業集團為提高資金的使用效率，一般資金會采用集中管理的模式，如通過資金池統一歸集資金，內部單位之間資金經常性的往來調撥，通過委托貸款、或者內部貸款解決部分內部單位的資金缺口，內部借款利率不完全與市場利率掛鉤等等，而這些資金集中管理業務往往給相關單位帶來了諸多稅務風險，本文針對企業集團資金業務存在的涉稅風險進行了深入分析，并從稅務角度提出了關注要點及合理建議。一、一般資金業務涉稅分析（一）涉稅風險點1、集團資金池業務中產生的
商訊·公司金融 2021年23期2021-10-09
- 企業在擬定采購合同中的涉稅風險控制研究
;采購合同;涉稅風險;控制研究近年來，隨著大數據技術的發展，“金稅三期”類似于電子眼，使得稅務機關能夠實時監控企業的稅務信息，能夠自動檢索出稅務有問題的企業。如今，社會更加注重構建信用體系，提升稅務管理的力度，并制定了一系列管理措施。除此之外，國家相關部門制定了稅收減免政策，以此來支撐企業的發展。因此，企業在經營的過程中，如何做好涉稅風險控制工作是極其重要的工作內容。但是企業在實際經營的過程中，難免會與一些不那么優質的企業一起合作，那么通過有效的合同條款來
現代營銷·理論 2021年9期2021-09-27
- 淺談高校稅務會計
，探究其潛在涉稅風險，提出相應的完善建議。關鍵詞：高校稅務會計;涉稅風險 ;建議一、高校稅務會計概述高校稅務會計，是指高校在日常運行中開展的稅務會計業務。近年來，我國經濟發展迅速、社會變化巨大，高校在自主辦學權和管理模式等方面產生了顯著變化，高校服務社會的功能得到極大提高。隨著高?；椖?、后勤服務、合作辦學、培訓基地等陸續出現，高校的經費已不再是單一從財政撥款取得，資金來源日益多元化。因此，高校逐漸成為一個重要的納稅主體。二、高校稅務會計風險（一）會計核
商業2.0-市場與監管 2021年9期2021-09-13
- 企業稅收籌劃的涉稅風險及防范對策研究
面臨著不同的涉稅風險。所以企業許要及時了解最新的稅收政策，強化企業稅收籌劃工作來減輕企業的稅負，提高自身的收益與競爭力。本文以企業開展稅收籌劃活動的意義為理論基礎，分析企業在稅收籌劃過程中涉稅風險的成因，并提出相應的風險防范對策，幫助企業更好地防范涉稅風險，減輕稅負，增加企業的經濟效益，從而確保企業的良性發展。關鍵詞：稅收籌劃;涉稅風險;防范對策隨著我國社會主義市場經濟的快速發展，以及國家相關稅收法律政策體系的日趨復雜化，做好企業稅收籌劃工作顯得愈發重要且
國際商業技術 2021年10期2021-09-10
- 基于企業財務報表分析的涉稅風險管理措施思考
面臨著更大的涉稅風險。論文結合企業的涉稅范圍，分析了企業涉稅風險的識別方式，基于財務報表分析提出了企業涉稅風險的管理措施，以提升企業涉稅風險管理的效果?！続bstract】Under the current background of economic globalization， enterprises need to face greater market pressure. With the improvement of the regulatory
中小企業管理與科技·下旬刊 2021年7期2021-08-24
- 企業稅收籌劃的涉稅風險與規避研究
企業應該提高涉稅風險的防范意識，提高財務人員業務素質，規范稅務管理體制，加強部門信息溝通的相關建議?！娟P鍵詞】稅收籌劃;涉稅風險;風險規避隨著我國的稅務管理強度不斷增強，稅務稽查力度不斷加大，在稅收政策體系越來越復雜，企業商業行為日益多變的環境下，加大了稅收籌劃的涉稅風險，一定程度上增加了企業的稅收成本。若是企業在進行稅收籌劃時規劃不當，不僅會影響企業的效益，還會承擔稅務處罰，受到法律制裁，加劇稅收負擔。若是情節嚴重還有可能觸及刑法，被追究刑事責任，極大影
