銀行不良貸款成因及處置情況分析

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近幾年，受經濟下行、產業結構等多重因素影響，部分企業發生資金鏈風險，特別是受企業互保、聯保方式的影響，銀行業不良貸款階段性大幅度攀升，涉企金融風險加速暴露，銀行不良貸款處置壓力倍增。

一、不良貸款成因

1.宏觀環境的影響。受國際、國內經濟形勢影響，在國家產業結構調整、去除過剩產能和內外需下降等環境下，銀行信貸規模不斷緊縮，許多傳統企業遇到較大的市場沖擊。尤其是小微企業，資金成本、人工成本高漲，盈利能力下降，抗風險能力差，極易形成不良貸款。

2.企業自身經營管理不善。企業盲目擴大經營范圍、追求規模效益、忽視主營業務發展、缺乏科學的企業管理制度和經營理念，是導致企業資金鏈緊張、破產倒閉的主要原因。這種粗放型的企業經營管理模式，在經濟快速增長、信貸壓力不斷增加的形勢下，極易引發資金鏈斷裂，從而影響整個擔保圈企業經營發展。

3.小微企業自身的局限性。小微企業由于規模小、產品技術含量較低、經營管理模式粗放等特點，極易引發企業資金鏈風險。加之企業之間互保聯?，F象較多，很多企業主盲目進行對外擔保，待擔保圈企業出現風險后擔保代償能力差，最終導致自身破產倒閉。許多個人小額貸款形成不良，與該客戶的經營思路有直接關系。例如某養殖業客戶，今年看到養豬行情好，盲目投產養豬場，明年看到養羊行情好，轉而投向養羊。盲目跟風，造成投資失敗，無力償還銀行貸款。

4.金融機構審慎原則缺失。在經濟大環境較好，行業發展前景可觀時，銀行業金融機構不斷擴大信貸投放規模，對發展較好的企業過度授信，貸款條件、審批流程等較為寬松。一旦行業發展前景低迷，銀行又不斷增加信貸審批條件，甚至選擇抽貸、壓貸收縮銀根，加劇了企業風險暴露速度。受前幾年信貸風險大幅度暴露的延續影響，我市各銀行加大了對部分行業的管控力度，信貸投放偏于謹慎，導致銀行支持實體經濟的力度有所下降。

5.銀企之間出現巨大的信任危機。一是銀行對企業的資信和還款能力存有疑慮，對貸款的審查和發放更加慎重，抽貸、壓貸、追加擔保條件等情況不斷發生；二是企業新增貸款無望，還面臨著銀行的抽貸、壓貸，造成更大的資金壓力。部分企業在保經營和保信貸資金鏈條之間進行權衡，逐步產生逃廢銀行債務傾向，甚至出現轉移資金、資產等情形，嚴重影響了全市的金融生態環境。三是貸款企業、擔保企業承擔還款和擔保責任的意愿不強，銀行與企業之間、貸款主體與擔保企業之間產生了巨大的信任危機。

二、不良貸款處置過程中存在的問題

1.銀行不良貸款核銷處置難度較大。由于銀行不良貸款核銷是用利潤來核銷的，隨著銀行利潤和撥備的下降，銀行沒有過多的利潤消化不良貸款。另外，銀行不良貸款核銷是按一定程序進行的，不是任何一筆不良貸款都可以核銷，必須按上級行和財政部的要求審批。審批入賬后，從賬務來看，是賬銷案存，由表內調到表外。

2.銀行不良貸款訴訟清收效率較低。銀行不良貸款最主要和直接的手段是清收，但清收手段單一，通過訴訟追償效率較低。由于法院立案審查時間較長，通過訴訟方式進行追償周期較長。另外，由于借款主體存在惡意逃廢債行為，即便勝訴也很難執行回收。

3.銀行不良貸款重組變相增加了風險。在企業剛出現信用風險時，為幫扶企業解決危機，銀行會通過辦理續貸或重組的方式化解企業風險。若企業生產經營狀況未得到改善，信用風險依舊存在，只不過是延長了風險暴露時間。

三、銀行不良貸款處置意見

（一）切實強化貸款管理，防止不良貸款前清后增

建議從放款源頭抓起，嚴格把控銀行放款標準，從源頭上減少不良貸款發生率。若等不良發生之后再去處置，工作難度太大。

（二）暢通政銀企聯系渠道

定期組織各有關部門、債權銀行、風險企業及關聯擔保企業召開會議，實行一企一策，分類施治。特別是對生產經營正常、有代償能力的擔保企業，督促其履行代償責任，并協調各相關銀行不抽貸、不壓貸，繼續維持原擔保，及時辦理承兌改流貸、借新還舊、再融資業務。

（三）加大兼并重組力度

圍繞推進騰籠換鳥，加快市場出清步伐，招引優勢企業兼并重組僵尸企業。對嚴重資不抵債、生產經營難以為繼的風險企業，在妥善解決擔保問題的前提下，提交法院實施破產清算。

（四）增加企業違約成本，嚴懲惡意逃廢債行為

要嚴厲打擊企業逃廢金融債務及擔保圈內企業抱團賴賬等各類惡意侵害金融債權行為，有效剎住部分企業跟風態勢，處置一批惡意逃廢金融債務企業或個人，震懾一批“老賴”，營造誠實守信的良好社會氛圍。

（五）健全公共信用體系，優化金融生態環境

一是要加快推進社會信用體系建設，健全完善跨部門綜合信用平臺，加大對失信行為人的聯合懲戒力度，形成經濟、行政、法律多維度制約空間，培養和增強借款人守信意識，營造較好的誠信氛圍。二是完善公共信用體系建設，將出現欠息、逾期、不良貸款等違約記錄的企業和個人納入監管網絡，加強風險預警研判，避免因信息不對稱所帶來的風險。