小微企業財務管理存在的問題及解決路徑

蔣秋桐

摘要：財務管理是企業長足發展的重要環節，對小微企業的平穩運營及企業戰略目標的達成意義重大。該文研究了當前小微企業財務管理存在的問題，并提出解決路徑，包括提高財務管理水平、拓寬企業融資渠道、聚焦人員培訓工作、完善企業管理制度、搭建數據信息平臺等手段，以不斷優化小微企業財務管理模式，提高企業財務管理效率，希冀為小微企業的相關決策提供參考。

關鍵詞：小微企業 財務管理 問題 解決路徑

中圖分類號：F276.3文獻標識碼：A?? 文章編號：1672-3791（2022）05（a）-0000-00

Problems Existing in Financial Management of Small and Micro Enterprises and Solutions

JIANG Qiutong

（Wuxi Vocational and Technical College，Wuxi，JiangsuProvince，214121 China）

Abstract：Financial management is an important part of the long-term development of enterprises， which is of great significance to the smooth operation of small and micro enterprises and the achievement of corporate strategic goals.This paper studies the current problems existing in the financial management of small and micro enterprises， and proposes solutions：Improve the level of financial management， broaden the enterprise financing channels， focus on personnel training， improve the enterprise management system， build data information platform and other means，In order to continuously optimize the financial management mode of small and micro enterprises， improve the efficiency of enterprise financial management， hoping to provide reference for the relevant decisions of small and micro enterprises.

Key Words：Small and micro businesses;Financial management;Problem;Solution

財務管理涉及企業整個生命發展周期，而小微企業在發展的過程中，由于財務管理水平較低，財務管理效率較慢等問題制約，企業崛起受阻。根據誠毅科技網絡提供的數據，我國當前80%及以上的小微企業仍舊利用手工和軟件進行財務管理，缺乏先進技術即理念的支撐。所以，如何對小微企業的財務管理進行有效提高，利用企業自身力量及社會經濟促進作用，對扶植小微企業的發展具有重要意義。另外，經濟時代發展浪潮對小微企業財務管理提出更高要求，進一步優化小微企業財務管理實踐，已成為當今社會發展的必然。

1財務管理于小微企業的重要性

財務管理是企業在運營發展任何階段內最重要的環節，也是企業管理的永恒話題，貫穿于企業活動的始末。做好財務工作，需將財務管理，稅務管理與企業運營管理相結合，主要由于企業管理并購重組、經營管理、戰略規劃等方面均與財務管理密切相關。而小微企業經營規模較小、資金實力較弱、發展時間較短的，在財務控制方面往往處于弱勢[1]。因此，企業應重視財務管理工作，將企業經濟發展戰略、營銷計劃及財務管理工作三者加以結合，共同進步推動企業走上平穩發展道路。

2 小微企業財務管理現存問題

2.1小微企業融資渠道受阻

首先，小微企業融資渠道收集淺窄化，企業融資手段多元性、豐富性有限。小微企業資金周轉效率低，渠道單一化，而市場環境瞬息萬變，保證企業資金流轉渠道是企業立身之根本[2]。當前，雖小微企業發展受到了各相關部門的關注，但受小微企業自身規模較小、抗風險能力較弱、企業內部運營情況復雜等因素影響，加之各部門扶助小微企業豐富融資渠道的制度缺乏完善，使得當下小微企業的融資渠道仍存有一定局限[3]。其次，小微企業融資渠道開發淺表化。受小微企業的企業性質、償債能力影響，目前豐富小微企業融資渠道的手段集中在政府扶植、商業貸款和民間貸款方面，拓寬融資渠道的方法持續停滯在較淺層次，無法使小微企業在保證自身資金暢通流轉的同時，實現企業戰略性發展。最后，小微企業資金渠道信息收集淺窄化，致使企業在經營過程中可利用的融資信息及價值存在局限性。