審計與理財 2021年4期2021-08-16
- 資產公司抵債資產涉稅風險及對策研究
抵債資產出現涉稅風險，這就會對抵債資產的債券歸屬和債務償還效果產生不利影響?；诖?，必須根據資產公司抵債資產涉稅風險制定合理對策，提升資產公司稅務管理水平。本文側重分析資產公司抵債資產，了解資產公司抵債資產涉稅行為和各項風險表現，并從資產公司各項業務工作實施情況入手確定相關對策，確保資產公司抵債資產涉稅風險可以得到有效調整。關鍵詞：資產公司;抵債資產;涉稅風險;應對策略抵債資產是指資產公司在收購、管理和處置不良資產過程中依法行使債權或擔保物權而受償于債務人
科學與財富 2021年10期2021-07-04
- 試析建筑企業稅務籌劃的涉稅風險及防范措施
作必須要做好涉稅風險的預防工作，必須建立在企業稅務籌劃人員對企業經營情況詳細、翔實、準確了解的基礎上，根據企業自身經營狀態制定適合企業自身的避稅政策。從我國建筑企業現階段在稅務籌劃工作的成效層面來看，涉稅風險誘因廣泛存在，如何讓建筑企業實現納稅人利益最大化，降低稅收成本，通過稅務籌劃增加企業效益，已成為業界重點關注的普遍性問題。關鍵詞：建筑企業;稅務籌劃;涉稅風險;防范措施引言自改革開放以來，我國建筑行業發展十分迅猛，甚至一度成為經濟體系的核心，但隨著經濟
科學與財富 2021年10期2021-07-04
- 零售企業納稅籌劃
幫助企業規避涉稅風險、節約稅收成本，從而增強市場競爭力?；诖?，以永輝超市為例，分析其經營模式和納稅情況，并結合相關的稅收優惠政策對企業稅收籌劃給出建議。關鍵詞：零售業;納稅籌劃;涉稅風險中圖分類號：F715.5? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? ? 文章編號：1673-291X（2021）05-0126-03一、永輝超市概況（一）永輝超市經營狀況永輝超市成立于2001年，總部位于福建省福州市，隸屬于商品流通行業，目前在全國24個省市擁有900家連鎖
經濟研究導刊 2021年5期2021-03-24
- 新形勢下企業稅務風險管控探討
許多企業存在涉稅風險認識不足，稅收政策掌握不透，風險管控不完善，財務核算不準確等問題。納稅企業的管理理念錯誤、制度建設缺失、稅務籌劃不當是造成稅務風險的主要內因，而稅收政策的調整、會計準則的差異、市場競爭行為則是影響稅務風險的外界因素。納稅企業應當優化內部控制環境，同時政府建立健全稅法的相關規定、科學執法方能有效管控企業稅務風險。關鍵詞： 稅收制度;涉稅風險;稅務籌劃;會計準則1新形勢下我國企業稅務風險管控的現狀自1950年1月稅收制度初建至今，我國的稅收
成功營銷 2021年6期2021-03-23
- 新個稅改革的影響及涉稅風險研究
新個稅改革的涉稅風險進行分析。關鍵詞：新個稅改革;影響;涉稅風險一、引言新個稅制度于2018年已經修訂完成。在新個稅制度當中明確，提出個人所得稅的起征點開始逐漸上升，從之前的3500元提升到5000元，其中需要扣除專項扣除以及其他的附加扣除款項。其次，對個人所得稅的級次進行了重新的劃分，從原來的9個級次改為7個級次，有效的緩解了中等收入人群的稅務壓力。最重要的是新個稅將更多的高收入群體納入到征稅范圍當中，通過調整稅率，有效的提高了高收入群體的征稅額度，從而
中國集體經濟 2021年5期2021-03-02
- 企業“私車公用”涉稅實務問題探討
