精算處成立的前前后后

■文／聶明雋

1993 年，勞動部社會保險事業管理局（現為人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心）成立月余，我即從當時的部綜合計劃司調過去工作，一直到2015 年轉至養老保險司?；叵肫饋?，到2022 年8 月底離開部里之前，我在部社保中心工作了22 年，在養老保險司工作了7 年，其間不僅有幸參與了我國養老保險制度改革試點、統一和完善等重大改革，還親歷了部社保中心的不斷壯大和社保事業蓬勃發展的輝煌歷程。在部社保中心成立30 年之際，我從諸多回憶中，整理出精算處成立前后的若干片段，與社保同仁分享。

精算處“呼之欲出”

1997 年7 月，國務院印發《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發〔1997〕26 號），在全國范圍內統一了企業職工基本養老保險制度。制度統一運行之后，仍有很多難題待解，比較突出的是計發辦法逐步顯現出“公平有余、激勵不足”，單位和個人繳費積極性都不高。此外，統一后的個人賬戶規模為11%，既有個人繳費部分，也有單位劃入部分，屬性不夠清晰，功能不夠明確，經辦管理也存在較多困難等。如何進一步改進完善，不僅需要大量的數據資料為基礎，更需要科學的分析工具為手段。

另外一個背景就是世紀之交我國人口結構發生了重大變化。1999 年，我國60 歲以上人口有1.26 億人，占總人口的比例首次超過10%，正式進入人口老齡化社會。我國企業養老保險基金實質上是實行現收現付制，這一模式最大的弱點就是容易受到人口老齡化的沖擊。2000 年，遼寧省開始做實個人賬戶，不到2 年即積累做實資金48 億元，與此同時，當期保發放的壓力逐步出現，而且吉林、黑龍江等11 個省份陸續提出做實的要求。在這種情況下，迫切需要用科學工具和手段評估人口撫養比快速下降對基金收支的影響，分析擴大做實個人賬戶試點后對當期保發放的影響，乃至對財政支持和制度可持續運行的影響等。傳統的測算分析方法大多是基于歷史的、線性的，尤其是無法結合我國參保人口結構變化與計發辦法特征，難以滿足深化改革的需要。此外，隨著社保經辦不斷發展壯大，服務對象人數和管理資金數額都呈指數級增長態勢，并形成了大量的數據資源，深入挖掘和充分應用這一核心資產，需要大力擴展包括精算在內的數據應用場景。

基于上述形勢，2003 年年底，時任部社保中心主任的胡曉義同志向部領導前瞻性地提出在部社保中心成立精算處的建議，得到了部領導特別是時任分管副部長劉永富同志和人事司的大力支持。

“招兵買馬”壯大隊伍

2004 年1 月29 日，勞動和社會保障部人事司正式批復在部社保中心增設精算處。2 月9 日，胡曉義同志在部社保中心例會上正式宣布了這一批復，并指出“成立精算處，是一個標志性事件，對于促進社保制度改革和事業發展具有重要意義”，并確定精算處暫由基金處代管。當時我正擔任基金處處長，因此有幸兼任了一段時間的精算處處長。那時，部里開展競爭上崗，想來精算處的同志很多，最終社會化服務處的胡勁松同志脫穎而出,擔任精算處負責人。2005 年初，精算處又調入耿樹艷同志。她曾在出國留學期間專門學習社會保險精算，專業比較對口。在當時，精算崗位是公認排名第一的“金領”職業，部里很難再找出一名精算專業人才。我在進入中心領導班子分管精算處后繼續物色人才，最后從中國人民大學統計學院招錄了劉凱同志。精算處正式組建后，精算工作很快呈現出新氣象，其工作成果也越來越被重視。2010 年和2013 年又先后從信息處將霍冀民、魏建偉兩位同志調整到精算處工作，精算力量進一步加強。

精算成果卓有成效

精算處成立后，精算原理和技術逐步在社保領域得到應用，以開發運用精算模型為核心，逐步開展了卓有成效的工作。

助力國務院印發文件。2005年12月，國務院印發《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發〔2005〕38 號），養老保險計發辦法由此定型，沿用至今。在文件制定過程中，我前期作為部社保中心基金處處長和精算處負責人，后期作為部社保中心負責人全程參與，至今仍清晰地記得部領導多次強調要重視引入精算原理和精算假設開展制度設計、測算收支平衡；更記得從2004 年12 月中旬起，在孟昭喜、尹志遠同志的帶領下，我、耿樹艷與吉林、黑龍江兩省的朱新海、趙春林、單文、付曉波、趙志剛等同志一起，用時1 個多月開展完善計發辦法模擬測算的難忘經歷；還記得在個人賬戶計發月數的推算過程中，對工資增長率、投資收益率、記賬利率和平均余命開展精算假設，每一個假設指標都反復討論、試算，最終測算結果為文件順利出臺起到了重要的支撐作用。盡管受制于當時的條件，38 號文中的計發月數沒有區分不同退休年齡的不同余命，但與1997 年的26 號文相比，仍是一個巨大的進步。我體會，38 號文不僅讓社會保險精算嶄露頭角，也可能是精算理論在我國養老保險制度改革過程中的第一次具體應用。

