融資租賃企業風險控制初探

○朱俊杰

（山東省地礦工程勘察院 山東 濟南 250014）

融資租賃企業是世界金融創新潮流的產物，隨著世界經濟的飛速發展和市場競爭的白熱化，融資租賃的形式越來越多樣化，融資租賃對外資具有很大的吸引力，能夠幫助我國內地市場引進先進技術，對帶動消費和促進出口具有非常重要的作用。然而在融資租賃企業欣欣向榮發展的同時，問題也難免出現，在關注企業發展的同時還應注意風險問題的解決，找出風險出現的成因，采取相應的措施，更好地促進融資租賃企業的發展。

一、對融資租賃的認識

1、融資租賃的內涵

融資租賃有多種名稱，可以叫設備租賃，也可以叫現代租賃，主要指的是出租人一方以融資作為目的，對承租人一方收取租金，將租賃的物件長期租給承租人的一種轉移財產的形式，雙方按照法律法規簽訂租賃合同，共同承擔風險，分享收益。這其中涉及到的利益問題非常復雜，如果融資租賃企業沒有做好處理工作會影響租賃業務的開展，因此應及時做好風險防御工作。

2、融資租賃的特征

總體來說，融資租賃的總體特征就是承租人負責融資租賃的物品的購買，維護費用等，出租人負責向承租人提供金融服務，由此可以看出相對于傳統的金融交易來說，融資租賃具有非常特別的功能性質，它是一種比較特殊的交易工具。具體來說，融資租賃的特征主要有以下幾個方面：一是承租一方選擇融資租賃的物品，出租一方負責提供資金并且把物品租給承租一方，而且在雙方交易期間，這些租賃物品只能給同一個承租方使用；二是承租一方有權利檢驗出租方的租賃物品，但是出租一方可以不用對承租方進行物品質量與技術的擔保；三是承租方在租賃合同有效期間并且保證按時繳納租金的情況下有權利使用租賃物品，還有保護租賃物品的義務，出租方則將保留租賃物品的最后所有權；四是在租賃合同達成協議的情況下，如果雙方已經簽訂了合同那么任何一方都沒有違約的權利，如果租賃物品出現損壞或者已經無法使用的話，這樣的情況可以暫停合同的進行，否則任何毀約一方都要承擔嚴重的賠償后果；五是租賃合同到期后，承租方可以有兩種選擇，即是否保留租賃物的購買和退掉租賃物的租用兩種情況，這保留的價格是由承租方與出租方來商定的。

3、融資租賃的發展

世界范圍的融資租賃是在二十世紀五十年代的美國產生的，自產生以來就取得了突飛猛進的發展。相比世界其他發達國家來說，直到我國的改革開放，融資租賃事業才開始慢慢起步，我國的融資租賃主要是為了解決我國經濟發展資金不足，技術不夠先進的問題，融資租賃企業的發展為我國引進外資和先進技術起了很大作用，經過幾十年的發展，我國的融資租賃體系不斷的完善，融資租賃業發展勢頭良好，我國已經成為融資租賃發展大國。

二、融資租賃企業出現的風險分析

1、金融風險

融資租賃的金融風險是貫穿于整個金融交易過程中的，這是由于融資租賃具有非常鮮明的金融屬性的原因。金融風險具體體現在出租方和承租方的交易活動中，出租方是整個金融交易活動的風險承擔人，他承擔的風險來自于承租人是否具有充沛的還租實力，如果承租方的能力不足會直接影響到融資租賃企業的生存和發展。另外，在融資租賃活動中，貨幣的支付風險也是金融風險之一，尤其是采取國際支付的貨幣，貨幣支付的時間，方式，手段等都會增加金融風險，因此在以后的融資租賃活動中應該格外注意金融風險的防范。

2、市場風險

由于是在市場發展的整個大背景下，由于市場競爭的激烈和管理工作的疏忽，融資租賃的發展自然少不了會出現市場風險，因此在以后的融資租賃發展中應該注意貸款，投資等方式的安全性，在把資金應用于改進設備和技術之前應該注意觀察好市場情況，充分調查和了解市場的情況，例如了解市場的銷路趨勢，市場的占有率，市場消費情況等，如果不去充分調查了解這些情況，融資租賃就會出現嚴重的市場風險。

3、信用風險

因為融資租賃是建立在出租方和承租方的合作基礎之上的，涉及到雙方的信用問題，必然導致信用風險的發生，如果其中任何一方不遵守合同規定，違反合同內容，就會出現融資租賃信用風險問題，這一風險的出現直接破壞的是融資租賃雙方的直接利益，會對融資租賃企業帶來嚴重的損失，這一風險是最常見也是危害性質比較嚴重的風險問題。

4、人才風險

融資租賃企業的發展離不開優秀人才的工作能力，在企業的融資租賃制度不斷完善，生產工藝的不斷進步的同時，企業可能會因為缺乏優秀的融資租賃人才而導致企業競爭力的下降和公司發展潛力的倒退，另外管理部門的管理不善也會導致人才風險的出現，人才的缺乏導致融資租賃企業不能按時完成預期目標，對企業發展非常不利。