會面臨較大的涉稅風險。文章基于業務管理模式，對“私車公用”涉及的主要稅種和風險點進行了分析，對如何防范“私車公用”涉稅風險提出了相關建議。關鍵詞：公務用車;私車公用;車輛運行;涉稅風險隨著經濟和社會的不斷發展，社會平均工資水平得到了快速增長，私家車越來越多，“私車公用”現象也“應運而生”，而且越來越普遍?！八杰嚬谩笔侵钙髽I員工將個人的車輛用于企業生產、經營、管理等公務活動的行為（如無特別說明，相關公務活動與企業取得收入相關），如專賣辦案、市場走訪、稅收申
中國集體經濟 2021年5期2021-03-02
- 對藥品銷售企業涉稅風險控制及節稅的思考與建議
理節稅，規避涉稅風險。但是節稅需要遵循一定的原則，涉稅風險也比較多?；诖?，文章總結了藥品銷售企業的節稅原則，并論述出現的涉稅風險，最后提出涉稅風險的控制措施以及節稅籌劃措施。關鍵詞：藥品銷售企業;涉稅風險;節稅;原則;措施1引言在經濟發展過程中，經濟管理體系發揮重要職能，對于企業來說，就是稅務管理水平，直接影響到企業的發展。按照稅法要求，企業可以合理避稅，采取合法的節稅措施，堅持一定原則，排除涉稅風險。特別是藥品銷售企業，面對醫藥體制改革以及藥價調整等工
科學與財富 2021年28期2021-03-01
- 企業稅收籌劃的涉稅風險與規避策略探析
的進行改變。涉稅風險是企業在進行稅收籌劃是客觀存在的、在所難免的一種風險。本文主要對企業稅收籌劃中涉稅風險的表現形式和出現原因進行了分析，以及對如何去制定有效的規避策略進行了研究與探討。關鍵詞：企業;稅收籌劃;涉稅風險;規避策略所謂稅收籌劃主要是指企業根據自身的運營情況和經濟收益，提前利用稅務系統的優惠政策去預測納稅行為，并且進行科學合理的分配與規劃，進而去使企業自身得到最大的財務利益，提高自身的經濟收益。隨著稅收籌劃活動開展的推進，要想充分的發揮稅收籌劃
中國民商 2021年12期2021-02-24
- 企業稅收籌劃中涉稅風險防范對策分析
稅收籌劃中的涉稅風險進行了研究和分析。關鍵詞：企業稅收籌劃；涉稅風險；防范；對策在企業進行生產和發展的過程中，稅收政策主要是對企業內部的經營管理起到一定的輔助作用，更好的提升企業經濟風險的抵抗能力，還能一定程度上降低企業稅收中存在的經濟隱患。但是針對我國當前現有的稅收政策來看，還存在很多企業沒有對認識到稅收政策對企業發展的重要性，也忽略了企業稅收籌劃的工作進程，不僅導致企業工作效率降低，還使工作人員的積極性逐漸走低。因此，企業需要對稅收政策引起重視，更好的
財會學習 2020年3期2020-12-30
- 論如何加強企業稅收籌劃涉稅風險的規避
企業稅收籌劃涉稅風險的規避展開了討論。[關鍵詞]企業;稅收籌劃;涉稅風險;規避措施[中圖分類號]F812.42[文獻標識碼]A面對日益嚴峻的市場競爭，現代企業在經營管理中對于稅收籌劃的重視程度不斷提高。稅收籌劃是一項專業性極強的工作，且操作過程十分復雜，納稅人在享受稅收籌劃所帶來的收益時，也要承擔一定的風險。這就要求納稅人在進行稅收籌劃的過程中要注意規避涉稅風險問題。所謂涉稅風險，主要是指企業在經營管理中存在與相關政策法規相沖突的行為，為企業帶來不利影響。
農村經濟與科技 2020年20期2020-12-16
- 后“營改增”時代運輸業財務涉稅風險研究
劃工作以及對涉稅風險進行積極的應對，對于企業健康的運營和發展有著極為重要的現實意義。尤其是在營改增的后時代，一些運輸企業在涉稅風險的防控方面還面臨著諸多層面的要求和挑戰。本文嘗試分析后“營改增”時代運輸業財務涉稅風險的主要內容以及具體的應對策略?！娟P鍵詞】營改增? 運輸業? 財務? 涉稅風險引言：為了更好地統籌經濟發展，降低企業的運營成本，增加企業發展動力，我國積極地推進營改增。目前，營改增已經進入后時代。從實踐層面來看，營改增對于運輸業以及相關的行業稅務
