淺議建筑承包市場的掛靠經營現象

黃愿儒

摘要：建筑業作為國民經濟支柱產業之一，為我國的經濟建設和社會發展做出了卓越的貢獻。近年來，建筑市場競爭愈加激烈，受利益驅使，出現大量掛靠經營現象，一些無資質或低資質的單位和個人，通過各種途徑和方式，利用有資質或高資質的施工單位名義承接工程。掛靠經營在一定程度上擾亂了建筑市場經濟秩序，損害了建設單位利益，阻礙了建筑業健康發展。本文通過闡述掛靠經營的含義、分類及特點，分析掛靠經營現象產生的原因、可能出現的問題及風險，從政府監管角度及施工企業內部管理角度提出防范風險的對策。

關鍵詞：建筑承包；工程掛靠；風險對策

建筑承包市場的掛靠經營現象是計劃經濟向市場經濟轉軌期間的一種特殊現象，雖然對市場適應性、機制靈活性、社會貢獻性等方面起到了一定促進作用，但也帶來了工程質量、安全及法律糾紛問題，已經成為我國建設工程領域亟待解決的關鍵問題。

一、建筑承包市場掛靠經營現象簡述

（一）掛靠經營的含義

建筑承包市場掛靠經營，是指施工企業允許他人在一定期間內使用自己企業的名義對外承攬工程的行為，具體包括參與投標、訂立合同、從事有關施工活動等。一些施工企業為了規避法律風險及監管部門檢查，使用“聯營”或“合作”等詞代替“掛靠”一詞。掛靠經營行為是法律明令禁止的違法行為，容易造成工程質量低劣、安全隱患及法律糾紛。

（二）掛靠經營的分類

1.內部承包

中標的被掛靠企業與掛靠人簽訂內部承包合同，將其列為名義上的內部項目部或施工隊，并由掛靠人包工包料、包質量安全的模式，約定掛靠人向被掛靠企業繳納一定的管理費，工程項目的利潤由掛靠人實際取得。

2.工程分包

中標的被掛靠企業與掛靠人在簽訂工程分包合同時約定，由掛靠人分包工程項目中的所有分項工程。形式上是將整個工程項目分解為小項目再進行分包，實際上仍由掛靠人管理、控制整個工程的進度、質量、債權債務等，被掛靠企業收取一定的管理費。

3.聯合承包

具備相應資質等級要求的施工企業與無資質或資質等級較低的個人或企業簽訂《工程聯合承包合同》，由具有資質的施工企業進行投標。完成招投標后，中標的施工企業退出工程承包合同，按約定收取無資質或低資質的個人或企業繳納的管理費后，既不進行實際施工、項目管理，不承擔承包人本應承擔的質量或技術上的責任義務，完全由所謂的掛靠方進行實際施工活動。

4.投資開發

建設工程發包方為了提高工程項目中的利潤，尋找符合資質要求的施工企業作為掛靠單位，然后再自行實施施工。這種情況下的建設單位既是發包方，又是實際施工方，自行聘任項目經理或其他人員，僅向被掛靠企業支付一定的管理費。

（三）掛靠經營的特點

1.掛靠人沒有從事建筑活動的主體資格，或不具備與建設工程項目要求相適應的資質等級。例如一些包工頭或企業，要么沒有施工資質，要么僅有專業分包資質或勞務分包資質，或低級的總承包施工資質，無法參與只有高級資質施工企業才能入圍的工程投標。

2.被掛靠的施工企業具有與建設工程項目要求相符的資質等級，但缺乏承攬該工程項目的能力，或即使具備施工能力但由于招投標的暗箱操作、社會尋租等因素導致其自行投標并中標的機率很低，需要與有實力且有關系的掛靠人進行“合作”。

3.掛靠人需向被掛靠施工企業交納一定的管理費，并承擔其派駐項目施工現場管理人員的工資。一旦被掛靠企業與掛靠人達成所謂的合作協議，則以自己的名義對外訂立總承包施工合同及辦理相關手續，但基本不參與管理實際的施工活動，往往象征性地派一些管理人員。

二、掛靠經營產生的原因

（一）從經濟角度

掛靠現象是利益驅使、風險轉移的結果。無資質或低資質個人或企業，通過使用被掛靠企業的資質，承攬到自身無法得到的工程項目，獲得更多的施工機會和豐厚利潤。被掛靠施工企業自身無需配備大量的工程技術管理人員及施工設備，靠出借資質，收取一定的管理費，以自身名義建設更多工程項目，擴大社會知名度，提升資質等級。

（二）從社會角度

掛靠是市場競爭不充分及信息不對稱的產物。目前我國建設工程招投標市場信息還不夠公開，市場參與者從公開渠道獲取信息的能力受限?，F實中無資質或低資質，但掌握了一定社會關系資源的包工頭和企業，往往可以通過非正常渠道獲得工程招投標信息。權錢交易導致了不公平的市場競爭，助長了掛靠之風。

（三）從法律角度

目前我國相關法律體系、社會失信懲罰體制的不完善，使得企業及個人的失信及違法成本較低。建筑承包市場掛靠行為隱蔽性強，形式紛雜變化，手法推陳出新。掛靠者違法風險遠低于收益，客觀上有利可圖。

