我國中小銀行信用風險管理的現狀及對策思考

鄭佳怡

[摘 要]近年來，我國銀行業不斷發展，中小銀行不斷創新，但是銀行在經營過程中會存在一定風險，如利率風險、技術風險、國家風險、市場風險以及信用風險。而在不斷完善的金融市場背后，還會有各種衍生產品出現，導致金融市場中出現了信用風險。文章針對我國中小銀行信用風險管理現狀以及解決對策進行詳細分析，希望能夠有效促進銀行業發展。

[關鍵詞]銀行；信用風險；管理；現狀

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.099

自我國改革開放以來，中小商業銀行得到了不斷發展進步，但因其起步較晚，導致銀行內部組織結構尚未完善，對其健康穩定發展造成一定阻礙。為有效促進我國中小銀行的健康發展，需要對其信用風險做好管理。

1 信用風險內涵

商品經濟的發展產生了信用的概念，而伴隨著經濟社會的進步，也會產生一定風險。從傳統意義角度來說，在交易中對方無法按照約定履行，即貸方沒有按照規定日期歸還款項，從而給借貸人造成一定損失。狹義上的信用風險就是銀行貸款、借款人沒有按照約定時間歸還，對銀行的經濟利益造成影響。廣義上的信用風險則指所有銀行客戶違約造成的風險，也稱之為違約風險。從現代觀點角度出發，因債務人或者交易方沒有按照規定執行，從而造成的經濟損失就稱之為信用風險。而違約風險以及信用極差風險是信用風險的重要構成部分，其中借款人客觀上無法如期償還或者主觀上不愿意償還借款，對貸款人造成一定損失，稱為違約風險。[1]當交易雙方中的一方因信用評級出現變化產生的損失就稱之為信用極差風險。

2 信用風險特點

在商業銀行中信用風險比較大，相比于其他風險，其具有較為鮮明的特點，這也是造成信用風險難以更好防范的主要原因。

第一，非系統性特點。系統性以及非系統性因素會直接對信用風險造成制約，影響力較大的是非系統性因素。從傳統意義角度來說，經濟周期以及經濟危機等系統性風險因素會直接影響借款人的還款能力，但這不是主要因素，借款人的經營能力、還款意愿以及財務狀況等非系統性因素才是造成風險的決定因素。由此，可以借助多樣化的投資方式分散以及最大化避免信用風險的發生。[2]

第二，信用風險收益率呈現非正態分布規律。市場風險會在一定程度上受到價格風險的影響，但經長時間調整，漲跌以及收益會逐漸平衡，由此導致市場風險收益率呈現正態分布規律，信用風險收益則剛好相反，呈非正態分布。

第三，非線性特點。因受到利率政策、對外貿易以及財政政策等因素制約，市場銷售前景較差，就會導致企業無法有效收回資金，如此便會致使企業無法對上游客戶應收賬款進行償還，整個供應鏈就會中斷，并造成銀行信用風險。[3]

3 我國中小銀行信用風險管理的現狀

我國從改革開放至今，經濟得到了快速發展，特別是在加入世貿組織后，銀行業迅速發展，同時也帶來了激烈的競爭。銀行業的信用風險隨之加大，與歐美國家相比，雖然我國銀行貸款質量以及資本較為充足，但還是存在一定距離，仍需努力改善。

3.1 不良貸款情況得到緩解，撥備覆蓋率較高

我國在經濟得到較快發展的同時，資本市場也在逐漸完善中，這就要求我國銀行業金融機構在符合新資本協議的前提下，應該有效降低不良貸款率。據相關數據調查分析，在2006年，我國國有商業銀行不良貸款率有所下降，且已經降到單數，2011年就已經降至2995.9億元，與此同時，對比我國商業銀行平均不良貸款率也均降至國際銀行標準。但是縱觀我國主要商業銀行不良貸款余額比重仍然較大，還需要進一步改善。[4]

3.2 貸款客戶集中度不高，行業集中度有所上升

現階段，我國資本市場較為薄弱，而間接融資是我國企業獲取資本的有效途徑，大部分資金多來自銀行貸款。我國銀行體系具有較為充裕的流動性，且較強的貨幣擴張能力。近年來，國家政策有了一定調整，我國商業銀行貸款結構得到了完善，因商業銀行給予了更多中長期貸款，致使小微企業以及三農信貸支持增多。[5]

3.3 風險過度集中化

信用風險分散機制較為匱乏是信用擔保風險高的重要因素，加之擔保風險在擔保機構以及銀行間沒有做好均勻分散，并在信用擔保機構中集中，由此就會導致信用擔保風險較高，相比于國外只承擔80%的責任，國內風險過分集中。我國目前還沒有形成較為健全的法律，同時擔保機構實力較差，就會導致銀行與貸款擔保機構間存在較大矛盾，從而導致信用擔保風險增加。[6]