商情 2020年45期2020-12-15
- “一帶一路”背景下跨國企業涉稅風險探究
企業面臨多種涉稅風險，包括由于稅收管轄權沖突引起的雙重征稅風險、跨國企業不當的避稅手段引起的轉讓定價風險、資本弱化風險，以及由于政治文化因素導致的稅收歧視風險等。為了規避涉稅風險，跨國企業要在深度挖掘自身潛力的同時，積極利用政府和社會資源，最大程度的降低企業的跨國涉稅風險。[關鍵詞] “一帶一路”;涉稅風險;跨國企業[中圖分類號] F812[文獻標識碼] A[文章編號] 1009-6043（2020）09-0103-022020年突如其來的疫情，在世界范圍
商業經濟 2020年9期2020-12-14
- 融資租賃企業稅負分析及涉稅風險規避
;稅收負擔;涉稅風險;解決策略引言融資租賃作為一種新型的金融產業，與其他的經濟產業相比，它集合了除融資以外的許多內容，包括物質的融集以及技術的更新等多個方面。而融資租賃活動與一般的租賃活動相比，它又呈現出以下特點：融資租賃的出租方只能對租賃的物質擁有所有權，進而讓承租方能夠按照約定來支付應該的租金，但實際上出租方在租賃活動結束之后，其所有權也能夠移交給承租方，承租方如果想對租賃物進行購買，也是可以的。所以說，在融資租賃的整個活動中，租賃物的購買一般讓承租方
財會學習 2020年29期2020-11-09
- 房地產企業涉稅風險管控策略分析
對房地產企業涉稅風險進行深入分析，并積極采取有效的措施加以控制，以此來促進房地產企業健康、可持續發展。關鍵詞：房地產企業;涉稅風險;增值稅;所得稅;管控策略房地產企業工程項目具有開發周期長及環節多等特點，而且每一個環節都存在涉稅問題，隨之也帶來了一定的涉稅風險。因此，對房地產企業財務人員來說，其需要結合企業實際情況，及時找出涉稅風險，并構建完善的涉稅風險防控體系，以此來促進房地產企業戰略發展目標順利實現。一、房地產企業涉稅風險分析（一）增值稅涉稅風險房地產
理財·經論版 2020年9期2020-11-06
- 營改增時代建筑業合同涉稅風險及應對
一，減少企業涉稅風險。關鍵詞：營改增 ?“合同流 ?資金流 ?發票流 ?貨物流”四流合一 ?涉稅風險現代社會是契約型的社會。合同在企業的發展中扮演著重要的角色，合同決定業務過程，業務過程產生稅收、財務風險、法律風險等，經濟合同是企業產生稅收的源頭，合同也在降低企業稅務成本中起著根本和關鍵性的作用，企業稅務管控必須從合同的簽訂環節開始，合同簽訂的環節是控制企業相關風險和降低稅務成本的源頭所在。因此我們必須從源頭抓起減少企業的財務稅務風險及法律風險。尤其是我國
財經界·中旬刊 2020年4期2020-10-21
- 房地產企業土地增值稅涉稅風險分析
地增值稅? 涉稅風險隨著城鎮化的快速發展，人們對房屋的需求日益增加，房地產行業得到了快速的發展，而對房地產行業進行適當的宏觀調控，可以有效的保障房地產行業的健康發展。我國政府也頒布了相應的稅收政策來加強對房地產市場的規范，這意味著我國在房地產行業中法律法規的監管力度在不斷的深入，土地增值稅作為房合開發項目的實際情況，做好土地增值稅開發全流程涉稅風險的籌劃、控制工作。一、房地產企業土地增值稅的現狀分析（一）土地增值稅尚未立法隸屬地方稅種，各省市管理口徑差異大
財經界·上旬刊 2020年9期2020-10-21
- 小額貸款公司的涉稅風險控制及其節稅籌劃思路
