淺析處理和化解涉農不良貸款的有效措施

李景龍

摘 要：如何有效解決不良貸款問題，一直是各商業銀行極為關注的重要工作之一，因為這項工作直接關系到商業銀行自身利益的同時，也關系到商業信貸業務可持續發展與循環發展的問題，本文就結合實際情況，對處理和化解涉農不良貸款的有效措施進行簡析。

關鍵詞：三農服務；不良貸款；風險管控

一、農商行的涉農信貸業務

農商行作為以面向三農、服務三農為主的涉農金融服務機構，其相關的所有業務大多都是圍繞著農村經濟實體以及農業項目開展的。農商行的涉農信貸業務雖然不具備其它商業銀行動輒千萬甚至是上億元的單項、單筆資金量，但是由于其扶持的涉農項目周期較長且基礎規模較大，因此周期性范圍內的信貸資金總量仍然是不容小覷的一個數字。

二、農商行不良貸款的特點

與所有的商業銀行一樣，農商行的信貸業務中也存在著一定數量和比例的不良貸款，因為農商行也是商業銀行，與在一定范圍內可以允許出現政策性虧損的農發行這樣的政策性銀行不同，農商行自身也承擔的商業經營業務，因此，必須對存在和出現的不良貸款進行有效的處理。

筆者對于不同地區農商行的不良貸款進行一定調研之后發現，農商行的不良貸款與其它商業銀行的不良貸款雖然在性質上是一樣的，都屬于借款人違反信貸合同，拖延或者終止了本息的支付，其中的部分特點確實是與其它商業銀行中不良貸款所不同的。

其一，不良貸款總量大但是單筆金額小。根據一些地方農商行的業務年報數據顯示，集中分片出現不良貸款的現象較為突出，這些不良貸款雖然分屬于不同的借款人，但是在前期的本息償還周期中都顯示極為正常，大多都是幾乎在同一個時間段內爆發出借款人違約的現象而導致了不良貸款形成，從違約金額與信貸總額的比例上來看，單筆違約金比例并不大，有些違約金額甚至不足10000元。

其二，不良貸款周期長但是違約金額小。由于涉農項目其運行周期較長，在經過信貸風險評估之后發放的信貸資金中，有些不良貸款出現的時間節點極為敏感，并不是在按照信貸業務合同約定的最后還款周期中出現的違約行為，大多數都是在信貸合同執行期間出現的違約，有些甚至僅僅是延遲或者忽視了利息的支付。但是按照銀監會和商業銀行的內部風險管控措施，這種行為已經構成了不良貸款的出現。

其三，不良貸款受地方政府干擾現象嚴重。這種現象是農商行在處理不良貸款的過程中最為棘手的問題了，由于農商行下設的基層網點較多，絕大多數的鄉鎮都有農商行的辦事機構，因此一些地方政府在其它商業銀行中不能獲得貸款的時候，往往把農商行作為獲取貸款的所謂“捷徑”。由于這筆資金根本沒有投入到涉農可持續性發展項目中，根本沒有能力來維持循環經濟發展，因此有些不良貸款不僅存在的時間較長，而且無論是單筆金額還是總量都不容小覷。

三、涉農不良貸款的成因

從農商行的不良貸款極為鮮明中的特點中不難看出，雖然有些不良貸款在定性上的確已經達到了不良貸款的構成要件，但是是因為一些特殊的原因造成的。

一方面，涉農項目在執行過程中監督監管不力?；旧纤械霓r商行發放的涉農貸款都是根據不同的涉農服務項目而開展的，在這些項目中大多都有一個較為完善的執行與管理方案，因此被廣大的農戶視為“政策+資金”捆綁式服務。這種組合模式雖然對于農商行的信貸業務初期開展比較有利，但是如果這種項目在執行過程中項目負責團隊忽視了相應的監督與監管，最終造成損失的只能是農商行。例如某地團委與婦聯開展的扶持牧區婦女發展第三產業的專項扶持項目，其整套的執行方案與規劃都比較嚴謹，因此獲得了農商行的積極配合，但是由于團委與婦聯都忽視了對中后期的活動過程管理，導致大部分借款人的項目難以維持，最終不僅給農商行造成了信貸資金上的損失，而且還讓借款人承擔了一定的經濟損失。