3.4 存在較高的違約風險

目前，我國中小企業信用等級普遍不高是造成中小企業信用擔保違約風險持續升高的原因。對一個企業信用高低衡量的標準就是信用等級，而信用擔保機構能否為企業提供擔保，信用等級也是一個主要考慮因素。當企業信用等級較高時，擔保機構才會更愿意為其擔保，反之，擔保機構為其擔保的可能性就會較低。

4 我國中小商業銀行信用風險管理工作中存在的缺陷

4.1 落后的社會信用體系

目前為止，我國推行市場經濟的時間不長，經驗較為欠缺，導致市場經濟秩序完善程度不高，且社會信用基礎欠缺，人們心中的信用意識還未完全建立起來，多數借債人都會存在逃債的心理，造成我國商業銀行道德以及逆向選擇風險較高。

第一，目前我國還沒有形成較為健全的中介性評級機構，即使已經有幾家較為專業的評級結構建立起來，但是與國際標準相差甚遠。與此同時，在對企業實施評級時，評級機構也未采用國際評級方法，將高評級授予國家控股企業，對其的盈利能力沒有充分考慮。當利用新資本協議進行評級時，對風險管理尚未健全的商業銀行來說也存在較大危機；第二，對于中小企業來說，其信用制度尚未健全，且也沒有實施現代企業制度，多數都是借助家庭成員實施管理，在經營上，多會選擇以管理者主觀意識為主，如此就會造成道德風險。針對企業財務的管理上也存在一定缺陷，企業財務數據真實性不高，在我國現階段信貸市場中的貸款決策以及定價中信用評級也未發揮其應有作用；第三，因受到各種因素的影響，我國個人信用評價體系還沒有形成，這就會導致在對借款人進行信用評估時無法依靠信用評估機構，只是單純的借助評級體系進行，加之目前失信懲罰機制尚未建立，且外在強制機制也較為匱乏，導致人們失信情況增多。

4.2 缺乏健全的法律制度以及完善的監管體系

現階段，我國相繼頒布了《公司法》《合同法》《人民銀行法》以及《擔保法》等，為我國信用風險管理奠定了法律基礎，而在銀行監管法制體系方面也頒布了《人民銀行法》以及《商業銀行法》等，但是目前為止專門的信用風險管理法規還沒有形成。證監會、銀監會以及保監會是我國目前主要的金融業監管機構，對商業銀行的信貸業務實施了有效的監管，從而使銀行對其自身風險管理的重視也有所加強。但是，我國還未形成健全以及發達的債券市場，資本市場的融資以及投資功能欠缺，由此引發銀行資本結構不合理，產生了較多的信貸資本，銀行內部信用風險增加。同時我國還未形成完善的監管信用評級行業，也沒有較為一致的規范，從而致使各大評級機構的信用評級結果各不相同，不具有權威性。我國商業銀行對市場中的數據收集以及分析不全面，在對自身沒有進行較好的信用風險管理時就開展大量的信貸業務，勢必會存在較大的信用風險。

4.3 信用風險防范以及補償機制較為欠缺

雖然我國金融市場已經歷經了幾十年的發展進步，但是相比于發達國家，依然相差甚遠。發達國家在信貸資產的處理上，為了使其流動性以及安全性提升，將信用衍生產品進行處理，從而使信用風險得以分解，降低整體信用風險。而我國針對此方面的發展仍然較為欠缺，不僅起步時間較晚，且產品較為單一，并不能有效降低信用風險。我國針對信用風險管理的時間不長，經驗較少，大多數都是對國外經驗的借鑒，并不能全部適用于商業銀行中，一旦風險出現，商業銀行只能被動地接受。在一些資本主義發達國家中，為彌補債權人的損失，并協助債務人走出欠債困境頒布了《破產法》，使債務雙方都得到了一定補償。而我國針對此方面的法律較為欠缺，在企業宣布破產以后，只能將企業資產進行拍賣抵債，還是無法全部還清銀行欠款，造成商業銀行信用風險增加。

4.4 資金規模較小

政府是擔保機構資金的主要來源，但是政府撥款還會受到多種因素限制，導致財政撥款規模較小，無法使中小企業的要求得到滿足，如此將會間接降低擔保機構抗風險能力。

5 我國中小銀行信用風險管理策略

5.1 對我國中小商業銀行信用風險管理內部系統做好控制工作

5.1.1 塑造良好的信用文化，秉承正確的管理理念

銀行業在經營過程中的核心以及靈魂所在就是銀行信用文化，其就是一種理念以及規范，且形成于市場經濟體制之下，其對銀行未來的前進方向有決定作用。此外，對銀行其他文化要素有決定作用的還包括倫理道德、價值觀念以及理想信念等