2.2 小微企業財務管理能力較弱

首先，企業流動資金未能實現合理規劃。當前小微企業對流動資金規劃的理念、流程及模式等尚需時間完善;未能確立統一的企業流動資金規劃管理標準;未能規劃出明晰的對流動資金跟蹤、回訪方面的管理細則。其次，“重現金、重保管、輕利用、輕管理”的問題思想始終存在企業內部，尚未建立起有效的現代財務管理模式及多樣化的產品傾銷方式，財務管理手段、方式落伍，網絡財務管理質量及信息量不充分在一定程度上阻滯了小微企業財務管理的順利運行。最后，小微企業財務管理的技術標準尚需完善，企業的財務管理能力尚未具有深厚根基，亟須進行豐富財務管理模式的工作，令小微企業的財務管理能力進一步提升。0D14952A-1EE7-44D3-989D-AC89BA33CC50

2.3 小微企業財務管理人員思想有待進步

首先，當前小微企業尚未建起完善的財務管理模式，造成企業內部財務缺乏透明度、管理效率低下的現實問題。舉例來講，企業內部缺乏明確權責劃分細則，因此難以追蹤有關責任的履行情況，致使資源浪費嚴重，阻滯企業發展。其次，較多小微企業缺乏專職專業的財務管理人員，對當前在崗任職人員的培訓工作同樣有待完善。這就使得從業人員的實操業務能力低下，財務管理活動的有效性大打折扣，極大阻礙了企業戰略目標的達成。而這些企業面臨著市場競爭力下行壓力，更難實現企業良性運營和發展。

2.4小微企業財務管理信息化水平較低

首先，信息化水平有待提高。當前小微企業數量較多，各類企業的財務管理工作的難易程度也各不相同，然而大多小微企業財務管理工作尚未搭建起完備的數字運營平臺，企業財務管理仍需要借助人工確認及實施，大大降低了相關人員的工作效率[4]。其次，伴隨著經濟社會的不斷進步，信息化數字化水平的不斷發展，對小微企業的財務管理工作提出更高的要求。尤其是跨部門、跨行業的財務管理信息，現有不完備的企業財務數據產品，財務數據庫難以匹配時代發展之潮流。小微企業應通過升級財務管理平臺，將財務信息資源整合至平臺上，形成一體化運作管理體系，提升企業財務管理水平[5]。最后，小微企業財務資源共享機制亟須完善。各級部門及企業間受到局部利益的影響，尚未構建完成高效的交流溝通橋梁，彼此間難以實現信息有效互通，這阻礙企業財務管理能力、運營能力的提高，同時也不利于企業長期目標的達成。

3 小微企業內部解決路徑：完善財務管理實踐強化原始資料管理

3.1提高企業財務管理水平

企業管理者管應積極推動財務管理部門利用現代化信息技術升級財務管理水平。首先，完善財務資金資料文件級目錄檢索，推動的財務管理檢索系統完善進步。其次，完善財務管理資金流動信息的展示內容，盡可能詳盡地保存有關數據內容[6]。再次，促進財務管理借鑒，不限于圖件、報告的復制和借閱，而是升級到企業財務工作的細節，可采取向行業內成功企業進行學習的方式，直接進行財務管理方面的學習。構建公司內部控制制度，兼容崗位進行分離，避免公司財務風險。便于企業管理者掌握公司財務運營情況，促進企業穩步發展，從而提升企業資本結構，實現企業總目標。最后，對財務管理的資金流動資料進行分級分層，保證保密協議正常運行的同時，確保企業的發展方向、內容和深度，令財務管理工作進一步細化與深化。