貸款公司? 涉稅風險? 控制? 節稅籌劃在財務管理工作中、公司理財范疇中納入節稅籌劃，目的在于降低公司稅收負擔，實現經濟效益最大化。稅負作為小額貸款公司發展過程中所遇到的重要問題，營改增的全面鋪開也使得小額貸款公司的處境較為尷尬。小額貸款公司應當在實施過程中有效控制涉稅風險，合理進行節稅籌劃。一、小額貸款公司在涉稅風險控制中存在的難題（一）小額貸款公司稅務身份未得到明確認定在中國人民銀行所發布的《金融機構編碼規范》中小額貸款公司屬于金融機構范圍，而這也充分
財經界·下旬刊 2020年8期2020-10-21
- 航運企業涉稅風險管控芻議
艷妮[摘要]涉稅風險是航運企業在經營過程中面臨的主要風險之一，與航運企業財務活動規范性、合法性息息相關，通過強化涉稅風險管控，有助于為企業的持續健康發展提供有力保障。文章分析了航運企業在籌資環節、營運環節、出口退稅環節以及國際業務中的涉稅風險，提出了強化涉稅風險管控的措施，期望對合理降低航運企業稅負有所幫助。[關鍵詞]航運企業;涉稅風險;稅收籌劃[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.26.1 ?引言航運企業必須提高涉稅風險管控的重視
中國市場 2020年26期2020-10-12
- 關于供電企業稅收籌劃與涉稅風險應對措施的思考
稅收籌劃以及涉稅風險的應對措施進行深入探究，希望可以為供電企業的相關工作提供幫助。關鍵詞 供電企業;稅收籌劃;涉稅風險;措施納稅是每個企業必須履行的責任和義務，按照國家相關政策納稅不僅對國家的經濟發展有重要作用，也給國家各項政策以及服務管理工作的有效落實提供了有力保障。但是，深入分析發現，納稅并不是一項簡單的、機械性的工作，其對企業的財務管理工作有著很高的要求。企業必須對自身的財務狀況進行全面分析，及時發現企業發展中可能出現的風險問題，并采取有效措施積極應
經營者 2020年18期2020-10-09
- 資產公司抵債資產涉稅風險及對策探討
司產生一定的涉稅風險。本文從資產公司抵債資產取得和處置涉稅種類、資產公司實操中遇到困難、涉稅風險分析等方面進行探討，并對涉稅風險提出對策建議。關鍵詞：抵債資產;資產公司;涉稅風險中圖分類號：F275 ?文獻識別碼：A ?文章編號：2096-3157（2020）21-0179-02該抵債資產取得是指金融資產管理公司（以下簡稱“資產公司”）在收購、管理、處置不良資產過程中通過依法行使債權或者擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利，借款方以貨
全國流通經濟 2020年21期2020-09-29
- 中小企業稅收籌劃中的涉稅風險與防范研究
的納稅負擔，涉稅風險的有效預防對中小企業而言顯得尤為重要?；诖?，文章首先簡要分析了中小企業出現涉稅風險的原因，并提出相應的防范對策，希望能夠為中小企業更好地防范涉稅風險提供有價值的理論參考?！娟P鍵詞】中小企業;稅收籌劃;涉稅風險;防范【中圖分類號】F275 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）08-0126-020 引言目前，中小企業在我國企業中占比九成以上，這類中小企業對我國經濟的發展起著至關重要的作用。隨著我國一系列減費降稅政
企業科技與發展 2020年8期2020-09-12
- 高新技術企業研發費用加計扣除
費用加計扣除涉稅風險進行探討，從歸集風險、涉稅風險及有效防范措施等幾方面進行闡述。關鍵詞：高新企業;研發費用;加計扣除;涉稅風險我國的研發費用加計扣除優惠政策最初發起始20世紀90年代中期，在不斷出臺相關政策及指導性文件，以規范和鼓勵高新技術企業持續研究開發的勢頭下，才有了如今高新技術產業蓬勃的發展和豐碩的果實。研發活動費用扣除是其中一項重要的優惠政策。研發活動，是指企業為獲得科學與技術新知識，創造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務）、工藝