5.1.2 對我國中小商業銀行內部評級體系進行完善，從而使信用風險量化模型得以建立

將信用風險管理數據庫建立起來，并保證統一且完善。對商業銀行信用風險進行評估以及管理的基礎就是數據，在建立銀行內部評級體系時，還需要對銀行以往數據進行統計并做好分析。但是我國在銀行業風險管理方面經驗不足，數據質量不高，可靠性較低，對我國信用風險度量模型的創建造成一定影響，由此，就需要建立完善的數據庫以及數據處理系統，最大化地防范風險的發生。

5.1.3 建立激勵機制，培養信用風險管理專業化人才

首先，對企業激勵機制進行強化，從而使企業員工的工作熱情得以增強，使企業員工的工作積極性得到最大程度發揮。如此，需要對商業銀行的考核制度進行改革，摒棄以往以業績為中心的制度，保證建立的績效考核機制與風險管理要求相一致，綜合考慮銀行的風險以及收益問題。例如，在考核內容中加入對從業人員業績造成影響的指標，從而在銀行工作人員業績得到提升的同時，銀行的信貸風險也隨之得到緩解。與此同時，在對貸款權限進行設置時，還需要綜合考慮銀行工作人員的工作能力以及業績，并做好適時地調整，對員工的物質以及精神需求給予足夠重視，從而使銀行工作人員能夠發揮自身才能，更好地完成工作。其次，還需要對相關人員的業務素質進行培養，只有銀行工作人員具備了優秀的專業基礎，才能夠使我國商業銀行的信用風險管理能力得到提升。

5.1.4 對商業銀行內部控制制度進行完善

現階段，我國商業銀行內部控制制度已經完成了基礎內容，但是在具體業務上也存在一定欠缺，各個崗位之間的監督制衡作用未得到有效發揮?；诖它c，就應該對我國商業銀行信用風險管理機制進行完善。首先，應該嚴格執行審貸分離制度，從而使商業銀行內部信貸業務運行機制得以規范，信貸資產質量得到保證。其次，還需要建立信貸管理程序，對信貸業務中的職責進行逐一明確，做好動態監控，同時建立科學的信貸決策體系，嚴格按照規定實施。再次，還需要對內部信貸稽核制度進行規范。權威性、全明性、獨立性以及可操作性是商業銀行內部信貸稽核制度需要具備的基本條件，對內部信貸稽核制度進行嚴格規范能夠及時對信貸業務中出現的問題進行解決，將壞賬造成的損失降至最低，商業銀行的盈利以及競爭能力才會隨之提升。最后，建立信用風險預警制度，從而全面檢測銀行信用風險。

5.2 對銀行信用風險管理的外部環境進行整合、完善

首先，建立良好的信用環境，做好信用風險管理。在防范以及控制商業銀行信用風險時，不僅需要做好內部改革，還需要有良好的外部環境進行輔助。這就需要加強法制制度建設，完善相關法律法規，并對發達國家先進的經驗進行借鑒，同時建立市場懲罰機制，對信用秩序進行改善。其次，建立信用風險外部監管系統，并保證監管的透明度，從而使中小銀行能夠健康發展。

6 結 論

商業銀行在市場的激烈競爭下，需要面臨更多的挑戰以及機遇，這就需要商業銀行加強自身管理，做好信用風險管理，從而有效促進商業銀行快速、健康發展。

參考文獻：

[1]徐玲.我國中小銀行信用風險管理研究——以NJ銀行為例[D].南京：東南大學，2011.

[2]王麗英，沈慶劼，王會強，等.利率市場化進程中我國中小銀行的經營策略選擇[J].商業經濟與管理，2012，14（8）：77-83.

[3]張強.經營環境日趨復雜 中小商業銀行信用風險管理面臨挑戰[J].時代金融，2012，35（12）：131-132.

[4]仕長鷹，楊銳.基于信息不對稱商業銀行信用風險管理研究[J].現代情報，2009，29（11）：200-202.

[5]周菁菁.我國區域性中小銀行風險管理研究——以N銀行為例[D].北京：中國人民大學，2011.

[6]張方力.面向中小銀行的信用風險管理系統的設計與實現——基于巴塞爾新資本協議原理[D].南京：南京大學，2013.

[7]李明.供應鏈金融下中小企業融資的信用風險管理與研究[D].廣州：中山大學，2011.