自主開發精算模型。精算預測過程比較復雜，需要用到專門的精算模型。當時，手邊可用的是世界銀行的“PROST”模型和國際勞工組織的“PENS”模型，但兩者都是國際通用模型，待遇水平只能通過替代率進行體現，很難準確評估我國養老保險基金面臨的風險。為此，在胡勁松同志的帶領下，精算處著手自主開發我國企業職工基本養老保險基金精算預測模型，到2005 年10 月，模型初步開發出來，后不斷修正完善。這期間的過程很艱辛，胡勁松同志負責提出精算模型的思路和框架，并主動承擔了處里絕大部分工作，把時間留給劉凱同志專心鉆研模型代碼；耿樹艷同志為完善精算模型出謀劃策；劉凱同志在學校里沒有學過專業的編程知識，模型編寫都是到精算處后自學完成。2007 年，精算處克服了大量的技術難題，又開發了醫療保險精算模型。后來的實踐表明，開發具有自主知識產權的精算模型是安身立命之本，這也是部社保中心精算成果越來越具權威性和影響力的關鍵所在。

建立定期精算報告制度。精算模型開發完成后，在學習借鑒英國、美國、加拿大等主要發達國家精算報告基礎上，2006 年我們提交第一份企業養老保險精算報告，部領導專門聽取匯報，給予較高肯定。2008 年，年度精算報告上報給國務院領導。同年，開展醫療保險精算分析，并提交了第一份醫療保險精算報告。在此基礎上，2013 年，部里印發了《關于加強社會保險精算工作的意見》，把精算工作提升到了新的高度。

開展精算國際交流。精算處成立后，國內開展社會保險精算的經驗十分有限，迫切需要開拓國際視野。2005 年年底，我帶隊赴日內瓦，與國際勞工局社會保障司簽署了合作備忘錄，國際勞工局同意對我國精算工作給予技術支持和必要的幫助。在日內瓦期間，我們與對方負責人邁克爾先生、沃爾夫岡先生、安妮女士結下了深厚的友誼。2007 年，我們與“中歐社會保障項目”外方專家團隊進行了數次坦誠的交流，最終雙方達成一致意見，由中歐項目出資負責培訓全國各地的精算人才。2007 年3 月26 日，第一期全國精算人員培訓班在部能力建設中心開班，為期1 個月，全脫產培訓，精算處同志和大家同學同住，專門邀請中國人民大學、南開大學和國際勞工局專家授課。2008 年起，由中歐項目資助，劉凱、霍冀民同志先后被派到國際勞工局實習工作。中歐項目先后為我們培養了500 多名精算人才，我國的精算工作也借助中歐項目不斷發展壯大。

成立精算工作骨干團隊。精算業務開展后，各方面的精算分析需求不斷增加，人手不足的矛盾日益凸顯。同時，地方也逐漸形成了一批數量可觀的精算人才隊伍，但多數地方同志都是兼職開展精算工作，精算的作用發揮有限。為此，我與精算處商議，成立全國社保經辦精算工作骨干團隊，集中培養全國最優秀的精算力量開展工作，孟昭喜同志第一時間表示大力支持。2010 年6 月，精算骨干團隊成立大會在福建省寧德市召開。記得當時有同志提出叫“精算專家團隊”“精算核心團隊”，我認為團隊成員都是年輕同志，要沉下身、靜下心來做事，還是叫“骨干團隊”較好。精算工作骨干團隊成立后，集中承擔重大改革決策精算支撐工作任務，修改完善精算模型，定期開展精算專題分析，不僅形成了大量的精品科研成果，也鍛煉和穩定了經辦系統的精算人才隊伍。

“凡決策必先精算”的氛圍逐步形成。2013 年，黨的十八屆三中全會首次提出養老保險堅持精算平衡原則，社會保險精算技術成為科學決策的重要支撐手段。2015 年10 月，部黨組安排我到養老保險司工作，適逢養老保險頂層設計進入關鍵階段。在推進工作進程中，我更是深感高質量數據分析對于決策的重要意義，也更加自覺地按照中央要求，攜手部社保中心，在制度頂層設計、建立中央調劑制度、降低費率、漸進式延遲法定退休年齡改革、推進全國統籌等重大工作中，進一步加強精算應用。從地方的情況來看，許多地方將精算成果應用到支撐政策決策、編制擴面征繳計劃和基金預算、開展專項規劃和專題分析等日常工作和研究工作中。如今，隨著精算應用范圍的逐步擴大，“凡決策必先精算”的氛圍已逐步形成。

回顧養老保險精算的20 年經歷，我很榮幸也很自豪在社會保險精算方面做出了一些推動和拓展工作，也相信在一代又一代社保精算人員的努力下，精算的作用將發揮地更加充分，助力社會保險更好發揮社會穩定器和民生安全網功能，在推進建設中國特色社會保障制度體系方面發揮更加積極的作用?！?/p>