房地產企業以預算為核心的財務管理一體化信息建設思路

何武

【摘 要】財務預算能夠幫助房地產公司實現資金的合理分配和最優利用，在降低投資風險、保障資金安全和控制項目成本等方面均有著重要應用。但是由于市場形勢的不確定性，給房地產公司財務預算工作的開展帶來了一定難度。以預算為核心的財務管理一體化，則可以充分發揮大數據等信息技術優勢，打破了房地產公司各部門之間的信息壁壘，為財務預算工作開展提供了必要支持。本文首先對房地產公司預算管理中存在的問題進行了概述，隨后就財務管理一體化信息建設內容，以及如何發揮該系統應用優勢展開了簡要分析。

【關鍵詞】財務管理；預算；一體化建設；風險控制

在互聯網時代，信息技術已經深入到各行各業，并在提高工作效率、減輕工作壓力等方面發揮了顯著作用。房地產公司運營中需要大量的資金支持，加上近年來受到國家宏觀調控政策的影響，以及行業內部競爭日趨激烈，房地產公司財務預算管理工作的重要性得到了進一步的突顯。將信息技術應用到財務管理工作中，構建以預算為核心的財務管理一體化模式，一方面有助于簡化財務管理流程，保證了財務管理的規范化和準確性，另一方面也能夠通過數據分析、信息獲取，實現對財務風險的有效防控，更好發揮財務預算價值。

一、房地產公司預算管理的現狀分析

1、預算管理系統未能與其他系統有效協同

現階段房地產公司大多引進了ERP（企業資源計劃）系統，其功能囊括了項目管理、市場信息管理、質量管理、銷售管理等多個方面。這樣一來，企業高層管理人員就可以借助于ERP系統，動態的掌握企業各個部門、各項業務的開展情況，以便于從宏觀層面上做出科學指導，增強了各個系統的協調性，使整個房地產公司高效的運轉起來。但是目前來看，企業ERP系統中并未涉及到財務預算的有關內容，由于兩者之間不能做到信息交流和相互協同，導致房地產公司的一些戰略計劃不能得到財務預算的支持，后期開展也容易受到限制。

2、財務管理的信息化程度低

在財務管理中，預算編制作為一項前瞻性的工作，要想保證預算的準確性，除了要求財務人員具備豐富的工作經驗外，還必須以大量的外部信息作為參考依據。信息技術的運用，則為預算編制工作的順利開展帶來了極大的便利。財務人員利用計算機進行數據分析，掌握本公司近年來預算變動情況，為預算編制工作的開展奠定了基礎。但是由于財務管理的信息化程度不高，還是以人工方式開展預算編制，預算的實際參考價值也會大打折扣。另外，由于房地產公司業務較多，加上受到市場形勢的較大影響，如果沒有信息技術的幫助，也容易出現信息不對稱問題，財務預算的價值也就得不到體現。

3、預算管理的覆蓋范圍有限

房地產行業具有高風險、高收益的特點，因此財務管理工作中對于風險的預防和控制就顯得十分必要。財務預算作為一種事前防范風險的有效手段，能夠幫助房地產公司提前對潛在資金風險進行識別、預警，以便于公司管理者采取有效應對策略，確保了房地產公司各項工作的順利進行?，F階段存在的問題是，房地產公司并沒有建立起完善的預算系統，導致財務預算的覆蓋范圍有限，只局限于對公司內部現有資金的支配，而對于投資、融資、理財等，都沒有涉及到，這也會影響到財務預算的實際價值。

二、以預算為核心的財務管理一體化信息建設內容

1、預算維度設計

按照預算管理制度，設計預算管理維度的計算機流程。包括：崗位職責、管理制度、業務流程、管理工具、業務表單和管理方案，并貫穿于預算的編制、審批、執行、調整、分析的全過程。在這一環節中，要求房地產公司的財務人員也要參與到設計工作，并參考財務管理部門的制度、崗位職責等，讓預算維度設計變得更具實用性和可行性，確保了后期一體化系統在運行過程中，能夠為財務預算工作開展提供幫助。

2、啟用費用控制平臺

預算管理為核心，以資金管控為主線，啟用預算費用控制平臺，并與OA協同平臺互通。實現房地產公司各部門簡便統一的方式登陸，統一的流程化申請和統一的組織架構下多級審批的財務管理。真正實現內部控制環境下的房地產公司預算全過程管理。該平臺還能夠提供動態監控功能，所有房地產公司的財務人員，會得到一個由公司統一分配的賬號，只有登錄賬號才能獲得財務管理操作的權限，這樣一來就極大的提高了房地產公司財務管理的安全。

3、制定預算管控體系

當財務人員在線申請預制開銷時，該申請會首先上傳到財務管理一體化系統的終端，然后由系統自動判定該申請是否符合要求。如果不符合要求則駁回；如果滿足申請要求，繼續判定余額是否充足。財務人員在操作界面上，會看到相應的彈窗提示，然后根據實際工作需要進行操作。通過預算管控體系，一是可以簡化了預算管理流程，財務人員只需要點擊幾下鼠標，就可以在線完成整個預支開銷的申請流程；二是實現了整個過程的動態監控，財務人員的所有操作都會在網絡或計算機上留下記錄，實現了全過程、動態化的監管。

4、預算實時分析與動態監控

在費用申請過程中系統可實時的比對預算編制，遇到預算超支的情況系統可以起到實時提醒或是干預費用支出的作用，有效防止預算超支的情況，而對于一些已超支但必須支出的費用項目，則可以通過預算調整流程調整預算，整個調整過程在系統存在痕跡，方便將來管理分析。通過費用報銷流程化的管理，可以將房地產公司預算管理的水平往前推進一大步，基本實現事前的費用預算管理，在財務管理工作上變被動為主動。

三、以預算為核心的財務管理一體化信息建設優化策略

1、明確財務管理一體化建設內容

對于房地產公司來說，建設以預算為核心的財務管理一體化系統，不僅僅要投入必要的人力、財力，而且還要考慮如何節減成本，以最低的投入，給公司帶來更高的價值。因此，在財務管理一體化建設的籌劃階段，財務部門應當明確信息建設的具體內容和流程，制定詳細的建設方案，確保財務管理一體化系統能夠在實際工作中發揮價值。要求財務人員參與到一體化信息建設的過程中，并且從專業角度提出一些參考意見，以保證財務管理一體化信息建設的專業性。具體建設內容也會受到房地產公司業務需要和發展戰略影響，在開展工作時也要注意體現出其適應性。