環球市場 2020年5期2020-09-10
- 淺議電子發票對煙草商業企業財務管理的影響
;電子發票;涉稅風險電子發票是指企業在生產經營過程中，原先用以證明購銷經濟業務的發票憑據由紙質介質轉變為以電子介質存在、傳輸和使用的發票。這種模式的轉變，雖然從表面上看是一種形式的變化，但是從整體的財務角度思考，此變化會給財務工作帶來深遠的影響。這就要求我們煙草商業企業要對電子發票要有清醒的認識，要積極地去適應并適時轉變財務工作思路，做好新形勢下財務管理工作。一、電子發票對煙草商業企業財務工作的有利影響電子發票是依托于信息技術的發展而發展起來的，其高度電子
環球市場 2020年4期2020-09-10
- 試析企業稅務籌劃的涉稅風險及防范措施
稅務;籌劃;涉稅風險;防范措施一、稅務籌劃概述稅務籌劃主要是指企業在遵循國家相關稅收法規的前提下，對運營管理過程中的涉稅經濟活動進行統籌安排和規劃，以充分利用稅法給予的權利和優惠，實現降低稅負或者延期納稅的目標。二、企業稅收籌劃中存在的風險種類企業稅收籌劃的風險類型中主要分為幾種，其一是在法律層面帶來的相應風險，在制定企業稅收籌劃方案的過程中，極易產生相應的風險還會為企業埋下相應的隱患。因此我國也對稅收政策的相關法律法規進行了逐步的優化和提升，企業內部的相
環球市場 2020年4期2020-09-10
- 建筑安裝企業的所得稅涉稅風險及應對策略
業;所得稅;涉稅風險一、按照開具增值稅發票的金額確認收入的稅收風險建筑安裝企業的增值稅和企業所得稅的納稅義務時間是不同的，所以兩者收入確認的方法也存在差異。通常企業所得稅收入的確認方法有以下幾種：按照開具的發票金額確認收入、按照工程量結算金額確認收入、按照工程進度完工百分比確認收入。建筑安裝企業使用最多的方法是按照開具發票的金額確認賬務收入和企業所得稅收入，即建筑安裝企業和發包方進行工程進度結算并在收到工程進度款后，按開具發票的金額確認企業所得稅收入的一種
經營者 2020年16期2020-08-26
- 跨境出口電商X公司的公司架構設計
;企業發展;涉稅風險x公司為設立在重慶市的一家專門從事跨境出口電商業務的小型公司，在速賣通、美國亞馬遜、日本亞馬遜、德國亞馬遜等諸多跨境電商平臺注冊有店鋪銷售商品，通過小包裹向中國以外國家和地區的客戶進行寄送。隨著公司規模擴大，x公司希望通過公司整體組織架構的改變，以達到企業良性發展、規避涉稅風險的目的。一、案例引入（一）外部銷售業務由于跨境出口電商的特殊性，x公司實際控制的公司有7家，并由這7家公司在各電商平臺開設店鋪銷售商品。（如表1所示）（二）內部銷
現代經濟信息 2020年13期2020-08-26
- 企業金融業務涉稅風險問題與應對分析
務難免會受到涉稅風險所造成的不利影響，這就會給企業生產經營活動的順利開展帶來不小的阻礙。本文對企業金融業務在涉稅風險控制工作中存在的問題進行了比較深入的分析研究，在此基礎上，結合企業金融業務的特點，提出了具有一定針對性的應對措施，有助于降低企業金融業務的涉稅風險，進而為企業帶來良好的經濟效益，對于從事相關工作的財務人員具有一定的借鑒意義。關鍵詞：企業;金融;涉稅風險中圖分類號：F812.42???文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）14-
全國流通經濟 2020年14期2020-08-19
