彭林立
摘要:信息技術的每一次變革都會帶來機遇和挑戰,財務管理領域也不例外,財務一體化平臺上線后給業務和財務的融合提供了實現路徑,可以有效的提高企業的財務管理水平,促進企業的健康發展。本文結合財務一體化平臺上線后存在的需改進問題提出了對應的建議,同時對財務一體化未來的發展方向進行了簡要分析,對隨之而來的變化和應對措施進行了思考,并提出了相關建議。
關鍵詞:財務一體化平臺;業財融合;無紙化;優化;轉型
西部建設作為中國建筑財務一體化平臺建設項目的第二批上線單位,于2019年11月初順利完成了既定目標,2020年1月開始脫離用友NC獨立運行。應該說,財務一體化平臺采取標準的表單化、流程化的方式覆蓋了從業務端到財務端的各個版塊,形成了一個完整的數據流、業務流、審批流、資金流、信息流的完整閉環,極大的提升了內部控制管理水平和業財融合度。從目前運行情況來看,仍存在較多需優化的地方及需要提前思考的方面,現結合本人認知,提出相關的思考和建議。
1.存在的需優化方面
1.1中臺審批流程與實際業務有一定偏差
一是審批流程退回機制較為單一,目前中臺系統的某一筆業務只要被審批流程上的任意一個節點退回,就會重新回到提單人的節點,需所有審批人重新審批,極大的影響了單據審批效率。
二是審批流程設置不夠嚴謹,存在內控風險,目前中臺系統的流程審批是按照指定崗位設置審批節點,提單人在提交審批時,可自行在審批崗位包含的人員里面選擇審批人,一定程度上會存在繞過實際審批人的內控風險。
1.2移動端的功能和應用場景偏少
一是目前無消息提醒功能,手機端安裝APP后,對于審批人而言,雖然設置了運行消息提醒,但實際審批節點到達后仍無法收到APP消息提醒,需要自行登陸查看或提單人提醒;對于提單人而言,無法自動獲取單據審批狀態,甚至被退回也無法收到消息提醒,極大的影響了運行效率。
二是目前顯示信息較少,移動端顯示的單據信息較網頁端而言信息偏少。
1.3憑證整理不方便
中臺系統生成的憑證推送至SAP時,生成的是SAP憑證號和臨時憑證編號,但在SAP打印憑證整理附件時,是依據自定義憑證編號順序進行整理,但臨時編號與自定義憑證編號不一致,需重新依據憑證號進行查找和匹配,影響效率。
2.存在需提前思考的問題
2.1關于打通業務端數據鏈條的問題
現階段已經實現了財務一體化平臺的上線工作,但未與各單位的業務端數據建立接口,目前業務端的主數據、合同、生產運營數據仍然需要基層業務人員手動錄入系統,加重了重復的工作量。
2.2關于憑證整理保存的問題
現階段的財務憑證的管理仍為紙質的形式,財務人員在整理憑證附件的時候,仍然需要把電子發票等原始資料打印出來、需要把業務的審批流程打印出來,既增加了工作量,也不利于環保節約。
2.3關于財務人員轉型的問題
財務一體化平臺對財務人員的工作方式帶來的是顛覆性的改變,雖然工作效率提高了,財務人員從繁瑣的基礎業務中解放了出來,但隨之而來的是需要面臨轉型的現實問題。
3.對相關問題的建議和思考
3.1優化建議
3.1.1關于中臺審批流程的問題
在符合內控及安全性要求的前提下,建議優化審批流程退回機制,增加“是否重新走審批流程”的選項,由審批人依據單據實際存在的錯誤情況進行選擇;或者通過系統設置自動判斷重新提交單據與被退回單據的差異對比情況,把重新修改的地方通過顏色設置高亮提醒,便于單據重新提交時,各審批人能依據知悉修改的地方。
建議優化審批流程設置,設置指定崗位和指定人員審批相結合的方式,對于經常發生的、相對規范的審批流程,按指定人員設置審批節點;對于不經常發生的、業務場景較為復雜的,按指定崗位設置審批節點,或結合實際管理需要,對特定事項設置相應的流程審批觸發點,系統直接發送至指定人員進行審核。
3.1.2關于移動端的問題
建議將OA與財務一體化平臺進行集成,對于財務一體化平臺的審批提醒,通過OA進行消息提醒。關聯手機號或開發微信小程序(微信公眾號)的形式進行提醒,設置智能化統計審批進度的功能,定期向提單人和審批人推送單據審批狀態。為便于提單人及時知曉單據被退回狀態,建議在首頁設置“被退回單據”歸類選項。
3.1.3關于憑證整理的問題
建議設置憑證編號生成規則,確保中臺系統生成的臨時憑證編號與SAP的憑證自定義憑證編號保持一致,提升財務人員整理會計憑證附件的效率。
3.2相關思考
3.2.1關于打通業務端數據鏈條的思考
現階段主要有2個實現途徑,一個是開發接口,需要花的時間較長,且需要協調中國建筑開放接口,需要廠商提供技術支持,需要培養專業人才和購置相關的硬件,且存在較大的不確定性,不可控因素較大,無法解決短期內的需求;另一個途徑是借助財務機器人來實現數據抓取、篩選、轉換等問題,但需要提出明確的需求計劃及實現路徑。
3.2.2關于憑證整理保存的思考
從長遠來看,財政部于2013 年12 月發布的《企業會計信息化工作規范》中首次提出了會計資料無紙化的概念,完全實現會計憑證無紙化,需解決4個方面的問題,一是需要建立原始單據標準;二是設置專用的驗證通道確保原始單據的真實性;三是確保會計數據存儲的保密性;四是確保會計憑證的保管歸檔的安全性和合法性。
3.2.3關于財務人員轉型的思考
本人認為財務人員未來將朝3個方向進行轉型。一個是管理會計,發揮財務服務和引領作用,提供更高的增值服務;一個是向技術運維方向發展,負責收集業務端和財務端的需求,進行專項課題研究,提供解決方案,負責處理系統各模塊的疑難雜癥,走專業技術發展路線;一個是保留財務與新系統運行最緊密的核算崗位,包括內控稽核。
隨著管理會計的逐步推廣,部分財務人員會轉型為財務分析師,負責收集整理數據資產,借用財務一體化平臺進行數據深度挖掘,通過數據歸納整理運行規律,進行專業分析和研究,對發展趨勢進行預判,為財務信息使用者提供決策依據。
參考文獻:
[1]魏美鐘.2020-02-1: 數字化時代,財務在家辦公如何應對?
[2]吳婷.2012:探析會計憑證無紙化的實現[J].會計之友(7).
[3]楊雋.2014:中小企業如何應對會計資料無紙化的時代[J].金融經濟學術版(4),P14-15.