發揮金融機構在反洗錢中的作用

楊倩

摘 要：自從20世紀80年代以來，洗錢活動在中國以及國外各個地區都變動十分猖獗，趨勢越發嚴重。目前來看，有關于洗錢的犯罪活動毫無疑問已是又一危害國際社會的活動。因此，在世界范圍內，大多數國家和地區甚至說是各國對洗錢活動都開始十分重視，并且通過各項措施對其進行控制，這其中的主要手法則為立法手段。通過之前一系列的反洗錢實踐已經證明，洗錢的主要渠道為當前存在的現代金融體系。根據我國當前國情和金融業來說，建立反洗錢控制制度體系是有十分重要的意義。本文將會在結合對我國當前金融業反洗錢現狀的分析基礎上，指出反洗錢制度措施中需要改進的地方和相對薄弱的環節，同時提出相應的框架制度和我們需要采取的相關措施。

關鍵詞：洗錢犯罪；反洗錢；經融機構；金融監管；對策

一、洗錢行為的定義及特征

現代社會的各種洗錢方式，不論借助什么洗錢工具，概括的講，都是如下這樣一個過程：首先我們需要做的是斬斷資金與產生資金犯罪的直接聯系，把犯罪的收益進入到一個清洗的過程。一般是分批或者分期將通過非法手段所獲得的通過電匯、有價證券、購買保險、存款、等方法、途徑存入其它金融機構或者銀行。第二步則是為了達到阻止追蹤的目的，利用參與商業性質的活動，銀行結算服務、或者貿易來使資金的蹤跡模糊而難以追蹤，換種說法，就是利用不同的賬戶之間進行多次的匯款，轉賬和投資，甚至有的通過跨國間的資金轉移去掩蓋金錢的真正來處。最后，非法資金通過“清洗”，便可以在市場上自由流通了?？梢?，在整個洗錢過程中金融機構扮演了至關重要的角色。倘若要給洗錢這一犯罪行為，嚴格的下個定義，不同的國家、地區以及國際組織均從不同的角度對洗錢行為進行了闡釋。例如金融特別工作小組（FATF）洗錢的定義：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移或協助任何與非法活動有關系的人員歸避法律應負責任者，均屬于洗錢行為；美國對洗錢的定義：明知一項金融交易涉及的財產屬于非法，但仍然進行或企圖進行涉及法定非法活動所得交易。

二、我國洗錢犯罪的現狀

（一）立法現狀

相對于國際上各種關于洗錢行為的立法，我國反洗錢立法起步較晚。1997年我國修訂刑法時，才首次提出了洗錢罪這一罪名。2007年1月1 日，《中華人民共和國反洗錢法》開始實施。中國人民銀行制定并頒布新的《金融機構反洗錢規定》也于同日開始實施，同時制定并頒布了《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，從而替代了在2003年3月1 日起實施的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。

到目前為止，我國基本上形成了“一法、一規、一辦法”的反洗錢基本法律框架。盡管不斷完善的法律，已經越來越科學合理的將洗錢罪的上游犯罪勾畫出來，但是能將這些犯罪行為產生的罪惡之錢清洗干凈，使其光明正大的流通，則必然要經過金融機構之手。

（二）金融機構參與洗錢犯罪案件剖析

利用銀行進行洗錢的手法，可謂多種多樣，近年來，國內外都有很多典型的洗錢案例，值得我們深入探討。

2001年5月，美國聯邦調查局反應，1998年至2000年間，美國加州三和等五家銀行收到兩個留美中國學生約350次由中國電匯的1100多萬美元匯款，而且匯款在幾日內全部匯回中國各地，其中可能涉嫌洗錢活動。根據這一線索，中國外匯局與公安部門展開聯合調查，最后認定某犯罪團伙用在邊境貿易中以現鈔結算而未核銷的進貨物報關單，在銀行騙購外匯匯往美國，然后從美國匯入中國內地和香港，到黑市上炒賣獲取高利的犯罪事實。

犯罪分子的黑錢必須經過金融機構才能變為白錢。金融機構是洗錢與反洗錢的重要交匯處。上述幾個案例說的就是利用金融機構進行洗錢。除此之外，犯罪分子還在金融機構內部尋找可靠的“內線”，為其洗錢開綠燈。被收買的金融機構內部工作人員與犯罪分子串通一氣，當犯罪分子存取劃轉大批現金存款時，不填寫或不如實填寫“現金交易報告”，使犯罪分子的洗錢行為更加隱蔽和專業，致使偵查機關難以發現和查處，給國家和人民財產造成巨大損害。

三、對我國銀行反洗錢工作的對策和建議

（一）我國金融機構在反洗錢中存在的問題

1、法律制度約束欠缺：目前主要的體現就是相關法律制度太過粗獷，可操作性十分欠缺；在責權上不清晰；同時執行上不夠到位。

2、當前金融從業人員職業能力有待提高：相比其他方面犯罪，洗錢犯罪是一種偏重于智力型、知識型的犯罪，當前環境下如果想要做好的防范和遏制洗錢，首先就是要建立相關的健全反洗錢規章以及制度，同時還必須培養金融工作人員懂這方面的法律，熟悉相關的業務，并且反洗錢經驗豐富。然而當前我國大部分金融機構的人員素質普遍不高。