- 企業稅收籌劃的涉稅風險分析及防范策略
中，可能面臨涉稅風險，嚴重威脅企業經濟安全，導致企業遭受嚴重經濟損失。因此，加強企業稅收籌劃的涉稅風險分析及防范策略是非常重要的。文章針對目前企業在稅收籌劃中面臨的涉稅風險進行了分析，并針對其防范策略進行了探討。[關鍵詞] 稅收籌劃；涉稅風險；防范中圖分類號：F812.42 文獻標識碼：A稅收籌劃是企業遵循相關國家政策、優惠條件等稅收相關理論，對企業所有涉稅事項進行籌劃安排，從而降低企業稅負，提高企業效益的方法。當前企業稅收籌劃的主要思路為避稅、節稅籌劃，
管理學家 2020年8期2020-08-17
- PPP項目前期費用的涉稅風險分析
前期費用 涉稅風險一、現狀分析PPP項目合同中通常會約定，對于政府方為推動PPP項目實施所發生的前期費用，如項目的規劃、立項、可研、咨詢等，要求SPV公司在成立后一定期限內，將該類政府方墊付的前期費用支付給政府方，所支付的費用納入項目總投。但在實務中，由于政府方通常無法開具增值稅發票，故SPV公司在向政府方支付前期費用后，只能取得政府方開具的財政票據，從而給SPV公司在增值稅抵扣與所得稅稅前扣除方面帶來了爭議。需要特別說明的是，若上述前期費用僅為PPP項
大經貿 2020年3期2020-08-03
- 明股實債拿地配資架構、放款涉稅風險與規避策略
明股實債 涉稅風險 規避策略一、常規的明股實債拿地配資架構在常規的明股實債融資架構中，資金機構與開發商共同持有項目公司股權，由項目公司參與土地競拍或并購土地，資金機構作為項目公司的股東一般都通過“股本+資本公積”、“股本+股東借款”、“純股東借款”三種方式將融資款項發放至項目公司，融資到期后資金機構指定開發商或第三方以回購股權的方式退出項目公司。在收益方面，資金機構雖然以參股形式投放資金，但投資本金一般都要求以指定價格回購、第三方收購、對賭、定期分紅等形
大經貿 2020年5期2020-07-23
- 股份公司以規避涉稅風險為導向的納稅籌劃策略
：股份公司;涉稅風險;納稅籌劃納稅籌劃是一種合法的避稅行為，企業利用納稅籌劃可以獲得相應收益，不僅有利于企業發展，也有利于國家宏觀調控政策的實施，促進我國經濟平穩發展。企業需使用好納稅籌劃措施，響應國家政策號召增加企業收益。股份公司納稅籌劃風險產生的原因1.政策因素影響企業納稅籌劃股份公司在政策允許的范圍內，采用納稅籌劃方法避稅，是政府鼓勵的一種行為。政府的政策性變動，將會影響企業的納稅籌劃結果。每個國家有各自的納稅優惠政策，同樣的納稅籌劃方法在本國使用合
市場觀察 2020年6期2020-07-14
- 基于醫藥制造業的增值稅納稅籌劃問題、風險及對策研究
稅納稅籌劃;涉稅風險;稅收遵從意識引言如今，隨著醫療市場化改革的不斷深入和行業市場規模的不斷擴大，國務院、衛生計生委、發改委等部門密集出臺了與醫藥制造行業有關的各項法律法規，由此導致我國醫藥行業生產體系逐漸呈現出向多學科領域延伸并融合的高科技研發服務體系。數據顯示，到2017年底，我國制藥業的經營收入為24.1029億元，比2016年增長18.20%。其中，輝瑞制藥等醫藥制造業龍頭企業用于高新技術新藥研發的費用高達7678.0美元。同時，在供給側結構性改革
理論與創新 2020年10期2020-07-14
- 關于高校財務管理“放管服”改革的研究
;建筑企業;涉稅風險引言：隨著“放管服”改革的不斷深化，對高校財務管理提出了新的要求，財務管理工作應積極主動適應“放管服”改革新形勢，滿足“放管服”改革新要求，積極參與承擔“放管服”改革工作，要更好發揮職能，從思想意識、管理模式、內容、職能、體制、流程等方面進行積極探索，實施“放管服” 改革，提高學校的治理體系和治理能力，實現高等教育強國的中國夢。一、“放管服”概述（一）“放管服”概念?！胺殴芊币簿褪菍φ哌M行簡單的放寬，然后再結合優質的服務內容?！胺拧?/div>