另一方面，借款人對于還款方式存在認知上的差異。當農商行的信貸資金發放到位之后，農商行與借款人之間的信貸關系就已經成為受到法律保護的特殊金融合同關系。當時雙方必須嚴格遵守合同中約定的責權利來履行合同。但是由于極少數的農商行為了拓展信貸業務，在信貸資金審批和發放的過程中只關注業務流程，而忽視了相應的業務程序，特別是沒有完成相應的報批、審核與復核程序，甚至有些借款人對本息還款的日期都不清楚，這就導致了因為人為因素造成的不良貸款出現。例如某地開展的小額涉農信貸扶持項目中，出現了一筆較為特殊的不良貸款，借款人自獲得信貸資金之后連續六個月沒有支付相應的利息，在上級農商行開展的信貸資金管控審計工作中被審查出來，雖然在后期發現借款人在農商行的貸款投資項目無論其經營環境還是其個人還款都不具備任何風險，但是只因為借款人沒有按照信貸合同執行每月必須繳清的170元利息而被強制性終止了信貸業務。這在表象上來看的確是為農商行挽回了經濟損失，但是也讓農戶對農商行產生了一定的不信任感，對農商行的社會形象造成了損失。

還有一方面，基層網點的信貸自主權過大造成不良貸款現象頻發。按照銀監會、央行等金融管理機構的要求，對于不同的金融服務機構，根據其權限設置不同的信貸審批權限。但是這項工作在少數農商行基層網點中并沒有得到有效執行。有些基層網點的信貸員甚至與地方政府相關工作人員之間存在一定的不當利益輸送行為，導致了不少資金被違規按照信貸資金發放出去。

四、處理和化解不良貸款的有效措施

農商行作為商業性銀行，在加強內部管理的同時，要有針對性的開展對處理和化解不良貸款的專項工作。雖然有一些因為歷史遺留問題而造成的不良貸款不能一蹴而就的解決，但是采取一些有效措施能夠最大程度的避免新的不良貸款出現。

一是，借助第三方評估機構加強對涉農項目的評估、監督與管理。農商行作為金融機構，在處理金融服務項目上是比較專業的，但是對于涉農經濟項目的評估、監督與管理層面上不僅沒有較為專業的人員，而且也不具備一定的資質。再加上很多涉農扶持政策都是政府相關職能部門或者是社會組織發起的，其本身也不具備獨立完成評估、監督與管理的能力。因此，以信貸業務開展風險評估為契機，由農商行牽頭，項目啟動單位予以配合，借助社會上第三方獨立評估機構實現對涉農項目的全面評估與后續管理。這樣不僅解決了政策層面的對涉農項目的可持續性管理，而且還有效的保護了農商行信貸資金的使用安全，最主要的是讓這些項目長期處于一個循環的可持續發展狀態中，對于農商行下一步開展相關業務是極為有利的。

二是，借助高科技信息技術加強對信貸資金、項目、流程的管理。多媒體信息技術和大數據分析技術處理信貸信息，在技術上已經較為成熟了。以區域性的農商行數據中心為中樞，設置覆蓋行政區劃范圍內全境的農商行內部信息網絡，逐條上傳信貸業務信息，由數據中心根據信息上提供的借款人通聯方式，利用電話、短信、電子郵件等方式由集中呼叫系統對借款人發布相應的還款信息提醒。對于可能存在或者出現的違約情況，交由農商行的相關審計等部門進行重點督辦。這樣就能夠最大程度上降低不良貸款的出現，也能為借款人提供較為全面的后期服務。

三是，加強風險管控與預警管理，杜絕認為因素影響信貸工作開展。對于所有的信貸業務，無論資金量大小，都要嚴格按照風險預警評估設置有效預警管理范圍。特別是對集中辦理的涉農項目小額貸款或者有地方政府配合的政策引導性涉農貸款，必須嚴格按照相關的規定向有關部門進行報備，有必要的情況下還要啟動相應的復核工作。這樣就能夠最大程度的減少人為因素對正常信貸工作的影響。

特別需要強調的一點是，以往農商行在處理不良貸款的時候往往都是采取一些較為極端的止損措施，這些措施在表面上來看的確能夠在一定程度上挽回經濟損失，但是無論是農戶還是農商行其實都造成了一定的損失。筆者認為，如果第三方獨立機構能夠與農商行共同完成對借款人的信貸風險評估，農商行信貸部門參照評估機構給出的意見與建議，適當放寬其還款周期與還款金額的話，不僅能夠讓不良貸款轉型為正常的信貸業務，而且在農戶中為農商行樹立了一個良好的社會形象，對進一步開展相關的業務也是極為有幫助的。

五、結束語

處理和化解不良貸款工作，不能單純的解決表面資金問題，要透過現象看本質，這樣在避免矛盾進一步激化的同時，真正的做到三方共贏，進而還能拓展農商行的相關業務，提升農商行的社會形象。

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