3、相關金融機構自身監管條件欠缺：其主要表現在反洗錢的防線脆弱，科技含量不高，而且銀行的內控制度不夠全面和完善。雖然大額交易和可疑支付交易管理系統已經建立并完善了，但在數據的采集、加工、處理等各方面的能力還不夠強，而且商業銀行在數據采集和加工方面，也僅僅停留在手工操作和一般經驗判斷上。

（二）充分發揮金融機構在反洗錢中的作用

1、盡快完善中國金融業反洗錢法制建設

以單行的反洗錢法為核心，構建多層次的全面的反洗錢法律體系，我們可借鑒和參考國外的好的經驗，建立起三個層次的有關反洗錢的法律體系。

2、深入健全相關制度體系

（1）反洗錢要與銀行內部控制制度有機融合：內部控制制度是指金融機構為實現經營和管理目標，有效規避和控制經營風險，通過制定和實施一系列的制度、程序和方法，對市場風險、法律風險、操作風險等風險進行事前防范、事中控制、事后監督的動態過程和機制。

（2）建立健全反洗錢組織體系。一是建立由中國人民銀行主持的反洗錢聯席會議制度。二是在公安機關內設立專門的洗錢犯罪偵查機構。

（3）健全銀行賬戶實名制，完善客戶身份核實程序。建議進一步健全金融賬戶實名制，增加金融機構執行實名制規定的可操作性、便利性和經濟性，完善客戶身份核實程序。

（4）實行交易審查、大額交易報告與可疑交易報告制度。第一，金融機構及其工作人員負有對交易進行審查的義務。第二，個人單筆交易金額達到5萬元，單位交易單筆金額達到50萬元（人民幣）的任何交易活動，金融機構應當通過內部程序向金融情報局報告。第三，發現或懷疑交易有洗錢嫌疑時，即使交易低于規定的界限，金融機構也應立即報告，由金融情報局進行審查，并決定是否向公安機關反洗錢偵查部門移送。

（5）規定交易記錄與記錄保存制度。應通過立法規定金融機構有義務保存客戶身份和交易記錄作為反洗錢調查的證據，當需要進行調查時，要求這些金融機構依法律規定提交其客戶身份登記材料及其交易資料。

（6）關注電子交易。隨著科學技術的發展和電子支付信息系統的日益廣泛的采用，資金在不同管轄權的地區內的不同賬戶內快速轉移加大了反洗錢調查的難度，為保證電子系統不被犯罪分子利用作為中斷反洗錢調查的手段，應規定系統的所有使用者在輸入信息時，付款人和受益人的姓名應分別填寫。

3、強化對洗錢行為的金融監管

（1）加強對跨國資金流動的監管。首先，要防止國際犯罪分子利用我國金融系統進行洗錢活動，杜絕國內不法分子將非法收益通過金融系統轉移境外，要加強對跨境使用現金的管理。對不是通過金融機構向國外交付或接受來自于國外的貨幣或有價證券，其數量超過法律法規規定上限的，應當向外匯管理機關報告。

（2）全面加強對金融市場的管理和監視，將金融秩序進行整頓。嚴格審批金融機構建立流程和完善發放金融經營許可證的相關制度，同時一旦發現非法金融機構或者非法的金融業務時，要嚴厲的查處，個別情節十分嚴重的，對其追究其刑事責任。

（3）規定金融機構、金融監管機關與司法機關協調配合的程序和制度。如果上面所描述的，及時向人民銀行報告和反饋相關反洗錢信息是各大金融機構不可推脫的責任。

（4）強化金融監管機構建設，提高金融監管執法水平。首先各大金融機構人員的業務素質是我們需要關注的地方。其次，權限要有所開放，讓反洗錢人員能夠有能力掌握相關的業務資料，用來減少暗箱操作帶來的風險；再則，要重視關于反洗錢人員的相關培訓。

4、加強與國際組織和其他國家在反洗錢方面的交流與合作

（1）在我國反洗錢法律規范方面與國際接軌。制定我國的反洗錢法律時注意借鑒和參考國際組織和有關國家的反洗錢立法經驗和建議。如聯合國制定的《聯合國禁止洗錢法律范本》、巴塞爾委員會的《反洗錢聲明》和國際金融行動小組的《反洗錢建議》等所確立的一些原則具有一定的代表性，可以結合中國實際予以吸收或修訂。

（2） 加強反洗錢國際信息交流與共享。中國人民銀行在進行金融數據統計時，要注意統計各種貨幣現金的國際流量、其他國際資金流動信息以及我國的有關洗錢技術和洗錢信息，按照履行國際條約義務的原則或對等的原則提供給有關的國際組織和有關國家反洗錢監管當局。

（3）、加強反洗錢的司法協助。首先要確立國際洗錢案件的司法管轄權。其次應考慮刑事方面的司法互助程序，以便訴諸于某些強制性措施，如要求金融機構和其他工作人員出示文件，扣押和獲取證據，以便提供給司法部門在調查、起訴洗錢案及國外相關程序中使用。

總之，我國只有在加強國際合作、借鑒國際社會反洗錢的成功經驗的基礎上，不斷深化金融體制改革、完善相關法律法規、加大反洗錢人才儲備以及相關技術、設施建設、將金融系統納入綜合治理洗錢的法律網絡，才能更有效地打擊洗錢犯罪，為我國經濟發展創造良好的環境。

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