青年生活 2020年18期2020-07-10
- 營業稅改增值稅后建筑業涉稅風險分析及研究
稅改增值稅;涉稅風險【中圖分類號】F406.7;F426.92;F812.42【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）03-0140-021 營業稅改增值稅的基本含義營業稅改增值稅（簡稱營改增）是指以前繳納營業稅的企業或單位，改為繳納增值稅，通過增值稅這一稅種征收相應的稅款。這項政策的全面推行對于我國的稅收制度和法律體系是一次發展和完善，使我國的稅收體系再次向前邁出一步，對于各行各業都起到了較為積極的作用。2 營業稅改增值稅后建筑業的涉企業科技與發展 2020年3期2020-06-30
- MS公司國際稅收籌劃風險分析及研究
際稅收籌劃;涉稅風險;成本分攤協議【中圖分類號】F275.4;F426.22【文獻標識碼】A【文章編號】1674-0688（2020）03-0167-021 案例背景MS是美國的一家在行業內領先的科技公司，其收入來源主要是軟件開發，許可和支持與計算相關的廣泛產品和服務。MS作為科研類公司，每年在研發方面都要投入巨大的成本，占比超過了85%。在經濟全球化的當代，數字經濟是主流，許多跨國公司都利用無形資產的估值不可確定性進行無形資產的轉讓定價從而開展籌劃稅收。企業科技與發展 2020年3期2020-06-30
- PPP項目涉稅風險管理研究
由于企業內部涉稅風險管理體系不健全和相關稅收政策的匱乏，使得目前大多數PPP項目涉稅風險存在較大的不穩定性。本文就企業PPP項目涉稅風險管理問題展開研究討論，現就對企業PPP項目涉稅風險增加的內外部成因進行分析，提出企業應對PPP項目中涉稅風險的防控措施。關鍵詞：PPP項目;涉稅風險;管理PPP項目是由社會資本和國家政府共同經營管理的項目，主要以社會提供公共服務和建設公共產品為目的開展的合作模式，從而實現合作雙方互利共贏。在合作關系中，通過簽訂合同來分配雙財會學習 2020年17期2020-06-29
- 關于稅務師事務所稅收籌劃的涉稅風險與合理規避分析
;稅收籌劃;涉稅風險在我國市場經濟的條件下，稅務師事務所進行稅收代理服務，為新興產業提供一定的發展契機。稅務師事務所作為企業的代理人，在企業機關進行具體的稅收管理中，發揮了非常重要的作用。稅務師事務所作為稅收管理人，能夠形成良好的稅收意識。作為納稅人，應該進行依法納稅，減少稅務師事務所業務風險，因此進行合理的稅收管理已經成為當前稅收事務管理的重要體現。稅務師事務能夠規正稅收事務籌劃，不斷規避風險，根據稅收籌劃的基本定義，可以進行合理的操作和分析，提前做好稅財會學習 2020年17期2020-06-29
- 關于會計報表涉稅風險識別與防范策略探討
業可能存在的涉稅風險，在調查核實的基礎上排除或者確認稅收風險。本文在分析會計報表涉稅風險識別的重要性的基礎上，指出當前階段企業會計報表涉稅風險識別的常用指標，并對企業會計報表常見的涉稅重點項目提出涉稅風險識別與應對策略。關鍵詞 會計報表 涉稅風險 識別與防范一、引言稅務部門如今采用的系統具有強大的數據分析能力和自動化監控涉稅數據的能力。當納稅人報送納稅申報表和會計報表數據后，該系統可自動進行比對，從而掌握納稅人的經營業務，自動分析其中是否存在異常，最后得出經營者 2020年9期2020-06-28
- 營業稅改增值稅后建筑業涉稅風險分析及研究