5、政策風險

融資租賃企業是在國家政府部門的宏觀控制之下進行經營的，政府部門制定的企業發展政策對融資租賃企業有著很大的影響，政策的實施直接影響到經濟稅收的變化和融資租賃企業的經營理念，如果政策制定不合理，融資租賃企業就會出現混亂局面，因此要注意防范這政策風險。

6、貿易風險

融資租賃從實質上來說，是一種貿易活動，因此具有很強的貿易性，融資租賃也會出現貿易方面的風險。雖然近年來我國的貿易取得了很快的發展，貿易設備不斷完善齊全，貿易市場機構功能也不斷豐富，但是由于融資租賃企業人員對風險問題不夠重視，太注重企業的利益獲取，另外再加之融資租賃企業管理不善等因素，導致企業出現嚴重的貿易風險。

7、技術風險

相對于其他行業來說，融資租賃企業可以更快地引進先進技術和功能齊全的設備，但是不能只看表面的光鮮亮麗，雖然比其它全行業快一步引進先進技術，但在實際的引進過程中，如果技術不夠先進，不夠成熟，會給融資租賃企業帶來技術風險問題，會導致融資租賃企業技術設備老化甚至出現癱瘓情況，因此要注意技術風險的防范。

8、不可抵抗風險

不可抵抗風險指的是由于大自然的力量造成的人類不可違背和抵抗的風險，例如地震，海嘯等自然因素引發的風險，雖然這種風險幾率很小，但是不可避免，尤其是在自然條件比較惡劣的地區，不可抵抗風險的發生不是人類意愿所能控制的，應及時做好預報工作，減小融資租賃風險損失。

三、融資租賃企業風險控制措施分析

1、提高企業風險意識

防止風險的發生首先應該提高企業的風險意識，增強融資租賃企業風險文化的沉淀。在平時的管理工作中，管理者應該注意風險管理工作的執行不僅僅是一項工作更應該作為企業文化的一部分。管理者應該積極培養員工的風險意識，提高員工的防風險技能，在全體員工中樹立風險防范意識，做好意識思想工作的各個環節，并嚴格監督執行部門的風險防御工作，降低風險的發生。

2、建立完善的保障體系

為了防止風險的發生，融資租賃企業應該建立完善的保障體系，健全融資租賃風險管理機構，明確各個部門的管理責任，協調好各個管理部門的工作，使整個企業形成一個和諧的整體。例如，融資租賃公司可以在企業董事會的監督之下設立風險預防控制委員會，在經理部門監督之下設立風險項目審核委員會等，這些委員會在上級領導部門的引導下，進行監測和預防風險的活動，做好風險報告工作，提高管理效率，為風險預防提供保障。

3、完善風險管理策略

融資租賃的風險管理工作是由企業的管理層決定的，為了更好地預防風險的發生和處理好已經出現的風險，管理部門應該根據企業的實際情況，結合企業的外部和內部的環境，及時完善風險管理策略，確保風險承受的程度，有效處理風險問題。

4、做好風險發生各個階段的控制工作

融資租賃風險控制工作主要有以下幾類：一是風險發生之前的預防工作；這一工作主要這對還未發生或者即將發生的風險問題，在風險有出現的苗頭之前及時采取措施預防了風險的發生，例如收集資料進行項目風險評估，明確利益雙方的責任與權利等，可以防止信用風險的發生；二是風險發生過程中的控制工作；這一工作主要針對正在出現的風險問題，主要是為了控制風險發生范圍的擴大，減少企業的損失，例如要經常走訪和調查發生風險的原因，及時更新客戶資料等；三是風險發生之后的補救工作，這一工作主要針對風險發生之后的情況，例如撤銷合同，收回租賃物品等。

5、維護好客戶關系

融資租賃企業的主要經濟來源是客戶，因此維護好與客戶的關系對降低企業風險具有至關重要的作用，融資租賃企業應該用真誠積極的態度跟客戶進行順暢的交流，保證與客戶形成一個和睦融洽的氣氛，對客戶負責，保證滿足客戶的合理要求，只有這樣才能穩固客戶來源，提高企業效益。

6、做好風險報告工作

風險報告工作是風險控制工作的最后一環，具有承上啟下的作用，是對上一階段工作經驗的總結和對下一階段工作的啟示，融資租賃企業管理部門應該認真監督報告人員的執行工作，收集完整合理的風險報告，有層次有重點的梳理風險報告情況，糾正工作思路，促進企業的順利運轉。

綜上所述，我們可以了解到融資租賃企業的發展概況，融資租賃企業出現的風險以及預防這些風險的措施。融資租賃企業應該在今后的工作中，多多重視企業風險問題，及時采取有效的控制風險的措施，化解企業發展過程中遇到的風險困難，減少企業的損失，促進企業的更快更好地發展。

[1]胡陽、劉浩然、郭昊楠、鄭和：融資租賃信用風險控制中的員工風險控制研究[J].商業時代，2013（10）.

[2]王化敏：“營改增”前后融資租賃企業的困惑與涉稅風險控制[J].當代經濟，2013（10）.

[3]劉叢：融資租賃租賃企業風險控制中的員工控制[J].中國外資，2013（16）.