三、掛靠經營易出現的問題及風險

（一）工程質量、安全難以得到有效保證

名義承包方和實際掛靠施工方的不一致，導致工程建設過程中的責任無法明確和落實。實際掛靠施工方的技術設備、經驗能力難以滿足工程要求，極易導致施工過程中的偷工減料和不規范操作，造成諸多安全隱患。施工企業對掛靠項目的風險防范、管控能力較弱，可能出現嚴重虧損或違法違規現象。

（二）建設單位合法權益受到損害

建設單位與名義施工方簽訂的合同中，在工程承包資金中僅考慮了社會平均利潤，或者更加微薄的利潤。而實際承包商的承包價格是扣除了名義承包商的管理費之后的余額，即利潤率降低，他們往往偷工減料，降低工程質量，損害了建設單位的投資收益。

（三）建筑業健康發展受到影響

掛靠人為了爭取建設單位和被掛靠企業的信任，不惜以金錢開路，拉關系走后門，圍標、串標、陪標等違法行為頻頻發生，建筑業成為滋生腐敗的重災區。掛靠經營行為違反了誠實信用原則，破壞了良性競爭的氛圍，影響了建筑業的健康發展。

（四）相關法律制度一定程度上形同虛設

市場規則是資質等級與承接工程的技術含量相匹配，而掛靠經營行為使得無資質或者低資質企業的越級承包成為可能，《建筑法》確立的市場準入制度一定程度上被架空；招投標制度旨在通過公開、公平的程序，選出履約能力強、工程造價低的企業，但掛靠經營行為在一定程度上使得《招投標法》確立的招投標制度形同虛設。

（五）被掛靠企業面臨法律及財務風險

掛靠方利用被掛靠企業的資質、信譽等優勢，對外承攬工程，最大程度地為自身謀取利益，除上交一定的管理費給被掛靠企業外，一切施工活動都由其自主進行。如果施工過程中的工程質量、工傷工亡等發生糾紛，被掛靠企業都將承擔相應的法律責任。

掛靠方對外納入被掛靠企業的統一核算，對內則獨立核算，自負盈虧，為了自身利益，往往會提供不真實的會計信息。如掛靠方對外舉債，可能會提供比實際財務狀況好的虛假信息，而財務風險則由被掛靠企業承擔。掛靠項目往往還存在缺乏預算管理、虛列成本及假發票沖賬的現象。由于被掛靠企業的管理力度有限，導致其經濟和信譽上的雙重損失。

四、防范掛靠經營問題、風險的對策

（一）從政府監管角度

1.嚴格投標人資格審查及投標保證金管理

投標人營業執照、資質證書、安全許可證、投標文件印章等不達要求的，資格審查不予通過。保證金結算和工程款轉賬一律通過中標人銀行基本戶結算。

2.完善建筑企業資質管理

完善建筑企業資質管理制度、市場準入制度。充分發揮行業協會在建筑業資質監管過程中的第三方監管作用，逐步建立由市場認定企業資質能力的機制。完善現行建筑業資質監管方式，實行動態全過程監管。

3.建立相關行政部門長效監管機制

建設行政管理部門應根據各相關部門的職能特點建立長效機制，對工程整個施工期間進行有效的監管。相關部門應建立健全舉報獎勵制度，對工程違規掛靠經舉報后查證屬實的，應給予獎勵，并有效保護舉報人信息。

（二）從施工企業內部管理角度

1.制訂相關風險防范機制

施工企業可制訂相關風險防范機制如：掛靠項目準入機制、信用及風險測評機制、經濟責任機制、項目管控機制、項目委派人員制度、財務管控制度、物資采購制度、勞動用工管理制度等。

2.摒棄“以包代管”思想和行為

應當從體制機制建設領域，查找和分析掛靠項目管控過程存在的問題，在“包”字上動腦子，從長計議，制定并實施強有力的管控制度和措施；在“管”字上下功夫，延伸管理鏈，經營好且管得住，形成管理的長效機制。

3.建立健全掛靠項目進入、退出評估機制

科學設計掛靠項目進入和退出考核評審機制，完善掛靠項目的信用、資金、資質、技術測評辦法，對具有潛在風險的項目必須拒之門外。適時跟蹤掛靠項目經營過程，預防和評估管理現狀，建立預警機制，增強企業抗風險能力。

4.對掛靠項目施工全過程進行監控

從施工組織、材料購進、款項使用、安全措施、工資發放、事故處理等各環節入手，讓監管不留死角，消除掛靠可能帶來的風險隱患。尤其是掛靠方對外簽訂合同、向外舉債等重大事項，須經被掛靠企業審核同意后方可進行，并將相關資料存檔備查。資金的進出和流向，更要嚴格把關，舉債資金必須按規定的用途和進度監督使用，防止資金的挪用和抽逃，降低財務風險。

五、結語

隨著建筑業的發展，建筑承包市場掛靠經營現象目前尚未杜絕，要對建設工程領域內的掛靠行為進行有效規制，必須從法律上明確工程建設各方的責任及權利義務，在各監管部門的積極參與下，經全體市場參與者的共同努力，逐步構建完善建筑市場管控制約機制，促進建筑業健康穩定發展。