3.2拓寬企業融資渠道

拓寬企業融資渠道，完善建設創業板市場。創業板市場的建設是資本市場的重要內容之一，歐美國家內部分具有競爭力的小微企業均通過創業板市場進行上市，從而實現融資目的。因此，我國需完善資本主義市場結構，深入資本主義市場建設，聯通資本主義市場及國民經濟發展，扶植小微企業拓寬融資渠道，促進小微企業的中長期發展。各級地方政府應運用綜合再貸款，普惠小微貸款、再貼現等多種貨幣政策引導信貸資源向小微企業傾斜，加強人民銀行分支機構與地方小微企業的溝通合作，進一步拓寬小微企業融資渠道。鼓勵地方政府完善融資擔保及風險分擔機制，促進小微企業融資需求及金融機構產品的有效對接。企業金融工作是系統性工程，需各級部門形成政策合力。地方可與當地銀行進行簽約，開展小微領域的融資服務，依托現代工廠創新小微企業金融產品，不斷加大小微企業金融扶持力度，緩解小微企業融資難問題。

3.3聚焦財務人員培訓工作

聚焦財務人員培訓工作，提高企業財務管理綜合水平。社會經濟迅猛發展對企業管理者提出進一步要求。企業管理者須具有專業知識，同時應兼備管理能力。因此，企業管理者應以企業自身發展為企業戰略目標，培養員工綜合素質。管理者應針對性開展財務人員的培訓工作，建立健全科學工作原則，在公司內部形成權責統一的財務管理標準。并給予優秀員工以物質精神鼓勵，調動員工學習工作積極性，促進企業長遠發展。拓寬財務管理員工提升新知識新政策認知水平，以操作性為基礎，實用性為前提，開展培訓教育，促進財務人員業務能力的提升。另外，市場瞬息萬變，企業技術更新飛速。企業財務管理部門可能由于不同的財務管理思想及方法的運用，面臨財務管理盲區及風險認識短板，因此需加強該方面的培訓。聚焦解決財務管理實務難題，通過企業培訓得到最新財務管理知識及理念。

3.4完善小微企業管理制度

完善小微企業管理制度、由于當前我國中小企業構成成分復雜，管理制度缺乏針對性、完善性，且由于企業性質在企業建立初始便被分成不同等級，而給小型企業發展造成較大難題。因此，我國可參考域外國家政策措施，結合企業現實狀況，建立完善的針對性的法律體系。特別是加強小微企業與商業銀行互動合作，建立完善科學信用監測體系，從而筑構科學信用監測體系全面對小微進行企業信用等級界定，利用商業銀行力量推動小微企業獲得更大發展空間。立法部門應完善相關法律加強企業銀行存款、應收款項、存貨、現金等流動資產管理，落實經營管理責任。同時，還要加強企業固定資產使用、構建、處置管理，合規計提折舊;明確無形資產權及價值，納入企業賬內核算。

3.5搭建數據信息平臺

首先，各級政府應積極構建企業資料館，拓展企業資金扶植深度及范圍。對待既有的企業數據，各級政府應做好企業融資信息集成工作，改善企業信息分散、信息孤島等企業融資信息問題。其次，各級政府應構建網絡共享平臺以及數字化信息服務系統，在互聯網基礎上為小微企業提供數據分類加工服務、分級共享服務，保障小微企業橫縱雙向的信息獲取能力，提高企業在市場環境中的信息獲取度，促進小微企業全面發展。最后，各級政府應不斷加強信息化服務能力，須從創新制度、培養人才等方面深入建設。各地方政府要在信息技術的基礎上結合當地小微企業運營實況，利用最新技術推動小微企業技術進步、進行企業財務管理工作的升級，提高企業資金運轉效率，進一步驅動企業發展。

4結語

小微企業的財務管理工作關系著小微企業的發展未來，受到諸多方面的影響。但不可否認的是，提高企業財務管理水平及能力，加強企業財務管理與企業運營的結合，是促進小微企業進一步發展，實現企業戰略目標的重要手段。為此，針對當前小微企業財務管理存在的諸多問題，企業內部與地方政府應從對內、對外雙視角出發，利用現代技術、先進思想理念促進小微企業財務運營水平，為小微企業的發展搭建更為寬廣的平臺。

參考文獻

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